董巧婷,　李　毅,　陳志君，　李　爽

(1.石家莊鐵道大學(xué) 經(jīng)濟管理學(xué)院，河北 石家莊　050043;2.大秦鐵路股份有限公司,山西 太原　030013；3.石家莊鐵道大學(xué) 四方學(xué)院，河北 石家莊　050016)

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公路工程施工合同工作范圍確定研究

董巧婷1,李毅2,陳志君1，李爽3

(1.石家莊鐵道大學(xué) 經(jīng)濟管理學(xué)院，河北 石家莊050043;2.大秦鐵路股份有限公司,山西 太原030013；3.石家莊鐵道大學(xué) 四方學(xué)院，河北 石家莊050016)

摘要：針對公路工程施工過程中，工作范圍不明確這一問題，提出具體有效解決問題的流程。首先以技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求為依據(jù)，對施工圖設(shè)計文件進(jìn)行技術(shù)性修正；其次是對施工圖設(shè)計文件進(jìn)行算術(shù)性復(fù)核；然后根據(jù)行業(yè)造價的基礎(chǔ)資料，分解出工程量清單明細(xì)；最后根據(jù)清單明細(xì)定價。同時本文針對流程中最為關(guān)鍵的部分，即清單的技術(shù)性修正問題，通過案例進(jìn)行了實證，對解決公路工程施工合同工作范圍的確定這一問題，具有重要的參考價值和現(xiàn)實意義。

關(guān)鍵詞：公路工程；施工合同；工作范圍中圖分類號：TU723.1

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

DOI:10.13319/j.cnki.sjztddxxbskb.2016.02.06

一、引言

公路工程作為交通大命脈之一，對我國經(jīng)濟發(fā)展做出了卓越的貢獻(xiàn)，也為施工單位提供了廣闊而開放的市場。但是，公路工程施工合同實施過程中存在很多問題，尤其是清單工作范圍不明確這一問題，一直以來都是承發(fā)包雙方爭執(zhí)的焦點，也是直接影響施工單位公路工程施工項目盈利的重要決定性因素，嚴(yán)重影響公路工程的順利實施。

范圍管理作為項目管理九大知識體系之一，是項目管理的核心理念，被大家普遍接受和認(rèn)同，并在項目管理實踐中廣泛應(yīng)用[1]，工作范圍確定的實質(zhì)是范圍管理的一個有機組成部分。工作范圍，指的是工程量清單上的每一項工作所對應(yīng)的職責(zé)范圍，在施工承包合同范圍確定過程中占絕對的核心地位，其實質(zhì)是一個為了實現(xiàn)項目目標(biāo)，而對清單工作進(jìn)行精準(zhǔn)的分析，明確項目參與方之間的系統(tǒng)邊界，并不斷對該系統(tǒng)邊界進(jìn)行科學(xué)的、動態(tài)的調(diào)整和控制的過程[1-2]。項目管理實踐中，因為工作范圍界定不清導(dǎo)致的最直接問題，就是糾紛和利益受損，沒有收到應(yīng)收的工程款，或者支出了本不應(yīng)支出的成本，對施工單位而言，是目前急需解決的基本問題。

二、公路工程工作范圍不清存在的問題

公路工程工作范圍不清存在的問題，可以從表象的問題和導(dǎo)致的結(jié)果兩個角度進(jìn)行分析。

首先是在表象的問題方面，很多建設(shè)單位和施工單位的專業(yè)工作人員，沒有工作范圍的科學(xué)理念，自然就不會有正確的工作范圍界定的方法，他們對工作范圍的確定，大多還停留在依據(jù)經(jīng)驗這一層面，無法將項目實施過程中各種數(shù)據(jù)資料文件有機整合，據(jù)此來分析工作范圍；另外還有一種情況是有工作范圍的理念，但是沒有正確的方法。無論屬于上述哪一種，都是導(dǎo)致工作范圍不清的最根本問題。

其次是工作范圍不清導(dǎo)致的結(jié)果,主要表現(xiàn)在以下方面：招投標(biāo)過程中，因工作范圍和內(nèi)容規(guī)定不明確或承包人未能正確理解而出現(xiàn)報價漏項，從而導(dǎo)致成本增加甚至整個項目出現(xiàn)虧損。

