文/管曉峰

企業(yè)信用與可持續(xù)發(fā)展

文/管曉峰

誠信是人們互助互利的精神基礎(chǔ)，也是企業(yè)賴以生存的保障。企業(yè)在訂立合同時，通過建立一個有效的誠信體系來降低交易成本和時間成本，同時還可減少為防范交易風(fēng)險而設(shè)置的管理人員，降低人力資源成本。企業(yè)應(yīng)當(dāng)把誠實(shí)信用原則作為自己重要的任務(wù)，在締約和為社會提供服務(wù)時都要踐行誠實(shí)信用原則，讓誠信行為成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展持續(xù)性的動力之一。

信用的法律性質(zhì)

信用是什么？信用就是他人的認(rèn)可和信任，你說的話別人不懷疑，你做的事別人不用核查，在大家都有信用、都能夠互相信任的環(huán)境下，人們的生活過

推動信用約束和聯(lián)合懲戒機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)建議

首先，構(gòu)建完整的信用約束機(jī)制。構(gòu)建完整的信用約束機(jī)制，是完善我國企業(yè)信用體系的重要任務(wù)。從發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來看，一個完整的信用約束機(jī)制至少包括五種制度，即：企業(yè)信用預(yù)警制度、企業(yè)失信懲戒制度、企業(yè)守信激勵制度、企業(yè)嚴(yán)重失信淘汰制度和企業(yè)信用恢復(fù)制度。根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》的規(guī)定，我國的信用約束機(jī)制并沒有企業(yè)信用警告制度、企業(yè)信用恢復(fù)制度等重要機(jī)制。此外，對失信行為人的懲戒措施，即行政機(jī)關(guān)、社會組織、公用事業(yè)單位可以采取哪些對失信人的懲戒措施，這也是我國信用約束機(jī)制中比較薄弱，但卻是構(gòu)建企業(yè)信用體的很自在，很安逸，不用擔(dān)心他人騙自己。在商業(yè)活動中，人們在交易時核實(shí)對方信息的時間會縮短，在同樣的時間里可以做更多的事情，交易成本就會降低，更重要的是在交易雙方都講信用的情況下，就不會發(fā)生欺詐的情形，避免發(fā)生系的關(guān)節(jié)點(diǎn)，需要加以重點(diǎn)關(guān)注。

其次，構(gòu)建體系化的聯(lián)合懲戒機(jī)制。根據(jù)國務(wù)院《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020年）》和要求構(gòu)建守信激勵和失信懲戒機(jī)制。我們認(rèn)為，一個有效的聯(lián)合懲戒機(jī)制至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：（1）失信信息的分類管理；（2）失信信息的公開程序；（3）企業(yè)信用信息的管理責(zé)任；（4）社會對失信企業(yè)信用信息的查詢與利用；（5）行政機(jī)關(guān)與司法機(jī)關(guān)的聯(lián)合機(jī)制；（6）懲戒措施等。通過進(jìn)一步總結(jié)、探討和創(chuàng)新，力求盡快形成更加規(guī)范化的聯(lián)合懲戒體系，并籍此形成良好的信用治理體系。

再次，強(qiáng)化協(xié)調(diào)機(jī)制和責(zé)任機(jī)制建設(shè)。我國應(yīng)加強(qiáng)信用建設(shè)中的議事機(jī)制和協(xié)調(diào)機(jī)制的建設(shè)，加強(qiáng)不同政府部門、違約的情形，在合同約定的時間到了，非因天災(zāi)人禍不可抗力的原因當(dāng)事人就能得到合同的利益；也不會發(fā)生履約中以次充好、缺斤短兩的情形，交易的質(zhì)量就有了保證，就可以實(shí)現(xiàn)訂立合同時的預(yù)期利益，整個社會都在互相幫助中司法機(jī)關(guān)之間的互聯(lián)互通，建立一個統(tǒng)一的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)以促進(jìn)各部門的協(xié)同和配合工作；建立相應(yīng)的責(zé)任制度，對于履職不力的部門負(fù)責(zé)人給予適當(dāng)處罰，落實(shí)責(zé)任主體，切實(shí)建立聯(lián)合懲戒機(jī)制.

