朱鴻翔

摘要：民辦高等教育由于其準(zhǔn)公共品的特質(zhì)具備接收公共財(cái)政資助的條件，但民辦的性質(zhì)又決定了公共財(cái)政在資助民辦高等教育時(shí)具有選擇性，為達(dá)到公共財(cái)政資助效用最大化的目的就需要構(gòu)建相應(yīng)的選擇性機(jī)制，這種機(jī)制按其功能劃分包含了激勵(lì)機(jī)制和保障機(jī)制，兩種機(jī)制共同作用，在選擇資助對(duì)象的同時(shí)更能夠引導(dǎo)和促進(jìn)民辦高等教育的良性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：民辦高等教育；公共財(cái)政；選擇性機(jī)制

中圖分類號(hào)：G712 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2016）34-0214-02

民辦高等教育作為一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品具有很強(qiáng)的正外部性，對(duì)于社會(huì)的物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著巨大的推動(dòng)作用，因而天然具備了享受政府財(cái)政資助的特質(zhì)。然而，民辦的性質(zhì)又決定了政府的財(cái)政資助不會(huì)成為其資金收入的主要來(lái)源。有限的財(cái)政資助資金如何在民辦高等學(xué)校之間進(jìn)行高效的配置，前提是構(gòu)建一套完整有效的選擇性機(jī)制。從機(jī)制概念自身具有的內(nèi)涵來(lái)看，它包括了激勵(lì)機(jī)制和保障機(jī)制。本文將研究對(duì)象的激勵(lì)機(jī)制界定為政府制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)體系來(lái)引導(dǎo)民辦高校規(guī)范發(fā)展，學(xué)校以各項(xiàng)建設(shè)成果為前提爭(zhēng)取財(cái)政資助，從而在民辦高校之間的良性競(jìng)爭(zhēng)中達(dá)到激勵(lì)的目的；保障機(jī)制則是政府制定相應(yīng)的法律法規(guī)和政策措施使得財(cái)政資助持續(xù)和可預(yù)期，這既可以激發(fā)民辦高校的辦學(xué)積極性，保證選出的資助對(duì)象符合要求，同時(shí)還能促進(jìn)已受資助學(xué)校的建設(shè)項(xiàng)目順利推進(jìn)。選擇性機(jī)制將以經(jīng)費(fèi)資助和政策扶持為杠桿，依賴于各層次法律、法規(guī)以及制度的建立和作用發(fā)揮，不同層次相互呼應(yīng)、相互補(bǔ)充，通過(guò)整合最終達(dá)到提升民辦高校辦學(xué)水平的目的。

一、構(gòu)建財(cái)政資助選擇性機(jī)制的原則

1.整體性原則。構(gòu)建公共財(cái)政資助民辦高等教育選擇性機(jī)制是一個(gè)系統(tǒng)性工程，這種機(jī)制中最核心的部分應(yīng)該是對(duì)民辦高等學(xué)校的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。在確立這一指標(biāo)體系的過(guò)程中應(yīng)該注重其整體性，主要可以圍繞規(guī)模、質(zhì)量和效益三方面開展。這三方面既相互獨(dú)立，又互為補(bǔ)充，共同構(gòu)成了科學(xué)的評(píng)價(jià)體系。因此，在選擇民辦高校進(jìn)行財(cái)政資助時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校的類型和層次確定具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)和權(quán)重，確保選擇性機(jī)制的完整性。

2.可比性原則。選擇性機(jī)制的目的就是要對(duì)民辦高校各項(xiàng)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)和判斷，在此基礎(chǔ)上擇優(yōu)資助。而評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立是進(jìn)行比較的前提，因此在實(shí)際操作中必須考慮評(píng)價(jià)指標(biāo)的可比性和普適性，進(jìn)行必要的量化，也就是說(shuō)指標(biāo)必須建立在共同的可比較范圍之內(nèi)和相同的可比較基準(zhǔn)點(diǎn)上。

