施正鳳

【摘 要】隨著世界經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展，進出口貿(mào)易交易額已經(jīng)明顯增加，但出現(xiàn)的問題也無法掩蓋，即我國外貿(mào)出口企業(yè)與日俱增的海外應(yīng)收賬款以及壞賬率的問題，嚴(yán)重影響進出口貿(mào)易的協(xié)調(diào)發(fā)展。所以在快速發(fā)展的基礎(chǔ)之上，同樣需要注重國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險的有效控制與防范。在國際貿(mào)易結(jié)算相關(guān)內(nèi)容概況分析的基礎(chǔ)之上，采取有效的措施解決存在的問題，通過這樣的方式，為國際貿(mào)易的穩(wěn)定健康發(fā)展提供保障。因此，本文探討了如何應(yīng)對和防范國際貿(mào)易結(jié)算單據(jù)遺失問題。

【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易；結(jié)算；單據(jù)遺失

一、國際貿(mào)易結(jié)算單據(jù)的特點

結(jié)算單據(jù)是國際貿(mào)易結(jié)算中不可或缺的文件，一般包括金融票據(jù)、發(fā)票、包裝單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單、產(chǎn)地證等，通過在國際間郵寄傳輸，起到提供結(jié)算信息、作為結(jié)算證據(jù)、確定有關(guān)權(quán)利與義務(wù)的作用。

作為流轉(zhuǎn)性的文件，結(jié)算單據(jù)篇幅短小；因為要提供信息，它又屬于說明性語篇；為了兼顧權(quán)利義務(wù)的界定，也常包含規(guī)范性言語。因此，結(jié)算單據(jù)經(jīng)常大量隱去業(yè)內(nèi)共知信息，而對關(guān)鍵信息表述卻細(xì)致入微。

就目前的情況來看，跟單信用證結(jié)算方式在國際貿(mào)易結(jié)算中占比較大，如果出現(xiàn)結(jié)算單據(jù)遺失的情況，可能會引發(fā)很多問題，例如：如何提貨；擔(dān)保提貨下的資金滯壓；運輸單據(jù)的重新簽發(fā)；政府相關(guān)部門單證的重新簽發(fā)；信用證議付中的不符點以及收匯風(fēng)險等。

二、案例情況

我司有一票以信用證方式結(jié)算的單據(jù)正常通過銀行議付，但由于議付行或者是快遞公司的緣故，將原本應(yīng)寄給印度某行的單據(jù)和寄給孟加拉國某行的單據(jù)混淆了。雖然我們這邊銀行趕緊溝通，并將從印度退回的單據(jù)重新寄給了孟國，但孟國某行卻堅稱他們收到的都是正確的單據(jù)，即使某知名快遞公司和亦是知名的大銀行去了孟國銀行溝通，但到目前依然沒有要回單據(jù)。眼看著貨物已到目的港，用箱期限已過，目的港的港口費用越增越多，客戶也在不斷地催促要貨，我們也只能按海運提單遺失來處理了。由于單據(jù)是在議付行寄往開證行的途中丟失的，原本船公司只要議付行和托運人分別簽注保函即可重新簽發(fā)一套提單，但該國有大銀行堅決不同意提供保函，而客戶又不斷催促要貨，最后只能由我公司提供保函和保證金，船公司才重新簽發(fā)了一套提單解決。好在我公司與客戶關(guān)系良好，貨物也算緊俏，客戶愿意接受議付單據(jù)中的不符點，才使我公司避免了錢貨兩空的損失。當(dāng)然，由于提供了大于貨款的保證金且擔(dān)保期超過兩年，該起事件還是對我公司的資金周轉(zhuǎn)率帶來影響，同時，也促使我們作為出口商去思考在國際貿(mào)易結(jié)算中單據(jù)遺失情況下，如何避免錢貨兩空的風(fēng)險和將損失降到最低。

