宋穎

摘 要：強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)資金使用效能，多樣化運(yùn)營(yíng)資金使用方式對(duì)于企業(yè)的發(fā)展大有裨益。本文中，筆者首先闡述了企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的重要性，指出了當(dāng)前我國(guó)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理中存在的問(wèn)題，最終有針對(duì)性的提出了優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的可行性措施，具有一定的理論及實(shí)踐參考意義。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 運(yùn)營(yíng)資金 管理 重要性 問(wèn)題 措施

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，各行各業(yè)之間企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，尤其是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革以來(lái)，各個(gè)企業(yè)也越來(lái)越重視對(duì)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)與管理，以期保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展。企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)資金可支配能力的體現(xiàn)，充足的企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金才能確保企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中穩(wěn)步發(fā)展。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)運(yùn)營(yíng)資金管理的重視和改革，尋找最佳的方式和策略，提升運(yùn)營(yíng)資金的利用效率和質(zhì)量，讓運(yùn)營(yíng)資金發(fā)揮更加的優(yōu)勢(shì)作用。

一、企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的重要性

首先，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)順暢銜接。企業(yè)運(yùn)營(yíng)往往需要涉及產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、運(yùn)輸、銷售等多個(gè)環(huán)節(jié)，各個(gè)環(huán)節(jié)的管理都離不開(kāi)對(duì)企業(yè)運(yùn)行資金的管理，只有高效、科學(xué)的企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理才能真正發(fā)揮運(yùn)營(yíng)資金的效益，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或活動(dòng)的可控性和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。其次，企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理也是促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管控的重要方式。作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，運(yùn)營(yíng)資金管理能夠有效防止資金的不正常使用和流失，提高了企業(yè)內(nèi)部控制管理的規(guī)范性，促進(jìn)了企業(yè)資金收支平衡性的提升，有效避免了人為資金挪用或者是以權(quán)謀私等現(xiàn)象的發(fā)生。再次，企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理能夠優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，挖掘資金應(yīng)用價(jià)值。企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金應(yīng)當(dāng)把握一個(gè)度，既要避免資金不足而造成企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，不利用企業(yè)如期還債，也不能設(shè)置過(guò)多資金而出現(xiàn)運(yùn)營(yíng)資金的浪費(fèi)，或給一些人員提供通過(guò)不整張手段獲取資金的便利。

二、企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理中存在的問(wèn)題

1.企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金缺少。很多企業(yè)固定資產(chǎn)數(shù)額較為龐大，但是流動(dòng)資金和運(yùn)行資金卻很少，難以確保企業(yè)正常的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，而且一旦遭遇較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)也將會(huì)受損嚴(yán)重。運(yùn)營(yíng)資金不足已經(jīng)成為現(xiàn)階段我國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)共性的問(wèn)題，尤其是一些中小型企業(yè)，原本資金來(lái)源就比較單一，大多是自有資本，加之經(jīng)營(yíng)不善，難以與大型企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中抗衡，一味的增加運(yùn)營(yíng)資金也是不現(xiàn)實(shí)的，但是又缺乏對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的科學(xué)管理，使得現(xiàn)有的運(yùn)行資金難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，或者是缺乏可支配資金，使得企業(yè)內(nèi)憂外患重重。還有一些企業(yè)的運(yùn)行資金除了自身投資之外，還有一部分來(lái)源于其他企業(yè)的投資和銀行或商業(yè)貸款，但是很多地區(qū)金融部門(mén)對(duì)中小型企業(yè)設(shè)置了過(guò)高的借款門(mén)檻，甚至是過(guò)度提升了企業(yè)貸款的利率，使得中小企業(yè)在運(yùn)營(yíng)資金不足時(shí)也很難得到金融部門(mén)的幫助，即使是借款成功也會(huì)背負(fù)較高的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，如果企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)投資失敗等問(wèn)題，很可能直接就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金鏈斷裂，企業(yè)也就難以可持續(xù)發(fā)展和壯大了。

2.短期借款管理有待加強(qiáng)。短期借款是企業(yè)為了應(yīng)對(duì)短期內(nèi)資金不足或者想在短期內(nèi)加大投資所進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)質(zhì)上是企業(yè)的一種負(fù)債，而且隨著時(shí)間的推移，短期借款也不是固定不變的。有些企業(yè)為了在短期獲取更高利益，盲目借款，借款數(shù)額超過(guò)了企業(yè)所能承受的償還限值，一旦所購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品不能如期獲利，那么企業(yè)將面臨不能如期足額還款的窘地，給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或者是經(jīng)營(yíng)危機(jī)，嚴(yán)重時(shí)可能會(huì)造成企業(yè)因資金流轉(zhuǎn)不開(kāi)而被迫倒閉。

