王東輝

[摘 要] 隨著教育體制和科技體制改革的不斷深化，高?？蒲袑嵙Σ粩嘣鰪?，同時也給科研經(jīng)費的管理工作提出新的挑戰(zhàn)，如何對高?？蒲薪?jīng)費進行科學有效的管理，確?？蒲薪?jīng)費安全、合理、高效使用，已經(jīng)成為高校面臨的一個刻不容緩的課題。本文從高?？蒲薪?jīng)費管理流程的四個環(huán)節(jié)：科研立項、科研項目實施、科研項目驗收、科技成果轉(zhuǎn)化入手，分析其中存在的主要問題、原因及對策。

[關(guān)鍵詞] 科研經(jīng)費；預(yù)算；編制；科技成果；管理

[中圖分類號] G647 [文獻標志碼] A [文章編號] 1008-2549（2016） 07-0008-02

高校是國家實施“科教興國”的龐大生力軍，是開展科學研究和技術(shù)創(chuàng)新的重要基地，承擔的科研項目和籌措的科研經(jīng)費呈大幅度增長，不僅增加高校收入，也提高了高?？萍妓?。但在科研經(jīng)費管理的過程中仍然存在一些不容忽視的問題，正確認識和加強科研經(jīng)費管理工作，認真分析科研經(jīng)費管理工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，已經(jīng)成為高校面臨的一個刻不容緩的課題。

一 高等院校科研項目管理存在的主要問題及原因

1 科研立項缺乏創(chuàng)新性，重復(fù)不實

近年來，科研事業(yè)取得了較為穩(wěn)健的發(fā)展，但是真正取得的重大科學發(fā)現(xiàn)和技術(shù)發(fā)明卻很少。造成這種狀況的原因，科技工作評價體系是一大絆腳石。目前，高校科研評價通常是以論文和著作數(shù)量的多寡及科研經(jīng)費的多少來衡量教師的科研水平。這在一定程度上導致科研人員急功近利、心浮氣躁，不是潛心從事有可能取得重大突破的原始或集成創(chuàng)新研究，而是想盡各種辦法找關(guān)系爭項目，這樣致使科技項目課題孤立、目標分散、技術(shù)水平低，不能在相關(guān)研究領(lǐng)域中實現(xiàn)理論上或技術(shù)上的突破。同時，目前尚未建立起有效的科技計劃信息共享，許多項目“換湯不換藥”，多頭申報現(xiàn)象仍然存在，這也導致經(jīng)費投入效益低下。

2 科研項目預(yù)算編制不科學

高校科研項目預(yù)算編制不科學主要有幾個難點：其一，科技研究具有探索性和不確定性，由此決定其工作量和所消耗的費用也具有不確定性，因此很難在事前對科研課題的經(jīng)費進行非常準確的估算。其二，編制人員的專業(yè)局限性，科研經(jīng)費預(yù)算主要由項目負責人及項目組成員編制，參與預(yù)算編制的人員大多是某研究領(lǐng)域的專業(yè)型人才，對經(jīng)費預(yù)算的嚴肅性認識不足，對財務(wù)預(yù)算方面的知識缺乏，因此往往憑經(jīng)驗估計，寧多要勿少報，項目經(jīng)費預(yù)算編制工作隨意性大、科學性較差。其三，財務(wù)人員參與低，雖然財務(wù)人員也參與預(yù)算的編制工作，但由于財務(wù)人員對科研項目研究領(lǐng)域的專業(yè)知識不了解，對預(yù)算編制工作指導和監(jiān)督缺乏力度。

3 科研項目在審批環(huán)節(jié)可行性論證不夠、審查不嚴、監(jiān)管同一

多數(shù)項目負責人為了項目而項目，而對其項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟可行性和實施應(yīng)用條件缺乏全面、系統(tǒng)、前瞻性的分析，預(yù)期目標虛高定位，主觀夸大項目預(yù)期目標，效益指標預(yù)測失真。評審部門對項目承擔單位的綜合條件考察不細、要求不高，對項目缺少深入客觀的調(diào)研。評審專家與中介機構(gòu)在參與課題評審中責權(quán)利不明晰，本應(yīng)與項目無聯(lián)系，實際上卻有著“千絲萬縷”的聯(lián)系，這就造成評審專家在整個運行中起到了許多不應(yīng)該起到的作用。