三、國際貿(mào)易結(jié)算單據(jù)遺失引起的思考

1.資金滯壓應(yīng)對措施

根據(jù)2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則解釋，在CIF、CFR和FOB條件下，賣方均必須自負(fù)費用毫不遲延地向買方提供運輸單據(jù)。據(jù)此推論，單據(jù)丟失的風(fēng)險一般應(yīng)由賣方承擔(dān)。承運人為確保自身的權(quán)益要求收貨人在無正本提單的情況下?lián)Ｌ嶝浕蛟谟袚?dān)保的情況下重新簽發(fā)提單，且要求由銀行提供擔(dān)?；蛑苯犹峁┍ＷC金。若考慮到資金滯壓，出口商可以采取如下措施加以解決：（1）及時通知有關(guān)船公司及其代理。在此種情況下，船公司及其代理負(fù)有謹(jǐn)慎處理的義務(wù)，不能再僅憑提單持有人持有正本提單即放行貨物，而應(yīng)要求提貨人提供充分的證據(jù)，證明其取得提單是善意的。例如，背書是否連續(xù)？符合要求？是否支付了合理對價？先避免貨物損失的風(fēng)險。（2）可以及時向法院申請公示催告。一則可以確保提單項下權(quán)益不受侵犯；二則可以解決保證金長期滯壓的問題。因為一旦法院決定受理公示催告，在該期間轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為均屬無效。公示催告程序的法律費用較低，律師費也較低。國外應(yīng)當(dāng)也有此種程序，催告期滿（一般為60天）即可申請法院作出除權(quán)判決。（3）和議付行溝通，讓其提供銀行保函，雖然說國有大銀行一般不愿意，但也不是絕對。另外，我們也可以選擇一些信用度較好的國際銀行作為議付行。（4）一般而言，單據(jù)丟失不應(yīng)影響壓港，因為收貨人有義務(wù)收貨并不能據(jù)此拒絕卸貨；承運人同樣不能以收貨人無正本提單為由拒絕卸貨，盡管其有權(quán)拒絕放行貨物。這樣可以避免一些港口費用增加的風(fēng)險。（5）可以和收貨人溝通，采取擔(dān)保提貨。即在海運中貨到單未到的情況下，由收貨人和銀行共同向運輸公司提供書面擔(dān)保，要求先行提貨，保證日后補交提單或貨權(quán)憑證，并負(fù)責(zé)向船公司賠償由此而造成的損失。當(dāng)然，一般情況下，銀行為保護自身利益會要求收貨人向其提供100%貨款的擔(dān)保金。

2.權(quán)責(zé)明確采取對策

（1）開證行的權(quán)利和責(zé)任

UCP600第7條明確了開證行承擔(dān)償付責(zé)任的前提：相符單據(jù)交給指定銀行或開證行。UCP600第35條第二段規(guī)定如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行，即使單據(jù)丟失，開證行也必須承付或議付。這一規(guī)定是UCP600較UCP500新增加的一個條款，這一條款使開證行無法根據(jù)35條第一段——銀行在信息傳遞中免責(zé)，進行拒付。這兩條確定了開證行對單據(jù)遺失風(fēng)險的責(zé)任。那么開證行在這種情況下，又享有什么權(quán)利呢？需要記住的是任何責(zé)任的承擔(dān)都需要一定的基礎(chǔ)和條件，開證行在單據(jù)遺失情況下承付或議付，也必須滿足以下幾個條件：一是，指定行交單。二是，指定行按照信用證規(guī)定的方法和方式遞交單據(jù)。三是，提交的單據(jù)單證相符。也就是說，在以上3個條件沒有滿足的情況下開證行享有拒付的權(quán)利。本案例中信用證規(guī)定該證是自由議付的，議付行作為指定行并按照信用證規(guī)定的方式遞交單據(jù)。在前兩種情況下，開證行都無法拒付。針對第3種情況，由于議付行在給開證行的過程中將單據(jù)遺失，已無法證明單據(jù)中的不符項，開證行也就無任何依據(jù)在5個工作日內(nèi)提出拒付。

（2）指定行的權(quán)利和責(zé)任

UCP600第35條第一段規(guī)定銀行對報文、信件和單據(jù)在遞送途中發(fā)生延誤、中途遺失、殘缺或其他錯誤產(chǎn)生的后果免責(zé)。第二段又規(guī)定如果指定銀行確認(rèn)交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行，即使單據(jù)丟失，開證行也必須承付或議付。這一條規(guī)定首先明確了指定行對單據(jù)在遞送過程中發(fā)生遺失是免責(zé)的，其次，如果指定行對相符交單做了承付或議付，開證行必須償付指定行。注意：指定行對單據(jù)遺失免責(zé)和獲得開證行償付是有條件的，即指定行必須按照信用證要求的方式遞送單據(jù)，并且要滿足單證相符。如果信用證要求郵寄，指定行未按此要求行事而造成單據(jù)丟失，開證行是免責(zé)的。

（3）受益人和申請人的權(quán)利和責(zé)任

信用證的本質(zhì)是一種結(jié)算工具和支付手段，是為了促進進出口貿(mào)易的有序健康發(fā)展。信用證雖然獨立于買賣雙方的銷售合同，但通過開證行和申請人之間的開證申請書等媒介，可將國際慣例及信用證項下的各種權(quán)利和義務(wù)最終轉(zhuǎn)嫁給申請人。在單據(jù)遺失的情況下，只要受益人在信用證規(guī)定的時間地點向指定行提交了規(guī)定的單據(jù)，則己履行了信用證項下的全部義務(wù)，開證行的付款責(zé)任確定，然后開證行再通過和申請人之間的協(xié)議書等，使開證申請人承擔(dān)最終的風(fēng)險。

3.寄單環(huán)節(jié)風(fēng)險的防范

UCP600第35條的規(guī)定具有重大的實務(wù)操作意義，對消除誤解，減少糾紛，將起到重要作用。為此，出口商在實際業(yè)務(wù)處理中，為防范單據(jù)丟失風(fēng)險需要注意以下事項：