對于項目實施過程中的支出(成本)控制工作而言，成本計劃的出臺缺乏依據(jù)，成本控制的源頭開始出現(xiàn)問題，致使成本控制工作形同虛設(shè)，成本始終處于不可控狀態(tài)。對于收入(驗工計價)管理工作而言，由于工作范圍不清，導(dǎo)致計價工作范圍混亂，很多該額外獲得支付的款項，誤以為包含在某項已支付款項價格范圍之內(nèi)，使得同樣的成本支出，但收入幅度大大減少。因為工作范圍不清這一根源，導(dǎo)致整個合同范圍不清，很多該合同外支付的費用，誤以為隱含在合同內(nèi)某項費用中(主要指的是實體工作范圍以外的費用，比如檢驗試驗費用、安全生產(chǎn)費用等)，導(dǎo)致整個結(jié)算合同額的減少。

無論從哪個角度分析，上述公路工程施工管理過程中的現(xiàn)存問題，都極易引發(fā)爭議，其最終的結(jié)果都會影響項目的順利實施，因此，對公路工程工作范圍的分析確定，作為公路工程施工合同范圍分析的基礎(chǔ)與核心，勢在必行。

三、工作范圍確定的依據(jù)

(一)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求

按照《標(biāo)準(zhǔn)文件》(九部委[2007]56號)的規(guī)定，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，是指構(gòu)成合同文件組成部分的，名為技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求的文件，包括合同當(dāng)事人雙方約定對其所作的修改或補充。需要特別說明的是，由于公路項目的管理權(quán)限一般在地方，因此《公路工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》(交公路發(fā)[2009]221)中明示的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，是供參考的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)要求，招標(biāo)過程中，招標(biāo)人會根據(jù)項目的實際情況，大幅度修訂該技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，因此項目招標(biāo)文件中的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，要與《公路工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》(交公路發(fā)[2009]221)中的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求搭配使用，其關(guān)系類似于合同專用條款和通用條款的關(guān)系。

技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求是工作范圍確定的前提和基礎(chǔ)，離開技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，工作范圍的確定就是空中樓閣。對于公路工程施工合同的工作范圍確定而言，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求中最為核心的內(nèi)容，是對應(yīng)的、與計量支付有關(guān)的內(nèi)容。

(二)設(shè)計圖紙

從某種程度上，可以說設(shè)計圖紙是“技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求”圖樣化的結(jié)果，是工作范圍確定最基礎(chǔ)的依據(jù)，招標(biāo)前，設(shè)計院在專業(yè)設(shè)計完成的同時，要按照圖紙算量，統(tǒng)計工程量表，并最終據(jù)此定價。圖紙是指構(gòu)成合同的圖紙，包括由發(fā)包人按照合同約定提供或經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)的設(shè)計文件、施工圖、鳥瞰圖及模型等，以及在合同履行過程中形成的圖紙文件，一般包括招標(biāo)圖紙和施工圖紙兩大類。圖紙應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定審查合格。

(三)工程量清單

工程量清單是由招標(biāo)人負(fù)責(zé)編制的，將要求投標(biāo)人完成的工程項目及圖紙的工程量全部列出的清單。工程量清單可以按照其構(gòu)成工程實體的情形不同，分為實體工程量清單(公路清單工程量的第200章到700章)，還包括一些非實體工程量清單，比如安全生產(chǎn)費、竣工文件費用等(公路清單工程量的第100章)。其中的實體工程量清單就是設(shè)計文件的清單化成果體現(xiàn)，也是技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求清單化的成果。

(四)行業(yè)的概預(yù)算編制辦法

行業(yè)概預(yù)算編制辦法是行業(yè)造價構(gòu)成的基礎(chǔ)游戲規(guī)則，其中每個費用都有較為標(biāo)準(zhǔn)的費用口徑，這個費用口徑是每個行業(yè)為本行業(yè)概預(yù)算工作所設(shè)定的統(tǒng)一游戲平臺。

熟悉行業(yè)概預(yù)算編制辦法是確定成本的必備過程，工作范圍的確定是成本確定的前提和基礎(chǔ)。工作范圍都必須根據(jù)概預(yù)算編制辦法來確定，因此計劃合同工作人員必須非常清楚概預(yù)算編制辦法中每一項費用都包括什么工作內(nèi)容。

例如在《公路工程基本建設(shè)項目概預(yù)算編制辦法》中，其他工程費和間接費包括構(gòu)造物I、構(gòu)造物II和構(gòu)造物III。構(gòu)造I指無夜間施工的橋梁、涵洞、防護(包括綠化)及其他工程，交通工程及沿線設(shè)施工程(設(shè)備安裝及金屬標(biāo)志牌、防撞鋼護欄、防眩板(網(wǎng))、隔離柵、防護網(wǎng)除外)，以及臨時工程中的便橋、電力電信線路、軌道鋪設(shè)等工程項目。構(gòu)造物Ⅱ指夜間施工的橋梁工程。構(gòu)造物III指商品混凝土(包括瀝青混凝土和水泥混凝土)的澆筑和外購構(gòu)件及設(shè)備的安裝工程。商品混凝土和外購構(gòu)件及設(shè)備的費用不作為其他工程費和間接費的計算基數(shù)。在公路中一定要分清楚構(gòu)造物I、構(gòu)造物II和構(gòu)造物III的區(qū)別，因為他們的工作范圍不同，所用的費率也不同。