最后，加大市場監(jiān)管力度。在放松市場準(zhǔn)入管制的背景下，市場監(jiān)管部門要注重建立以信息披露、信息約束、聯(lián)合懲戒等為主線的事中事后監(jiān)管機(jī)制。對于失信行為要及時向社會公開，通過對其市場聲譽(yù)評價的力量，形成有效的社會對企業(yè)約機(jī)制，為市場創(chuàng)造良好、有序的競爭環(huán)境。

（作者王偉系中共中央黨校政法部經(jīng)濟(jì)法室副主任、副教授；侯江山系中共中央黨校經(jīng)濟(jì)法學(xué)研究生；郭福偉系北京市人民檢察院干事）大家得利，也就是說在信用的環(huán)境下，整個社會都是共贏的情形。

信用環(huán)境。信用對個人來說是口碑，對企業(yè)來說是無形資產(chǎn)，當(dāng)社會上所有人的信用都集中起來時就是信用環(huán)境。信用環(huán)境是社會規(guī)則實(shí)施的結(jié)果，有信用時，個人的互利互助沒有節(jié)外生枝的情形，企業(yè)的交易都簡單可靠，無信用時人人都惶惶不安，所以人們都追求信用。信用是個抽象的精神，對行為人自己而言是自律，對交易中的他人是信用，也就是說人要遵守自己的諾言和遵守公認(rèn)的社會規(guī)則，這些社會規(guī)則包括法律、不屬于法律的社會規(guī)則和社會道德，而這些社會道德又包括全社會的道德和區(qū)域性的道德。區(qū)域性的道德甚至可以在一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、一個村落、甚至一個家族，也就是由這些區(qū)域的人說共同認(rèn)可的行為規(guī)范準(zhǔn)則，這些準(zhǔn)則是維系該區(qū)域人的文化紐帶。若無這個文化紐帶，則陌生的人不知如何交往，那就不但失去人們之間的互助、也失去了人們交易的機(jī)會。

信用是互助互利的精神基礎(chǔ)眾所周知，人是社會的動物，而社會動物的特點(diǎn)就是一個人是無法獨(dú)立生存的，必須要借助集體的力量、借助他人的合作才能滿足生存的條件，所以單個人必須要與他人具有合作關(guān)系。互助是一種合作關(guān)系，交易也是一種合作關(guān)系。人的衣食住行所需要的生活資料和謀生所需的生產(chǎn)資料大部分或者絕大部分都要由其他的社會成員提供。這里除了家庭成員的提供，其他的大部分要靠社會成員的提供，而社會成員提供的各種生活資料和生產(chǎn)資料都是有償?shù)模际且X買的，也就是要提高交易才能得到自己需要的東西。由此我們可以看到，人作為人應(yīng)當(dāng)要交易才能滿足自己的基本生活需要，所以交易是人類不可缺少的社會行為，人人需要，不可缺失。

信用與合同的關(guān)系

既然交易是人們生活中不可缺失的行為之一，那人們在交易時無不希望能夠順利成交，不要耽擱合同利益的實(shí)現(xiàn)。影響合同利益實(shí)現(xiàn)的原因主要有本來可以訂立合同的，但由于一方的原因致使不能成交，而另一方維持已經(jīng)付出了一定的成本和耽誤了他的以下合同利益：

第一，預(yù)期利益，就是指當(dāng)事人訂立合同的目的是為了獲得具體的利益，例如，他要買糧食，買不到就要餓肚子了；他要買被子，買不到就要挨凍了；他要買原料，買不到就要停產(chǎn)了，這就是合同的預(yù)期利益。如果在訂立合同的階段一方當(dāng)事人不誠信，致使合同不能成交，那就損害了遵守誠信規(guī)則一方當(dāng)事人的預(yù)期利益。

第二，履行合同得到的利益，當(dāng)事人訂立合同不在于合同形式如何完整，而在于合同履行后得到的利益，無論是交換合同得到的物質(zhì)或知識產(chǎn)權(quán)財(cái)產(chǎn)、服務(wù)合同得到的服務(wù)、許可合同得到的權(quán)利，合作合同得到的幫助，莫不是當(dāng)事人在訂立合同時的目的，也是通過履行合同實(shí)現(xiàn)這個目的。如果一方當(dāng)事人不誠信，無論是合同的標(biāo)的不符、數(shù)量短缺、質(zhì)量不符、包裝、地點(diǎn)、交付方式、價款的支付等任何一個方面不符合合同的約定，這些行為就是法律上的違約行為，導(dǎo)致違約行為的主要原因是當(dāng)事人不誠信，使當(dāng)事人訂立合同的目的落空，從而造成損失。由此可見，不誠信是對合同利益的直接消滅和減少。

