張艷麗

摘 要：改革開放以來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)也在有條不紊的發(fā)展和進(jìn)步之中，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)就是其中重要的一部分。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)的一種，它以被保險(xiǎn)人的生命或身體為主要保險(xiǎn)對(duì)象，被保險(xiǎn)人退休或保期結(jié)束由保險(xiǎn)公司按合同規(guī)定支付養(yǎng)老金。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)一直以來備受人們關(guān)注，尤其近年來社會(huì)發(fā)展速度逐漸加快，關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革越來越多，我國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)即將面臨一個(gè)全新的環(huán)境，這需要人們對(duì)此進(jìn)行深入地研究和探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)保障 社會(huì)保險(xiǎn)業(yè) 現(xiàn)狀 對(duì)策

近些年，我國(guó)未富先老的現(xiàn)象逐漸顯現(xiàn)，很多地區(qū)人口老齡化日趨嚴(yán)重，這也給我國(guó)的社會(huì)保障和養(yǎng)老保險(xiǎn)提出了新的挑戰(zhàn)。目前我國(guó)尚未建立一個(gè)共同應(yīng)對(duì)人口老齡化的政府、市場(chǎng)、社會(huì)之間協(xié)調(diào)運(yùn)作的體制，同時(shí)很多地區(qū)社保壓力不斷加大，很多時(shí)候退休后的養(yǎng)老金很難對(duì)生活質(zhì)量進(jìn)行保障，這時(shí)就需要商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)充，因此商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)就顯得尤為重要。我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)種類繁多，但都或多或少存在一些問題，最大限度地發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用逐漸成為全社會(huì)高度關(guān)注和亟待解決的新課題。

一、我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用簡(jiǎn)析

1.促進(jìn)多層次、全方位的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建立。我國(guó)目前仍然處在社會(huì)主義初級(jí)階段，我國(guó)的大部分養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都是國(guó)家承辦、國(guó)家保底，覆蓋面積小、水平低下，而且大部分屬于強(qiáng)制參加，城鎮(zhèn)職工是主要面向的群體，這在最初也解決了不少職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題。但隨著社會(huì)的逐漸進(jìn)步，需要養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)群體越來越大，同時(shí)隨著人們物質(zhì)生活水平的提高，社會(huì)各個(gè)群體對(duì)退休后的生活水平也在不斷提升，國(guó)家保障的低水平的、覆蓋面狹窄的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制已經(jīng)難以滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的需求，這就需要商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來分擔(dān)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力，豐富養(yǎng)老保險(xiǎn)途徑，建立多樣化的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，為人們的未來提供更豐厚的安全保障。

2.有利于擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)大部分只面向城鎮(zhèn)職工，很多非城鎮(zhèn)職工，包括眾多的個(gè)體工商戶和廣大農(nóng)民等等，要想加入到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系有一定的難度，截止到目前，我國(guó)的城鎮(zhèn)從業(yè)人員中仍有將近四分之一尚未被納入到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之中，這就表示我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系仍然不夠健全。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的逐漸擴(kuò)大，給我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系注入了新的資源，我國(guó)目前擁有數(shù)百億商業(yè)人壽保險(xiǎn)基金，這給我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供了一個(gè)堅(jiān)實(shí)的支撐點(diǎn)?？梢哉f，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為很多難以申請(qǐng)到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人提供了更多的選擇，這無疑會(huì)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面積。

3.有助于優(yōu)化我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。目前我國(guó)的金融市場(chǎng)存在很多問題，包括直接融資比例較低間接融資比例過高、短期資金長(zhǎng)期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等等，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的投資渠道，它周期長(zhǎng)，資金量大，來源相對(duì)穩(wěn)定，既能為我國(guó)的社會(huì)建設(shè)提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金支持，又可以為人們的未來生活提供一定的保障，提高人們的生活水平，還可以促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置，改善金融市場(chǎng)的資金分布結(jié)構(gòu)，改善資產(chǎn)負(fù)債狀況。而且，養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在資本市場(chǎng)發(fā)揮的作用越來越重要，這些機(jī)構(gòu)的不斷擴(kuò)大和發(fā)展也必將在資本市場(chǎng)體系中發(fā)揮越來越重要的作用。