(五)行業(yè)工程預(yù)算定額

根據(jù)行業(yè)的概預(yù)算編制辦法明確了每一項工作包括什么工作內(nèi)容，根據(jù)編制辦法的工作內(nèi)容來套定額。清單項目一般以一個“綜合實體”考慮，包括了較多的工程內(nèi)容，計價時，可能出現(xiàn)一個清單項目對應(yīng)多個定額子目的情況，因此計算單價的第一步就是將清單項目的工程內(nèi)容與定額項目的工程內(nèi)容進(jìn)行比較，結(jié)合清單項目的特征描述，確定組價清單項目應(yīng)該有哪幾個定額子目來組合。如“混凝土基礎(chǔ)墊層”子目，按計價規(guī)范不僅包括“磚基礎(chǔ)”子目，還包括“混凝土基礎(chǔ)墊層”子目。

即便一個清單項目對應(yīng)一個定額子目，也可能由于清單工程量計算規(guī)則與所采用的定額工程量計算規(guī)則之間的差異，而導(dǎo)致二者的計價單位和計算出來的工程量不一致。因此，根據(jù)所采用的計價定額及相應(yīng)的工程量計算規(guī)則重新計算各定額子目的施工工程量。定額子目工程量的具體計算方法，應(yīng)嚴(yán)格按照與所采用的定額相對應(yīng)的工程量計算規(guī)則計算。

四、公路工程施工合同工作范圍確定的流程

對于施工合同而言，工作范圍的確定，一般需要結(jié)合以下幾個方面來進(jìn)行：一是設(shè)計圖紙；二是工程量清單；三是有關(guān)行業(yè)的概預(yù)算編制辦法；四是有關(guān)的行業(yè)工程預(yù)算定額；五是計量工作的范圍。幾個環(huán)節(jié)的關(guān)系，具體見圖1所示[3]。

圖1　工作范圍確定流程圖

(一)根據(jù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求復(fù)核設(shè)計文件

應(yīng)理論聯(lián)系實際，偏重應(yīng)用 現(xiàn)代教育技術(shù)作為師范生的職前教育課程和教師的職后教育課程，應(yīng)該更加注重實踐應(yīng)用，弱化理論深度，積極吸納本科教學(xué)實踐經(jīng)驗；還應(yīng)保持與有經(jīng)驗一線教師的聯(lián)系，掌握各學(xué)科的發(fā)展情況，有助于教材的完善和實用性的規(guī)劃。

本階段的工作內(nèi)容，主要是根據(jù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求中，有關(guān)工作內(nèi)容和計價規(guī)則部分，對圖紙的設(shè)計量進(jìn)行核查，以期找出設(shè)計文件中，與工作內(nèi)容和計價規(guī)則部分存在錯漏的內(nèi)容，對設(shè)計圖紙上的設(shè)計工程量進(jìn)行技術(shù)性復(fù)核。在這個技術(shù)性復(fù)核過程中，一般需要全面復(fù)核，如果在時間特別緊張的情況下，可以重點復(fù)核非結(jié)構(gòu)物、一般橋梁樁基等內(nèi)容，這些是最容易出現(xiàn)技術(shù)性錯誤的部分[4-5]?；谄蓿咎幉粚Υ藛栴}進(jìn)行重點論述，結(jié)合后面的例證分析，可以非常好地理解這一工作流程。

(二)復(fù)核工程量

復(fù)核清單工程量必須基于第一項工作基礎(chǔ)上進(jìn)行，才能發(fā)現(xiàn)設(shè)計院在做項目設(shè)計時，因為不熟悉項目具體技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，而產(chǎn)生的技術(shù)性錯誤。否則，按照現(xiàn)在一般項目管理機構(gòu)工程量復(fù)核的慣用方法，只能找出設(shè)計院工程量清單編制過程中的計算性錯誤，而這種計算性錯誤在計算機技術(shù)越來越發(fā)達(dá)的今天，會逐步減少。

這階段的復(fù)核工程量，一般是算術(shù)性錯誤的修正，按照相關(guān)的算量軟件，核算斷面計算的準(zhǔn)確性，核算工程量累加的準(zhǔn)確性等，屬于目前項目開展的常規(guī)工作，也是相對比較成熟的工作。

