【摘 要】社會保險基金投資運(yùn)營是確保社會保險基金保值增值的有效途徑之一，隨著社會保險基金投資運(yùn)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，必須完善投資運(yùn)營監(jiān)管的法律規(guī)定，健全投資運(yùn)營監(jiān)管機(jī)制，從而保障社會保險基金運(yùn)行安全，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展。本文對社會保險基金投資監(jiān)管的法律問題進(jìn)行剖析，并提出法律建議，期望對促進(jìn)社會保險基金投資運(yùn)營規(guī)范化、法制化開展有所幫助。

【關(guān)鍵詞】社會保險基金；投資；監(jiān)管；法律

一、社會保險基金投資監(jiān)管的法律問題分析

1.與監(jiān)管有關(guān)的法律存在漏洞

對社?；鹜顿Y運(yùn)營的監(jiān)管主要是由相關(guān)的司法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)具體實(shí)施，由于法律性規(guī)定的缺乏，從而給具體的實(shí)施工作帶來了一定的阻礙和影響。與社?；鹩嘘P(guān)的一些法律法規(guī)中，雖然都有法律責(zé)任的章節(jié)或是條文，但在語言表述上卻略顯籠統(tǒng)，并未對司法機(jī)關(guān)應(yīng)承擔(dān)的社?；鹜顿Y運(yùn)營監(jiān)管權(quán)力、方式、程序等進(jìn)行明確的規(guī)定。同時，我國現(xiàn)行的《社會保險法》中，并未明確給出農(nóng)民、軍人、國家公務(wù)員以及參照國家公務(wù)員法管理的人員等人群的社保工作指導(dǎo)原則，由此導(dǎo)致了社會實(shí)踐中這部分人群的社?；鹜顿Y運(yùn)營監(jiān)管缺乏應(yīng)有的法律依據(jù)，不但影響了監(jiān)管主體的社會公信力，而且對相關(guān)工作的開展也形成一定的阻礙。

2.監(jiān)管規(guī)定缺乏統(tǒng)一性

通過對與社?；鹜顿Y運(yùn)營監(jiān)管制度中的有關(guān)條文進(jìn)行研讀后發(fā)現(xiàn)，相關(guān)條文內(nèi)容的交叉，導(dǎo)致了監(jiān)管規(guī)定無法統(tǒng)一?，F(xiàn)階段，由于我國社保基金投資運(yùn)營監(jiān)管專門的法律規(guī)范尚未制定，雖然新修訂的《社會保險法》明確了制度的實(shí)施主體，但對其職權(quán)、監(jiān)管方式及程序等只做了概括性的規(guī)定，具體的規(guī)定則散見于其它相關(guān)的法規(guī)和規(guī)章當(dāng)中，制定主體的不統(tǒng)一，造成了規(guī)定內(nèi)容的交叉。監(jiān)管主體的權(quán)限劃分也存在一定的問題，主要體現(xiàn)在行政監(jiān)管、專門監(jiān)管兩大主體之間的職責(zé)嚴(yán)重交叉，日常監(jiān)管工作的開展難免會出現(xiàn)一些推諉的情況。此外，與監(jiān)管方式及程序有關(guān)的規(guī)定未能達(dá)到統(tǒng)一，致使監(jiān)管主體在開展監(jiān)管工作時常常會出現(xiàn)無所適從的現(xiàn)象，由此嚴(yán)重影響了監(jiān)管制度的運(yùn)行。

3.條文的可操作性不強(qiáng)

新修訂的《社會保險法》雖然在部分條文當(dāng)中對社?；鹜顿Y運(yùn)營監(jiān)管制度進(jìn)行了規(guī)定，也對相關(guān)監(jiān)管主體的職權(quán)進(jìn)行了明確界定，但通過對這些規(guī)定和條文的深入研讀后發(fā)現(xiàn)，在內(nèi)容的表述上顯得過于籠統(tǒng)和概括。對于監(jiān)管主體的監(jiān)管方式及程序等方面，新修訂的《社會保險法》中的規(guī)定也顯得較為籠統(tǒng)，可操作性不強(qiáng)，影響了司法實(shí)踐的有序進(jìn)行。不僅如此，這種現(xiàn)象在其它相關(guān)的法律規(guī)范中也同樣存在，如《社會保險法實(shí)施條例》中有30個條文，這些條文雖然也對《社會保險法》中一些較為重大的問題進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定，但這些重大問題中卻并不包含社?；鹜顿Y運(yùn)營監(jiān)管問題，只在部分章節(jié)中有所涉及，由此導(dǎo)致了該規(guī)定的指導(dǎo)意義不強(qiáng)。