3.可行性原則。作為選擇性機(jī)制的核心部分，可行性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立不僅要考慮到它的科學(xué)性和合理性，更要注意到可行性和操作性。要充分考慮到民辦高等學(xué)校的特點(diǎn)，從民辦高校自身發(fā)展水平出發(fā)，針對(duì)民辦高校發(fā)展的不同階段，摒棄要求過(guò)高的考核指標(biāo)，指標(biāo)體系具備教學(xué)為主、科研為輔的特征，體現(xiàn)出針對(duì)性和實(shí)效性。

4.多元化原則。主要是指構(gòu)建選擇性機(jī)制的主體必須多元化，即政府組織、社會(huì)中介和民辦高校共同參與，政府主要對(duì)構(gòu)建選擇性機(jī)制的工作進(jìn)行宏觀的指導(dǎo)和管理，通過(guò)財(cái)政資助這一手段對(duì)民辦高校建設(shè)起到引領(lǐng)和推動(dòng)作用，同時(shí)通過(guò)具體的政策法規(guī)來(lái)規(guī)范社會(huì)中介對(duì)民辦高校的評(píng)價(jià)活動(dòng)，在具體的辦學(xué)質(zhì)量保證實(shí)施程序上一般則由民辦高校自身參照量化指標(biāo)執(zhí)行。

二、構(gòu)建財(cái)政資助選擇性機(jī)制的目的

只有明確了建立財(cái)政資金資助民辦高等教育選擇性機(jī)制的目的，才能做到有的放矢，為后續(xù)的高效資助提供前提。建立選擇性機(jī)制的目的在于：一是為如何選擇符合條件的民辦高校提供方向性的指導(dǎo)，從總體上提供可操作的具體標(biāo)準(zhǔn)。為政府部門的財(cái)政資助提供參考。二是通過(guò)科學(xué)選擇機(jī)制的建立對(duì)民辦高校起導(dǎo)向性作用，為評(píng)價(jià)民辦高校提供衡量標(biāo)準(zhǔn)，用這些標(biāo)準(zhǔn)引導(dǎo)民辦高校健康發(fā)展。三是選擇性機(jī)制的構(gòu)建能夠區(qū)分各高校發(fā)展水平的高低，從而促進(jìn)和激勵(lì)各民辦高校加大自身建設(shè)的力度和速度。四是選擇性機(jī)制的構(gòu)建能夠提供給各民辦高校有效的信息反饋，選擇財(cái)政資助對(duì)象的評(píng)價(jià)過(guò)程本身就能夠給出有效的信息，這種信息的反饋能夠促進(jìn)民辦高校各項(xiàng)建設(shè)方案的改進(jìn)與調(diào)整，從而使其發(fā)展更加科學(xué)規(guī)范。一所民辦高等學(xué)校是否能夠獲得財(cái)政資助主要從以下兩方面評(píng)價(jià)：一是從學(xué)校間橫向比較來(lái)看，該校在綜合實(shí)力、整體水平以及學(xué)校規(guī)模、教學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)效益等方面應(yīng)該位于該地區(qū)高校中較高的水平。二是從服務(wù)地方來(lái)看，該校的發(fā)展能夠和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)或基本實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng)，一方面該校能夠推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，另一方面區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展又能夠?yàn)樵撔５陌l(fā)展提供有效的支撐。

三、民辦高等教育接受財(cái)政資助的選擇性機(jī)制設(shè)計(jì)