第三，擅自變更合同損害對方當(dāng)事人的利益，合同一旦訂立就應(yīng)切實(shí)履行，但由于一方當(dāng)事人的不誠信，在履行合同中提出種種不合理的要求，意圖改變合同確定的權(quán)利義務(wù)，而這種改變是有利于不誠信方、不利于守約方的。因此擅自變更合同是一種不誠信的行為，當(dāng)然從法律上講，單方面變更合同是無效的，但問題是在交易中處于強(qiáng)勢的一方在合同的履行階段經(jīng)常會在合同外附加條件，例如包裝要加收費(fèi)用、開發(fā)票要加收費(fèi)用、按時提貨要加收費(fèi)用等不一而足，這些條件令守約方增加義務(wù)，也是對其合同權(quán)利的侵害。

第四，在合同的解除過程中不誠信，有些合同在訂立時，當(dāng)事人按常理實(shí)際上是無法履行理解合同的質(zhì)量條件的，例如一個加工承攬合同中，加工布質(zhì)手提袋的規(guī)格精確到正負(fù)誤差不超過1毫米，而布質(zhì)纖維是有一定伸縮性的，一毫米的誤差質(zhì)量要求，無論如何都是達(dá)不到的，于是只能解約，而解約就要承擔(dān)高比例的違約金損失。雖然這個違約金是在訂立合同時明確的，但一方是饑不擇食的半停產(chǎn)企業(yè)，他是按常理理解布袋的質(zhì)量，沒想到合同的質(zhì)量要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出常理了，這種不誠信可以是在定約階段的，也可以是在解除合同階段的。

綜上所述，我們可以看到在合同從訂立到履行、變更和解除的任何一個階段都可能存在誠信的爭議，這些爭議就在于有人突破了社會公認(rèn)的規(guī)則，就在于不誠信的結(jié)果是損人利己，而被損者當(dāng)然不滿，其他人見此亦表示如不對損人利己的行為制約，將來就無法共事、無法合作、無法做生意了，所以誠實(shí)信用是人們合同行為的精神基礎(chǔ)。沒有精神基礎(chǔ)，合同行為就可能經(jīng)常摻雜著欺詐和不正當(dāng)競爭的東西，人們欲通過合同行為實(shí)現(xiàn)互助互利的想法就容易落空。

不信用行為的分析

在長期的互助互利實(shí)踐中，人們一般會遵守當(dāng)時社會公認(rèn)的規(guī)則行事，若有人違反公認(rèn)的社會規(guī)則，就是不誠信，社會就會鄙視他，他就容易被孤立，就難以得到締約機(jī)會。

人們鄙視違反社會規(guī)則的人主要有兩個原因：第一，違規(guī)者的行為侵犯了自己的利益，若不加以制止，將來自己的利益可能會受到更多的侵犯，非常有必要制止這些違反社會規(guī)則的行為。避免損失和減少損失都是人的本能，當(dāng)發(fā)覺某人的行為不誠信時，為了挽回失去的利益和防止將來再次發(fā)生損失，人們本能地要求違規(guī)者承擔(dān)責(zé)任。第二，違規(guī)者的不誠信行為辜負(fù)了自己的信任，使自己的精神受到傷害，從而認(rèn)為該人是行為是可恥的，是不值得信任的。

兵法文化對互助互利活動主要是負(fù)面影響，中國傳統(tǒng)文化中的兵法文化非常發(fā)達(dá)，而兵法文化的核心就是用計(jì)，對敵人用計(jì)是對的，但對自己人用計(jì)就是不誠信，可是由于兵法文化對社會生活多方面的深入傳播，有許多人就不誠信了，在少數(shù)民族地區(qū)和比較偏僻的文化比較落后的地區(qū)，很少人知道兵法，當(dāng)?shù)氐牟徽\信行為就要少得多。由此可見，兵法文化走入非戰(zhàn)的民間交流和交易領(lǐng)域，必然容易伴隨著不誠信的行為出現(xiàn)，要想從根子上改變社會普遍存在的不誠信情況，就應(yīng)當(dāng)反對兵法文化在民間的傳播，限制兵法書籍和影視資料的傳播。