(三)分解出工程量清單明細(xì)

分解工程量清單明細(xì)，必須基于兩個很重要的前提，一是分解人熟悉行業(yè)概預(yù)算編制辦法，這樣才能明確哪些工作是需要單獨列出來的(一般是實體工作，比如路基挖填、結(jié)構(gòu)物、構(gòu)筑物部分等)，哪些工作是內(nèi)置在編制辦法的費基口徑范圍內(nèi)的(一般是非實體工作，比如測量放線、檢驗試驗費、雨季施工增加費、冬季施工增加費等)；另一個是行業(yè)定額，應(yīng)為在不同的行業(yè)，同樣一項定額，其所包括的定額工作范圍也可能會有所差別，工作范圍的基礎(chǔ)是定額范圍，清單下每一項工作分解后可以套很多項定額，把所有的定額工作范圍首尾相接，得到的就是該工作的具體實體工作范圍。

(四)定價

定價的實質(zhì)，就是工作范圍的價格反映。通過上述第三項工作，確定清單子項的實體工作范圍后，可以得到該清單子項的工料機消耗量，在此基礎(chǔ)上，按照相關(guān)行業(yè)概預(yù)算編制規(guī)則的費基取費，實際上也就同時包含了其它非實體工作費用，兩部分費用相結(jié)合，就得出了完整的工作范圍所對應(yīng)的子項造價。

需要特別注意的是，計量的成果是單價對應(yīng)的工作范圍，單價分為結(jié)算成本單價和投標(biāo)單價，成本單價和投標(biāo)單價范圍理應(yīng)一致，但由于工料機的價格不一樣，導(dǎo)致成本單價和投標(biāo)單價不一致，實際工程款應(yīng)按實際完成的工程量和承包商投標(biāo)時所報的單價計算。

五、例證分析

(一)例證材料

在河北某高速公路互通主體土建工程中，由于施工單位自身對工作范圍界定不清的原因，在毫不知情的情況下，導(dǎo)致項目發(fā)生嚴(yán)重虧損，現(xiàn)以其中一項清單工作為例來進(jìn)行例證分析。

本項目的工程量清單第二章內(nèi)“清理挖除”子項，具體內(nèi)容見表1所示，該表是施工項目正式實施前，施工單位在報價表基礎(chǔ)上進(jìn)行的成本評估和利潤預(yù)測文件。表中的“數(shù)量”指的是設(shè)計量，也就是招標(biāo)清單數(shù)量；“單價”指的投標(biāo)單價，單價合同中一般作為結(jié)算的依據(jù)；“合價”是招標(biāo)清單數(shù)量與投標(biāo)單價的乘積；“工程量”指的施工圖量，是施工單位根據(jù)施工圖計算的實際需要完成工作量；“收入”指的工程量與投標(biāo)單價的乘積，是施工單位預(yù)期得到業(yè)主支付的實際價格；“外包價”指的是施工方與分包隊簽訂合同時的外包結(jié)算單價。

表1　清理與挖除清單

(二)施工單位利潤預(yù)測的計算過程

收入：按照施工圖復(fù)核后的清理現(xiàn)場的工程量是85 399.98 m2，乘以4.18元/m2的投標(biāo)單價，收入是356 971.9元。

成本支出：因為是外包給勞務(wù)外包隊，單價是1.7元/m2，該項工作的成本首先就應(yīng)該包含支付給外包隊的1.7元/m2×85 399.98 m2=145 179.97元?？紤]到清表增加填方數(shù)量300 mm，以利用土填方方式發(fā)包，由此產(chǎn)生成本4.2元/m3×25 620 m3=107 604元。

評估毛利潤：收入-成本=356 971.9-145 179.97-107 604=104 187.93元。

(三)存在的問題

上述計算中存在的問題是，施工單位未根據(jù)公路的技術(shù)規(guī)范來確定清理現(xiàn)場的工作范圍，本項目技術(shù)規(guī)范“第202節(jié)場地清理”中并無與清表回填土方有關(guān)的內(nèi)容，而本項目技術(shù)規(guī)范“第204節(jié)填方路基”中明確規(guī)定：“……因清理表土，填前壓實增加的土石方數(shù)量，發(fā)包人已經(jīng)統(tǒng)一按300 mm深度計算，包含在設(shè)計土石方數(shù)量表中?！庇纱丝梢?，清表回填土方子目的工作內(nèi)容，是隸屬于路基填方工作范圍內(nèi)的，且300 mm的清表回填土方量應(yīng)當(dāng)包含在設(shè)計工程量中，也就是設(shè)計院在提供設(shè)計圖紙的時候，應(yīng)該在斷面工程量基礎(chǔ)上增加300 mm深度的填方工程數(shù)量。