（1）根據(jù)UCP600第35款，出口商應(yīng)要求開證行對單據(jù)寄送方式進行規(guī)定。隨著國際物流和快遞行業(yè)的發(fā)展，大量的科學(xué)技術(shù)被應(yīng)用，單據(jù)遺失的可能性越來越小，單據(jù)的安全性大大提高。但是，由于各種原因，單據(jù)遺失的情況還時有發(fā)生。面臨上述情況，開立信用證時，開證行應(yīng)規(guī)定好單據(jù)的寄送方式和寄送次數(shù)。最好單據(jù)分為兩次寄送，從而避免單據(jù)遺失的風(fēng)險，對開證行和受益人各方都是一種保護。

（2）作為議付銀行和出口商，在議付單據(jù)時應(yīng)留印主要單據(jù)以防不測，有的議付銀行由于內(nèi)部規(guī)定，僅僅保留了發(fā)票和提單的復(fù)印件，這種做法值得商榷。一旦單據(jù)遺失，開證行索要單據(jù)的全套副本，就會無法滿足開證行的要求，導(dǎo)致款項無法收回的后果。需要指出的是，保存單據(jù)的復(fù)印件時，對于某些單據(jù)的背面，也需要予以復(fù)印保存，如提單和保單等，以防止開證行無法判斷是否準(zhǔn)確背書從而提出不能付款的情況發(fā)生。

（3）寄單后，應(yīng)及時跟蹤單據(jù)郵遞情況，發(fā)現(xiàn)異常及時采取措施，避免不必要的延誤；在發(fā)生單據(jù)丟失的情況下應(yīng)盡快聯(lián)系快遞公司出具單據(jù)遺失證明，并將副本單據(jù)及時遞送開證行。同時議付行要會同受益人積極配合申請人解決提貨問題。

4.健全相關(guān)的單據(jù)管理制度

如果單據(jù)遺失，一般來說，企業(yè)要自行承擔(dān)風(fēng)險。所以，對于企業(yè)來說，完善的單據(jù)管理制度必不可少，其可減小單據(jù)遺失的概率。對于外銷合同項下的單據(jù)，每份合同設(shè)置一套文件夾，將所有相關(guān)書面單據(jù)予以歸檔，并且將全套單據(jù)掃描留底保存，一方面證明自己履行了合同義務(wù)；另一方面若單據(jù)遺失也利于采取相關(guān)的補救措施。

5.留存海運提單，有備無患

在國際貿(mào)易中，海運提單是非常常見的單據(jù)，一般來說，船公司通常簽發(fā)3份正本提單，其具有同等效力，其中一份提單提取貨物后，其他自行失效。鑒于提單為物權(quán)憑證，其丟失后操作程序十分繁瑣，且給外貿(mào)企業(yè)帶來不必要的損失，故在單證操作時，除非客戶要求全套提單，外貿(mào)企業(yè)最好留存一份正本提單，以更好地防范單據(jù)丟失后的風(fēng)險。本案例中，我公司寄送了全套提單，而單據(jù)丟失后處理非常麻煩，發(fā)生此案件后，我公司在履約時提前與客戶予以溝通，對于后面合同的執(zhí)行不再寄送全套海運提單，而是留存一份，以便于外貿(mào)業(yè)務(wù)的順利開展。

6.一定要根據(jù)市場的情況，做好客戶的資信調(diào)查

對于外貿(mào)業(yè)務(wù)而言，一定要在不同的階段對客戶的資信和履約能力進行了解和分析。要注意的是，客戶的信譽不是一成不變的，往往有些客戶在業(yè)務(wù)合作的初始階段都能很好履約，釋放講信譽的煙幕彈。一旦時機成熟或市場發(fā)生變化，他們就會為利益所驅(qū)動，實施惡意的詐騙。信用度高的客戶一般在結(jié)算單據(jù)遺失的情況下，在長期合作的基礎(chǔ)上，也能積極配合出口商做好相關(guān)應(yīng)對工作，避免雙方的損失。

四、結(jié)束語

隨著社會的發(fā)展，我國的國際貿(mào)易合作次數(shù)將更加頻繁、規(guī)模將更加宏偉、涉及企業(yè)也將更多，國際貿(mào)易勢必成為拉動國民經(jīng)濟發(fā)展，推動社會繁榮發(fā)展和提升我國國際競爭力的有力支撐。然而，作為風(fēng)險性較高的行業(yè)，單據(jù)在對外貿(mào)易中發(fā)揮著非常重要的作用，其既是合同履行的必要手段，也是對外貿(mào)易經(jīng)營管理的重要工具。由于國內(nèi)與國外的語言交流存在一定的障礙，對于貿(mào)易結(jié)算過程中的具體流程無法進行詳細(xì)的交流，更由于諸多外在因素的影響，致使國際貿(mào)易結(jié)算中存在諸多風(fēng)險。因此，需要有關(guān)部門將這項工作重視起來，并積極采取防御和控制措施，從而能夠降低風(fēng)險。本文分析了國際貿(mào)易結(jié)算單據(jù)遺失相關(guān)方面，以期提供一些借鑒。

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