1.激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)。激勵(lì)機(jī)制的目的是通過(guò)構(gòu)建可比較的指標(biāo)體系，引導(dǎo)民辦高校之間能夠?qū)W習(xí)先進(jìn)，通過(guò)良性競(jìng)爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)整體提升，其切入點(diǎn)是各民辦高校之間教學(xué)、科研以及服務(wù)社會(huì)水平的競(jìng)爭(zhēng)。能夠接受財(cái)政資助的民辦高校應(yīng)該具備核心競(jìng)爭(zhēng)力。激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建應(yīng)該起到引領(lǐng)民辦高校建設(shè)的風(fēng)向標(biāo)和指揮棒作用，它可以要求民辦高校在以下幾方面著力發(fā)展：①規(guī)模合理。具備一定規(guī)模是民辦高等學(xué)校接受財(cái)政資助的前提和基礎(chǔ)，具體的衡量指標(biāo)有在校生數(shù)、生均校舍面積、生均圖書數(shù)、教學(xué)儀器設(shè)備投入，等等。能夠接受財(cái)政資助的民辦高校在這些指標(biāo)上應(yīng)該位于全省同類高校前列。其中在校大學(xué)生數(shù)是高等教育規(guī)模的代表性指標(biāo)，這個(gè)指標(biāo)蘊(yùn)含了學(xué)校的辦學(xué)實(shí)力和辦學(xué)質(zhì)量，代表了社會(huì)對(duì)其人才培養(yǎng)工作的接受度和認(rèn)可度，因此這一指標(biāo)更應(yīng)該在全省同類高校中處于領(lǐng)先地位。當(dāng)然，確保接受財(cái)政資助民辦高校的規(guī)模也并不是說(shuō)其越大越好，其規(guī)模建設(shè)也應(yīng)該遵循適度規(guī)模理論，建校初期的擴(kuò)張可以產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，但達(dá)到一定水平后仍然不顧條件的制約盲目擴(kuò)張就可能出現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。因此，在構(gòu)建民辦高等教育接受財(cái)政資助的激勵(lì)機(jī)制時(shí)，引導(dǎo)相關(guān)高校發(fā)展達(dá)到適度規(guī)模就是指其規(guī)模應(yīng)當(dāng)大且適度。②結(jié)構(gòu)適當(dāng)。所謂結(jié)構(gòu)，就是指民辦高等學(xué)校內(nèi)部各組成要素之間的聯(lián)系方式、比例關(guān)系和相互作用的形式。結(jié)構(gòu)適當(dāng)指的是民辦高等學(xué)校內(nèi)部各組成要素之間應(yīng)該形成比較合理的比例結(jié)構(gòu)，要素之間應(yīng)該協(xié)調(diào)發(fā)展，能滿足當(dāng)?shù)貐^(qū)域社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化發(fā)展的需要。它要求民辦高校內(nèi)部之間的層次結(jié)構(gòu)、類型結(jié)構(gòu)、師資結(jié)構(gòu)、科研結(jié)構(gòu)、人才培養(yǎng)結(jié)構(gòu)等形成合理的比例關(guān)系，科類結(jié)構(gòu)要適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，專業(yè)結(jié)構(gòu)、課程結(jié)構(gòu)要對(duì)接人才培養(yǎng)結(jié)構(gòu)。接受財(cái)政資助的民辦高校必須具備區(qū)域特色和自身優(yōu)勢(shì)，能夠在當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中起到重要作用。③質(zhì)量過(guò)硬。質(zhì)量過(guò)硬是評(píng)價(jià)體系的核心，也是對(duì)接受財(cái)政資助民辦高校的本質(zhì)要求。質(zhì)量過(guò)硬主要表現(xiàn)在民辦高校在人才培養(yǎng)質(zhì)量、科學(xué)研究水平、社會(huì)服務(wù)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率應(yīng)該處于江蘇全省同類院校前列，民辦高校培養(yǎng)的人才和提供的科研成果要著眼于地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要。鑒于當(dāng)前民辦高校以培養(yǎng)應(yīng)用技能型人才為主，因此，能夠獲得財(cái)政資助的民辦高校應(yīng)該在以下方面有較出色的表現(xiàn)：省一級(jí)的工程技術(shù)研究中心、優(yōu)秀科技創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)、教學(xué)成果獎(jiǎng)、精品課程、學(xué)生參加各級(jí)各類創(chuàng)業(yè)比賽和職業(yè)技能大賽的獲獎(jiǎng)數(shù)量、學(xué)校的教學(xué)工作水平評(píng)估通過(guò)率等。④效益優(yōu)良。效益優(yōu)良是評(píng)價(jià)民辦高校的最高目標(biāo)，它應(yīng)該包含外部效益和內(nèi)部效益兩個(gè)方面。從內(nèi)部講，指的是學(xué)校的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和效益要協(xié)調(diào)發(fā)展，相關(guān)的教育資源能夠得到高效合理的配置，學(xué)校內(nèi)部能夠?qū)崿F(xiàn)良性循環(huán)和可持續(xù)發(fā)展。從外部講，指的是民辦高校的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益，民辦高校能夠滿足當(dāng)?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，為區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)大的人才支撐和智力支持，學(xué)校的學(xué)科專業(yè)設(shè)置和人才培養(yǎng)結(jié)構(gòu)與所在地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)要能夠動(dòng)態(tài)對(duì)接，教學(xué)和科研能夠與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形成良好互動(dòng)。