由于施工單位工程部門并不熟悉技術(shù)規(guī)范與造價和成本之間的關(guān)系，在復(fù)核工程量時僅僅是對設(shè)計院提供的設(shè)計工程量進(jìn)行算術(shù)性復(fù)核，就是前面提到的只是在圖紙上進(jìn)行核算，而沒有進(jìn)行技術(shù)性復(fù)核。其實在大部分情況下，設(shè)計院并不完全掌握工程本身的所有技術(shù)規(guī)范，設(shè)計時帶有很多自己的個人經(jīng)驗，往往會造成設(shè)計量的錯誤和疏漏。本例中的設(shè)計量，就沒有按照技術(shù)規(guī)范要求，增加那300 mm的回填土方量，由此導(dǎo)致項目實際的填方數(shù)量要比計劃填方數(shù)量多25 620 m3。

再看路基填方的清單部分(具體見表2)，由清單可以看出，填方的來源有：利用土方、利用石方、借土填筑、借土填方和借石填方。由于設(shè)計院需要對土石方平衡調(diào)配做優(yōu)化設(shè)計，因此，如果利用土方量、利用石方量、借土填方量、借石填方量都存在的話，說明被設(shè)計院漏掉的這部分填方數(shù)量，只能是借石填方，因此，清表回填土方增加的25 620 m3的工程量，只有可能是借石填方。

借石填方的投標(biāo)單價是41.06元/m3，表明清表回填土方的25 620 m3的工作量可以以41.06元/m3的單價從業(yè)主那拿到41.06元/m3×25 620 m3=1 051 957.2元的額外收入。但是事實上，施工單位復(fù)核工程量時并沒有核查出這部分工程量(沒有做技術(shù)性修正)，也就沒有匯總到總工程量里，該獲得的工程款沒有得到。同時，由于是借石填方，外包單價為29元/m3，總包方不可能以4元/m3的外包單價進(jìn)行外包，這部分填方工程，其實際外包成本是29元/m3×25 620 m3=742 980元，比最初預(yù)計的成本102 480元多出640 500元的成本。

表2　路基填方清單(部分)

(四)結(jié)果

上述問題表面看起來只是總包方成本分析時，成本子目列錯位置。實際上，深層次的原因，是因為總包商清單內(nèi)工作范圍的分析錯誤，其導(dǎo)致的結(jié)果是，不但預(yù)估的十多萬利潤無法實現(xiàn)，而且還必須多支付640 500元的施工成本，同時失去本應(yīng)獲得的1 051 957.2元工程進(jìn)度款。由此可見，明確工作范圍在施工項目管理過程中的重要性和必要性是十分突出的。

五、結(jié)語

施工單位必須按照標(biāo)準(zhǔn)的流程，對施工圖紙進(jìn)行技術(shù)性修正，并在此基礎(chǔ)上確定工作范圍，進(jìn)而進(jìn)行定價，這是施工合同工作范圍確定的唯一模式，也是施工單位保障自身權(quán)益的最有效手段之一。公路工程施工過程中，如果相關(guān)單位能按照本文提供的流程，嚴(yán)格進(jìn)行工作范圍的確定和控制，項目管理的實際水平將會提高到一個新的高度。

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Research on the Work Scope Definition of Construction Contact for Highway Engineering

Dong Qiaoting1, Li Yi2, Chen Zhijun1， Li Shuang3

(1.School of Economics and Management, Shijiazhuang Tiedao University, Shijiazhuang 050043, China;2.DAQIN RAILAY CO. LTD.Taiyuan 030013, China;3.Si Fang Institute, Shijiazhuang Tiedao University, Shijiazhuang 050016, China)

Abstract:In the process of highway construction projects, the work scope is not clearly. We put forward a specific and effective problem-solving process. As the most important part of the process, the problem of the list of technical amendments has been demonstrated by cases. It will provide an important reference value and practical significance to solve the work scope definition of construction contract in highway engineering.

Key words:highway engineering; construction contract; work scope

文章編號：2095-0365(2016)02-0034-06

收稿日期：2015-03-25

作者簡介：董巧婷(1973-)，女，教授,碩士，研究方向：工程招投標(biāo)與合同管理；工程建設(shè)法規(guī)。

基金項目：河北省高等學(xué)校人文社科研究重點項目 (SD151024)

本文信息:董巧婷,李毅,陳志君，等.公路工程施工合同工作范圍確定研究 [J].石家莊鐵道大學(xué)學(xué)報：社會科學(xué)版，2016，10(2)：34-38,55.