二、我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

1.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)展迅速，業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張。目前，我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面取得了不小的進(jìn)展，國(guó)內(nèi)的幾家大型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司諸如平安養(yǎng)老、國(guó)壽養(yǎng)老、太平養(yǎng)老等養(yǎng)老公司都有不小的業(yè)績(jī)，而且如今養(yǎng)老保險(xiǎn)逐漸呈現(xiàn)出很多新的特點(diǎn)：（1）現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)逐漸突破傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)約定利率的弊端，通過引入分紅等方式分散風(fēng)險(xiǎn)，投保人所承擔(dān)的壓力大幅降低；（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)功能比過去增加了不少，一份保單里往往會(huì)包含養(yǎng)老險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、意外險(xiǎn)等多種保險(xiǎn)，不斷迎合人們的需求；（3）保險(xiǎn)規(guī)則也日趨靈活，繳費(fèi)時(shí)間、保險(xiǎn)責(zé)任不再一成不變，可以根據(jù)投保人的需要隨時(shí)調(diào)整和完善?？偠灾?，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不斷完善，也為廣大人民群眾的養(yǎng)老提供了更加豐富的選擇。

2.缺乏相對(duì)應(yīng)的優(yōu)惠政策。我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)保險(xiǎn)中能得到國(guó)家正式幫助的少之又少，這是我國(guó)目前商業(yè)保險(xiǎn)的一個(gè)明顯短板。在很多西方國(guó)家，企業(yè)所購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)都會(huì)或多或少受到政府給予的稅收優(yōu)惠政策照顧，一些程序費(fèi)用也會(huì)根據(jù)情況進(jìn)行扣除，個(gè)人的購(gòu)買也可以直接從整體收入中扣除費(fèi)用，而納稅程序放置在保險(xiǎn)金領(lǐng)取時(shí)也會(huì)讓投保人享受到稅務(wù)優(yōu)惠政策。然而在我國(guó)，企業(yè)要想購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要支付渠道有自身福利費(fèi)用和企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)利益兩種，個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也只能用個(gè)人稅后收入對(duì)相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行支付，而納稅程序過于呆板也不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的普及，難以調(diào)動(dòng)人們購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的積極性。

3.宣傳缺乏科學(xué)合理的規(guī)劃。我國(guó)很多人對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念缺乏足夠清晰的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為投資商業(yè)保險(xiǎn)和儲(chǔ)蓄存款沒有太大區(qū)別，這是一個(gè)很明顯的誤區(qū)，這就需要保險(xiǎn)公司進(jìn)行科學(xué)合理的宣傳，普及保險(xiǎn)知識(shí)。但保險(xiǎn)公司在宣傳推廣過程中有很多不科學(xué)、不合理的行為，比如一些保險(xiǎn)推銷員或代理人不斷地電話聯(lián)系或登門拜訪，不顧是否影響居民的日常生活，也不顧及居民的身心感受，有些時(shí)候投保人還沒有真正了解保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)代理人或機(jī)構(gòu)就急于出單，給人們留下很不好的印象，甚至有極個(gè)別的存在惡性騷擾的現(xiàn)象，這些不合理的宣傳方式都極不利于保險(xiǎn)業(yè)的推廣和業(yè)務(wù)拓展。

4.保險(xiǎn)公司理賠服務(wù)不合理。保險(xiǎn)公司的一大優(yōu)勢(shì)就在于為人們提供退休后的生活保障，而且保險(xiǎn)公司都應(yīng)堅(jiān)持重約守信實(shí)事求是的賠付原則，辦事主動(dòng)、迅速、合理、合法。但大部分保險(xiǎn)公司卻很難做到這一點(diǎn)，賠付環(huán)節(jié)冗長(zhǎng)拖沓，不同部門之間互相推諉，效率低下，和保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)或代理人在拉業(yè)務(wù)、推保單時(shí)的激昂熱情形成十分鮮明的對(duì)比，這樣既有可能耽誤被保險(xiǎn)人自身的工作，又會(huì)讓人們感覺到巨大的心理落差，給人們留下十分不好的印象，人們將保險(xiǎn)公司看作“守財(cái)奴”，給保險(xiǎn)公司下了極不好的定論，這樣既會(huì)影響保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步推廣，也不利于人們退休后生活的保障。