2.保障機(jī)制。①既對(duì)政府有所要求，也能對(duì)高校有所制約。對(duì)公共財(cái)政資助民辦高等教育的保障機(jī)制應(yīng)該是雙向的，既對(duì)政府提出要求，更對(duì)民辦高校進(jìn)行制約。從政府層面看，資助的時(shí)間、方法、數(shù)額以及對(duì)接受資助后的建設(shè)成果考核都應(yīng)該制度化，保證財(cái)政資助的穩(wěn)定、持續(xù)和可預(yù)期。從民辦高校層面看，資助的接受主體、使用方式、預(yù)期成果也應(yīng)該以制度的形式確定，從而保障各項(xiàng)資助能夠發(fā)揮最大效用。在這一點(diǎn)上，日本的做法可供借鑒，日本已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了政府資助的規(guī)范化，資助私立大學(xué)的政策內(nèi)容非常明確。相比之下，我國(guó)政府的財(cái)政資助卻是非經(jīng)常性的，缺乏一種明晰的資助體系。未來(lái)我國(guó)可以制定法律法規(guī)來(lái)明確政府對(duì)民辦高校的資助義務(wù)，從而使得財(cái)政資助逐漸制度化和法律化。②注重成果考核和信息反饋。此外，對(duì)民辦高校接受財(cái)政資助后的成果考核和信息反饋也應(yīng)該構(gòu)成保障機(jī)制的重要組成部分。政府對(duì)于民辦高校的財(cái)政資助應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)使用過(guò)程和建設(shè)成效的考核，相關(guān)高校通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)獲得資助后應(yīng)該認(rèn)識(shí)到這種資助并不是免費(fèi)的午餐，通過(guò)使用資助取得高質(zhì)量的成果是未來(lái)獲得持續(xù)擴(kuò)大投入的必備前提。政府在財(cái)政資助投入前，可以帶著目標(biāo)和學(xué)校簽訂協(xié)議。政校雙方在協(xié)議中明確民辦高校在使用財(cái)政資助時(shí)必須承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，在資助周期完成后必須提交相應(yīng)的建設(shè)成果。同時(shí)，政府還要加強(qiáng)資助過(guò)程中的監(jiān)督，開展定期或不定期檢查，了解財(cái)政資助資金的使用效果和民辦高校的協(xié)議履行情況，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)挪用、擠占、截留公用經(jīng)費(fèi)和沒有完成年度工作目標(biāo)的單位，視情況輕重，緩撥、減撥、停撥以及追回已撥付的項(xiàng)目資助資金，并依法追究人員的責(zé)任。檢查結(jié)果也將作為政府未來(lái)是否繼續(xù)資助該校的重要參考依據(jù)。

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