4 科研項目經(jīng)費撥款下達不及時

由于科研項目的管理主體分別由科研主管部門和財政部門來擔任，由于科研項目年度計劃和國家年度財政預(yù)算之間存在時間差異，就會導致科研主管部門要求課題正常開展，甚至到了中期檢查的時候，財政部門的科研經(jīng)費還沒有撥下來，接近年底，經(jīng)費剛撥付，就要求在極短的時間內(nèi)使用完畢等，導致在課題開始需要投入科研資金的時候沒有經(jīng)費，到年底又要突擊使用經(jīng)費。這些現(xiàn)象的存在加大了課題經(jīng)費的使用難度。其原因主要是政出多門，主管部門缺乏及時有效的溝通和協(xié)調(diào)機制造成的。

5 科研經(jīng)費支出存在套取現(xiàn)金、虛假支出、重復(fù)購置設(shè)備等問題

原因如下：財務(wù)人員在審核科研費用時只能對發(fā)票、單據(jù)的合規(guī)、合法性進行審核，而其經(jīng)濟事項的真實性難以確認，只能靠課題負責人把關(guān)并予以簽字確認。在設(shè)備購置上，由于同一單位內(nèi)部缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)，課題組自行采購，出現(xiàn)設(shè)備重復(fù)購置，造成設(shè)備閑置浪費，利用率低。課題組通過外協(xié)費名義轉(zhuǎn)移科研經(jīng)費，逃避監(jiān)管，從而套取科研經(jīng)費。

6 結(jié)題不結(jié)帳，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余過大

由于部分課題結(jié)題后經(jīng)費結(jié)余長期掛賬，不利于學校對課題的管理，也助長了亂支濫用課題經(jīng)費現(xiàn)象的發(fā)生。

7 科技成果轉(zhuǎn)化存在障礙，“產(chǎn)學研”科技成果轉(zhuǎn)化機制不健全

高校和科研院所是我國創(chuàng)新體系的核心組成部分，擁有豐富的人才和科技資源，但科技成果轉(zhuǎn)化率只有25%左右，真正實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的不足5%，與發(fā)達國家的80%轉(zhuǎn)化率和30%的產(chǎn)業(yè)化率差距甚遠，科技對經(jīng)濟的貢獻度遠遠低于發(fā)達國家。高校存在著輕科技開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和推廣，導致大量科研成果在研發(fā)之前沒有相應(yīng)的適用推廣對象，更不會談形成產(chǎn)業(yè)化的條件。橫向科研雖然具備市場應(yīng)用前景，但是橫向科研針對性強，成果應(yīng)用面過窄，只是應(yīng)用于委托單位，因此，除委托單位使用外，就難以推廣和再次轉(zhuǎn)化。

二 如何解決問題

1 科研管理部門要樹立質(zhì)量先行的觀念，引導鼓勵研究人員從事創(chuàng)新性、原創(chuàng)性的研究

項目立項要杜絕低水平的重復(fù)研究，不偏重資歷和名氣，充分發(fā)揮有潛質(zhì)青年教師的積極作用。青年科技工作者有著旺盛的精力，具有活躍的學術(shù)思想和勇于創(chuàng)新的膽識，但他們?nèi)狈蒲兴?、學術(shù)聲望的積累，很難獨立申請或承擔科研項目。此時高校應(yīng)給予一定的支持和保障，協(xié)助他們在科研活動中取得突破，培養(yǎng)學校科研的后備力量。

2 建立預(yù)算評審機制

為了保證科研課題預(yù)算的真實、準確，必須建立預(yù)算評審機構(gòu)，對其預(yù)算進行評審，審查其健全性、真實性、統(tǒng)一性、有效性，找出其中的冗余與問題，督促其調(diào)整糾正，使科研課題預(yù)算的編制行為得到有效的控制，使其編制水平和質(zhì)量不斷得到規(guī)范和提高。同時，還要抓住機會廣開渠道，增加政府和社會對科技的投入，力爭實現(xiàn)科研的預(yù)期效益.