三、我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)困境的解決措施

1.不斷優(yōu)化稅收政策。商業(yè)保險(xiǎn)可以合理規(guī)避一些不必要的稅收，商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展在一定程度上是要依賴企業(yè)或個(gè)人對(duì)稅收進(jìn)行規(guī)避的需求的。在一些西方國(guó)家里，很多人習(xí)慣稱商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買活動(dòng)為“避稅屋”，這就是人們?cè)谫?gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)時(shí)獲取稅收優(yōu)惠的重要表現(xiàn)。一方面，我國(guó)應(yīng)不斷加強(qiáng)稅收優(yōu)惠力度，在滿足財(cái)政收支平衡的基礎(chǔ)上，將保險(xiǎn)優(yōu)惠措施進(jìn)一步豐富，不斷擴(kuò)大稅收優(yōu)惠措施的覆蓋面積，這樣可以有效實(shí)現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展；另一方面，我國(guó)職工工資逐漸增長(zhǎng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策也應(yīng)隨之完善，合理簡(jiǎn)化繳費(fèi)手續(xù)和流程，也要給地方政府留下較大的稅收調(diào)整空間和權(quán)力，使其按照地方需求來確定稅率。

2.制定科學(xué)合理的宣傳策略。實(shí)際上，商業(yè)保險(xiǎn)公司也是公司的一種，盈利也是其最主要的目的之一，因此商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)展過程中應(yīng)制定合理的宣傳策略，積極進(jìn)行知識(shí)普及科學(xué)的和推廣工作，運(yùn)用多種手段，強(qiáng)化人們的保險(xiǎn)意識(shí)。首先，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)不斷進(jìn)行多種服務(wù)綜合發(fā)展，進(jìn)一步豐富服務(wù)內(nèi)容，擴(kuò)大服務(wù)范圍，增強(qiáng)自身吸引力；其次，建立多元化溝通交流手段，積極推進(jìn)客戶平臺(tái)的建立健全，利用網(wǎng)絡(luò)化手段進(jìn)行推廣和信息交流；另外，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)各銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審查和考量，避免不顧人們身心感受而進(jìn)行的各種推銷活動(dòng)，為自身樹立良好的企業(yè)形象。

3.不斷加大監(jiān)管力度。各行各業(yè)的持久發(fā)展都離不開強(qiáng)有力的監(jiān)管，養(yǎng)老保險(xiǎn)也不例外。首先，保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)各地區(qū)實(shí)際情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，加大監(jiān)管力度，對(duì)不合理的行為進(jìn)行堅(jiān)決打擊或禁止；其次，行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)進(jìn)一步提升，提高保險(xiǎn)公司的專業(yè)化和科學(xué)性；再次，保險(xiǎn)公司應(yīng)合理改革理賠服務(wù)工作，真正做到重約守信、實(shí)事求是，積極處理人們對(duì)理賠的需求，相關(guān)監(jiān)督單位應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，對(duì)保險(xiǎn)公司的理賠服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和管理，從而為保險(xiǎn)公司樹立良好的形象。

4.大眾應(yīng)加強(qiáng)保險(xiǎn)意識(shí)，合理投資保險(xiǎn)。我國(guó)很多地方的企業(yè)長(zhǎng)期以來實(shí)行“低工資、高福利”的策略，對(duì)內(nèi)公布員工的醫(yī)療、養(yǎng)老等福利大包大攬，久而久之就讓人們對(duì)企業(yè)有了不小的依賴，自身缺乏一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。大眾應(yīng)及時(shí)了解社會(huì)福利的相關(guān)信息，找準(zhǔn)自己對(duì)于未來生活的定位，對(duì)自己的未來進(jìn)行合理規(guī)劃，同時(shí)也要對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的關(guān)注和了解，真正對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品有全面的了解，對(duì)不同種類、不同規(guī)模的保險(xiǎn)產(chǎn)品都要進(jìn)行細(xì)致的調(diào)查和咨詢，避免盲目投資，合理購(gòu)買保險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國(guó)的重要性已經(jīng)非常明顯，甚至可以說它已經(jīng)成為現(xiàn)如今社會(huì)發(fā)展中不可或缺的一部分。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)既可以認(rèn)為是一種社保手段，讓人們的未來生活有所保障，也可以看作是一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄手段，幫助年輕人避免過度消費(fèi)，從而未雨綢繆，為未來積累財(cái)富。我國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)過不斷的修復(fù)和糾正，已經(jīng)可以為人們提供相對(duì)完善的養(yǎng)老保障，但不可否認(rèn)的是，我國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未成為養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的“生力軍”，促進(jìn)其不斷進(jìn)步和完善還有很多工作要做，我國(guó)的養(yǎng)老保障之路任重而道遠(yuǎn)。

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