4.監(jiān)管機(jī)制不健全

我國社?；鹜顿Y監(jiān)管機(jī)制不健全，具體表現(xiàn)在以下3個方面：其一，投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管不到位。我國社保基金投資運(yùn)營尚處于起步階段，投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)尚未建立健全內(nèi)部監(jiān)管規(guī)章制度，難以及時糾正和控制違法違規(guī)行為。其二，行政監(jiān)管主體多、效率低。在社?；疬\(yùn)營中，勞動、衛(wèi)生、民政、財(cái)政等部門均擁有運(yùn)營監(jiān)管權(quán)，各部門監(jiān)管職能重疊、業(yè)務(wù)交叉、行政成本高。其三，社會監(jiān)督薄弱?，F(xiàn)行政策法規(guī)尚未明確社會監(jiān)督主體、監(jiān)督權(quán)限、監(jiān)督方式、監(jiān)督程序，導(dǎo)致社會監(jiān)督職能弱化，無可依據(jù)的法律法規(guī)。部分地方社保行政部門沒有針對社會監(jiān)督建立完善的管理機(jī)制，導(dǎo)致舉報電話、建議郵箱等監(jiān)督渠道難以起到應(yīng)有的作用，基本處于形同虛設(shè)的狀態(tài)。

二、法律建議

1.完善相關(guān)法律彌補(bǔ)漏洞

針對社?；鹜顿Y運(yùn)營監(jiān)管方面的法律缺失問題，應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)充和完善，通過借鑒發(fā)達(dá)國家在該方面的成功經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國的具體情況，重新修訂相關(guān)法律。首先，可添加與監(jiān)管活動有關(guān)的法律性規(guī)定，借此來為司法機(jī)關(guān)實(shí)施社?；鹜顿Y運(yùn)營的監(jiān)管工作提供法律依據(jù)，通過增加專門的法條，對司法機(jī)關(guān)的主體地位加以明確，并賦予他們相應(yīng)的職權(quán)，使監(jiān)管工作有法可依。其次，可以采取逐步推進(jìn)的方式，將相關(guān)人員納入到《社會保險法》的調(diào)整范圍之內(nèi)，如農(nóng)民、軍人、國家公務(wù)員以及參照國家公務(wù)員法管理的人員等等，設(shè)定對上述人群社保工作的指導(dǎo)原則，從而為這部分人群社保基金投資運(yùn)營監(jiān)管制度的設(shè)計(jì)提供指導(dǎo)依據(jù)。再次，可對國外發(fā)達(dá)國家在社保基金投資運(yùn)營監(jiān)管方面的制度規(guī)定進(jìn)行借鑒，借此來增強(qiáng)我國相關(guān)立法的前瞻性，借助立法，來引導(dǎo)社保基金投資運(yùn)營監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，這對于社?；鹜顿Y運(yùn)營效率和質(zhì)量的提升具有重要的促進(jìn)作用。

2.對監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一

相關(guān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，我國社保養(yǎng)老基金的資金缺口十分巨大，加強(qiáng)對其的投資運(yùn)營已經(jīng)勢在必行，為確保投資運(yùn)營的有效性，并降低相應(yīng)的風(fēng)險系數(shù)，必須加大對它的監(jiān)管力度。監(jiān)管工作的開展，需要相關(guān)的監(jiān)管規(guī)定作為保障，故此，應(yīng)當(dāng)對監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一。首先，應(yīng)從法律規(guī)范的內(nèi)容上進(jìn)行整合。由于目前我國相關(guān)法律規(guī)范中對社保基金投資運(yùn)營監(jiān)管方面的規(guī)定較為零散，并且還有一些規(guī)定相互交叉，影響了監(jiān)管工作的開展，因此，可將存在交叉和沖突的條文規(guī)定進(jìn)行整合，進(jìn)一步明確監(jiān)管主體的職權(quán)，對法律性規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一。其次，應(yīng)加快相關(guān)監(jiān)管條例的制定，建議國務(wù)院與社會勞動保障在協(xié)調(diào)好其他部門并對現(xiàn)有規(guī)定進(jìn)行整合的基礎(chǔ)上，按照實(shí)際情況，制定一些專門性的規(guī)定，以此來為社保基金投資運(yùn)營的監(jiān)管工作提供指導(dǎo)依據(jù)。