3 健全科技成果轉(zhuǎn)化的扶持和激勵機制

科技中介服務(wù)機構(gòu)是技術(shù)轉(zhuǎn)移和擴散的橋梁，是推進科技成果轉(zhuǎn)化不可或缺的紐帶。首先政府要積極引導成果轉(zhuǎn)化公共服務(wù)體系建設(shè)，建立健全科技中介管理體制和機構(gòu)法律組織形式、運行模式與機制，加強中介隊伍建設(shè)，進一步推動技術(shù)市場的發(fā)展；加強全國技術(shù)市場合作網(wǎng)絡(luò)，積極吸引信貸資金和風投資金對科技成果的投資；通過扶植、培育和規(guī)范科技中介服務(wù)機構(gòu)，使科技中介服務(wù)體系建設(shè)躍上新臺階，推進成果的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。

4 建立科研經(jīng)費管理信息網(wǎng)絡(luò)平臺

在學校局域網(wǎng)建立科研經(jīng)費管理信息網(wǎng)絡(luò)平臺，連接科研部門、財務(wù)部門、課題負責人以及審計、資產(chǎn)管理等部門。由科研部門將科研課題名稱、下達經(jīng)費單位、研究期限及經(jīng)費預(yù)算方案等信息錄到課題負責人名下；財務(wù)部門負責將收到的每筆收入、發(fā)生的每筆支出明細錄到每個課題中；課題負責人通過密碼可在網(wǎng)絡(luò)上查看自己的科研經(jīng)費使用情況及結(jié)余情況，做到心中有數(shù)；各職能部門可通過該網(wǎng)絡(luò)平臺及時快速地獲取準確、完整的科研課題有關(guān)信息，達到管理環(huán)節(jié)的相互協(xié)調(diào)、相互依托、相互滲透，使科研經(jīng)費管理更加科學化、透明化和高效化。

5 加強科研項目結(jié)題結(jié)賬管理

項目負責人應(yīng)嚴格按照項目合同規(guī)定的時間開展研究工作，項目研究結(jié)束或通過驗收后，及時辦理結(jié)題手續(xù)。學?？蒲泄芾聿块T每年應(yīng)定期將結(jié)題項目的有關(guān)信息通知財務(wù)部門，財務(wù)部門協(xié)助項目負責人核對經(jīng)費收支結(jié)余情況，如實填制經(jīng)費使用報表。對項目結(jié)余經(jīng)費制定出合理的管理辦法，明確項目結(jié)賬時間和結(jié)余經(jīng)費的用途，避免應(yīng)結(jié)未結(jié)科研項目越來越多，長期掛賬現(xiàn)象。

6 改變不合理的高校評估機制和教師業(yè)績評價制度

對高校的評估指標應(yīng)是多方面的，包括教學水平、科研實力、師資力量、各項硬件設(shè)備的質(zhì)與量、財源、就業(yè)率、歷屆畢業(yè)生的成就和聲望、同行評價等，科研項目和科研經(jīng)費只是其中的一個方面。目前高校的評估是由教育主管部門自己主持的，從長遠和國外經(jīng)驗來看，應(yīng)由公眾、社會、學校及政府均認同的權(quán)威評估機構(gòu)來進行，才更能體現(xiàn)公平、公正。

7 切實加強對科研經(jīng)費的監(jiān)管

科研經(jīng)費被濫用，早已不是新聞，但在一系列規(guī)范科研經(jīng)費使用的辦法出臺后，問題還是頻頻發(fā)生，這說明，科研經(jīng)費的監(jiān)管仍然沒有真正引起有關(guān)部門重視。為了確?？蒲匈Y金安全并合理使用，審計、財政、科技和主管部門應(yīng)定期或不定期地對高?？蒲薪?jīng)費的管理規(guī)定及經(jīng)費收支情況進行監(jiān)督檢查，重點防止科研經(jīng)費使用違反預(yù)算管理規(guī)定，以協(xié)作費、勞務(wù)費等虛假名義外撥科研經(jīng)費，科研經(jīng)費形成資產(chǎn)流失等問題。對違反科研管理規(guī)定、造成學校經(jīng)濟損失或損害學校聲譽的，堅決予以懲處，挪用、貪污受賄觸犯刑法的移送司法機關(guān)處理。

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