3.應(yīng)收賬款管理方法需創(chuàng)新。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模不斷增加，企業(yè)的業(yè)務(wù)量也在持續(xù)增長(zhǎng)，但是從實(shí)際情況來(lái)看，很多企業(yè)的凈利潤(rùn)不增反降，除去受到經(jīng)營(yíng)成本增長(zhǎng)的影響，應(yīng)收賬款賬額的增加也是重要原因之一，互聯(lián)網(wǎng)金融便捷性極高，企業(yè)之間貿(mào)易往來(lái)越來(lái)越便捷，但與此同時(shí)，也產(chǎn)生了更多的應(yīng)收賬款，加之賬齡管理不到位，很多企業(yè)出現(xiàn)了大量的壞賬和死帳，嚴(yán)重制約了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。而且一些業(yè)務(wù)人員為了博取高額業(yè)績(jī)，應(yīng)收賬款數(shù)量越來(lái)越大，涉及范圍越來(lái)越廣，企業(yè)資金流轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，資金不足使得企業(yè)運(yùn)營(yíng)舉步維艱。

三、優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的措施

針對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理中所存在的各種問(wèn)題，探究相應(yīng)的解決策略就顯得非常重要。筆者結(jié)合自己工作中所取得的經(jīng)驗(yàn)，就優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理措施方便提出以下幾點(diǎn)建議，以期能夠偉相關(guān)人員的工作起到一點(diǎn)幫助作用。

1.優(yōu)化企業(yè)運(yùn)行資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)資金應(yīng)當(dāng)把握好資金籌措、資金流通、資金輸出三大關(guān)口，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理首先應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)有的資金運(yùn)行結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理配置，資金結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)包括資金的來(lái)源、資金流量、資金效能等方面，資金量的確定一定要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際、企業(yè)償債能力、企業(yè)所處行業(yè)環(huán)境等進(jìn)行全面的、科學(xué)的分析，逐步拓寬資金來(lái)源渠道，減少運(yùn)營(yíng)資金籌集風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)可能出現(xiàn)的資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)防控。

2.強(qiáng)化企業(yè)運(yùn)行資金管理意識(shí)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)全面提升相關(guān)人員的資金管理意識(shí)，形成自上而下的資金管理機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行。傳統(tǒng)的無(wú)計(jì)劃性的資金管理已經(jīng)難以滿足現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需求，因此，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹(shù)立科學(xué)的資金管理觀，開(kāi)展集約化的資金管理，對(duì)資金使用節(jié)點(diǎn)作出明確，并根據(jù)市場(chǎng)需求變化作出動(dòng)態(tài)的資金管理調(diào)整，盡可能的減少資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。管理意識(shí)是優(yōu)化工作的重要前提，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)在資金管理意識(shí)方面有所側(cè)重，在工作上做好相應(yīng)的提升工作。

3.實(shí)施企業(yè)運(yùn)行資金集中管理。對(duì)于企業(yè)運(yùn)行資金應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集中管理，這樣可以提升對(duì)現(xiàn)有資金的監(jiān)管力度，并有助于緩解資金使用率不高的現(xiàn)狀。另外，資金集中管理有效規(guī)避了分散管理可能出現(xiàn)的資金混亂問(wèn)題，有助于建立完善的、全過(guò)程的資金管理體系，加強(qiáng)對(duì)資金的預(yù)算，提高資金流監(jiān)控效果，使得企業(yè)運(yùn)行資金“各司其職”，盡可能發(fā)揮各自作用。

4.推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一體化。傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理較為分散，大多是使用模塊化的管理方式進(jìn)行的。然而現(xiàn)代化的企業(yè)財(cái)務(wù)管理更加強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)這一系統(tǒng)進(jìn)行全面的、綜合的、系統(tǒng)的管理。作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成，企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理已經(jīng)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)。社會(huì)科技的進(jìn)步，使得財(cái)務(wù)資金管理的科學(xué)化、信息化水平更高，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)及相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件，能夠大大提升資金管理的效率，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理一體化和全面化，有助于企業(yè)對(duì)各項(xiàng)目資金之間進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，剖析其內(nèi)在聯(lián)系，并通過(guò)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向，并對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，避免企業(yè)資金浪費(fèi)，進(jìn)一步提升企業(yè)管理的數(shù)字化水平。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)要想真正保持自身獲得更好地發(fā)展，必然需要在當(dāng)前的激烈市場(chǎng)中獲得更大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，這就需要對(duì)運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行有效管理，提高運(yùn)營(yíng)資金的使用效率和質(zhì)量。企業(yè)要在實(shí)踐中進(jìn)行不斷的深入探索和研究，構(gòu)建有效的運(yùn)營(yíng)資金管理制度，使運(yùn)營(yíng)資金發(fā)揮更大的價(jià)值和作用，讓企業(yè)的整體效益因?yàn)檫\(yùn)營(yíng)資金的合理使用而得到改善，讓企業(yè)獲得更加健康的發(fā)展。

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