3.增強(qiáng)條文規(guī)定的可操作性

法律法規(guī)中條文規(guī)定的可操作性是衡量其是否成功的關(guān)鍵性指標(biāo)，為確保社?；鹜顿Y運(yùn)營監(jiān)管工作的有序開展，應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)相關(guān)條文規(guī)定的可操作性，具體可從以下幾個方面著手進(jìn)行細(xì)化：其一，對各個監(jiān)管主體進(jìn)行區(qū)分，并從法律上對其所涵蓋的部門進(jìn)行合理界定，通過對監(jiān)管主體的區(qū)分，可以有效杜絕相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生，有利于監(jiān)管工作的進(jìn)行。其二，按照監(jiān)管主體的性質(zhì)，規(guī)定其職權(quán)和職責(zé)。在對具體條文規(guī)定進(jìn)行修訂的過程中，可對監(jiān)管主體的職責(zé)、職權(quán)進(jìn)行分析總結(jié)，以此為據(jù)進(jìn)行區(qū)分，并以不同的條文進(jìn)行分別表述、分點(diǎn)羅列，從而使條文的結(jié)構(gòu)更加清晰、內(nèi)容更為詳盡。其三，對監(jiān)管方式及程序加以完善。建議在監(jiān)管制度的法律性規(guī)范當(dāng)中，對各監(jiān)管主體的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行合理、準(zhǔn)確地界定，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確監(jiān)管主體依法實(shí)施監(jiān)管工作的具體方式和程序，這有助于提高監(jiān)管的有效性。

4.健全監(jiān)管機(jī)制

我國社?；鹜顿Y運(yùn)營應(yīng)從內(nèi)部與外部兩方面入手健全監(jiān)管機(jī)制。在內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制中，要在投資運(yùn)營主體內(nèi)部設(shè)立監(jiān)管部門，完善內(nèi)部監(jiān)管規(guī)章，建立內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，明確監(jiān)管職責(zé)分工，同時還要落實(shí)內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)社?；鹜顿Y運(yùn)營機(jī)構(gòu)的自律性，通過內(nèi)部監(jiān)管及時發(fā)現(xiàn)和糾正違法違規(guī)行為。在外部監(jiān)管機(jī)制中，一方面要提高行政監(jiān)管效率，強(qiáng)化各社保行政部門之間的溝通協(xié)作，完善信息披露制度和信息共享機(jī)制，構(gòu)建起各部門的多級網(wǎng)絡(luò)平臺，提高社?；鸸芾淼男畔⒒?。對行政監(jiān)管實(shí)行績效評估，制定績效評估標(biāo)準(zhǔn)，并將評估結(jié)果向社會公開；另一方面要健全社會監(jiān)督機(jī)制，從立法上明確社會監(jiān)督主體和權(quán)利，拓寬社會監(jiān)督渠道，通過建設(shè)門戶網(wǎng)站對外公開投資運(yùn)營情況，接受社會公眾的監(jiān)督。社保行政部門還應(yīng)暢通社會監(jiān)督渠道，分派專人負(fù)責(zé)受理舉報投訴，提高社會公眾參與監(jiān)督的積極性。

三、結(jié)論

總而言之，我國必須進(jìn)一步健全社會保險基金投資監(jiān)管制度，完善相關(guān)法律法規(guī)，逐步解決法律漏洞、條文內(nèi)容交叉、條文規(guī)定籠統(tǒng)等問題，保障社會保險基金投資運(yùn)營監(jiān)管有法可依。同時，我國還要構(gòu)建起完善的監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化社會保險基金投資運(yùn)營主體的內(nèi)部監(jiān)管，并明確行政監(jiān)管和社會監(jiān)管的權(quán)限職責(zé)，形成內(nèi)外相結(jié)合的監(jiān)管體系，促進(jìn)社會保險基金安全運(yùn)營。

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作者簡介：

宋昊（1984—），男，遼寧沈陽人，碩士研究生，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：經(jīng)濟(jì)法。