從實(shí)踐情況看，將兵法文化引入企業(yè)文化中是一個很大的失策，用兵法管理企業(yè)，也就是管理者用計(jì)謀管理員工，剛開始時，員工不知道管理者用計(jì)，就老實(shí)地按照管理者的吩咐做事了，但時間一長他會發(fā)現(xiàn)管理者用計(jì)來誘使自己干活，無論該活是不是正當(dāng)?shù)?，他都會認(rèn)為上當(dāng)了，認(rèn)為管理者不誠信，以后有機(jī)會他就會悄悄地報復(fù)，比如消極怠工、只要不關(guān)自己的事，油瓶倒了也不扶，不但不扶，而且連說（告訴、報警）都懶得說，等著看管理者的笑話，想起這些互不誠信行為就令人不勝唏噓，這方面的例子可以說舉不勝舉。

建立中國式的信用體系

推己及人是中國式誠信的基本理念，其實(shí)中國傳統(tǒng)文化中關(guān)于人際關(guān)系的精神核心是人心換人心、八兩換半斤的理念，通俗來說就是你如果對人好，人也對你好；你對人不好，別人對你也不好。這個理念是中國社會普遍認(rèn)可的價值觀，也是人們精神層面的一種交流和交換活動。如果沒受外界不良影響的話，人們交往中自然相信對方也是和自己一樣的價值觀，會無條件地相信對方的說法，例如現(xiàn)在還有不少偏遠(yuǎn)地區(qū)的少數(shù)民族村莊的村民還是這樣，一般不會說謊、不會打馬虎眼說假話，這種狀況雖然比較少，但反映了傳統(tǒng)的中華文化。由于工業(yè)文明創(chuàng)造了大量的物質(zhì)財(cái)富，同時也帶來了大量的陌生人文化，陌生人文化中有一些不好的思想和做法，就是為了自己的利益而損害他人的利益，人們之間無條件信任的狀況就經(jīng)常被損害，這種損害他人利益的情況就是不誠信，由此可見不誠信的動機(jī)就是損人利己，若無便宜可占便無不誠信。所以要根治不誠信必須要讓人們不能輕易占便宜，只要不合法占有的便宜就要退出來，如果不管什么情況占了他人的便宜都要退出來，人們費(fèi)了心思占到的便宜就不值當(dāng)，久而久之人們就不會占便宜，就不會發(fā)生不誠信的情形。

誠信是人們互助互利的精神基礎(chǔ)，企業(yè)作為一個經(jīng)濟(jì)實(shí)體要不停地與各種主體打交道，要和投資者打交道、要和員工打交道、要和客戶打交道，這些交道的法律形式就是合同，訂立合同時不但要考慮自己的利益也要考慮相對人的利益、在履行合同時不但要維護(hù)自己的利益也要考慮對方的利益，在發(fā)生變更合同和解除合同時除了維護(hù)自己的權(quán)利時也要考慮對方的權(quán)利，這就是誠實(shí)信用，如果大家都能夠講信用，就很難發(fā)生損人利己的情形，各自的利益都能得到保障就皆大歡喜了。所以，要想從根本上樹立和保持企業(yè)的信用基礎(chǔ)條件，就是要顧及各方面當(dāng)事人的利益，不能用兵法文化來推諉自己的責(zé)任和排斥他人的權(quán)利，不能用合同的缺陷來作損人利己的解釋。如果眾人都能遵守我們共同的社會規(guī)則，也就是說當(dāng)我們有共同的精神家園時，我們就可不用擔(dān)心他人對我們耍計(jì)謀說謊話，我們就可充分相信交易對手的諾言，就可大量地節(jié)省交易時間和交易成本。由此可見，一個社會，當(dāng)大家都誠信時，就可大量地提高交易效率和節(jié)省大量的交易成本，這是人們向往的一種市場秩序。

誠信將決定企業(yè)的命運(yùn)，一個企業(yè)在市場上有許多交易機(jī)會，若是在和某個企業(yè)締約之前有過不誠信的記錄，別人就可能不會完全相信它的介紹，也不會完全相信它的承諾，因?yàn)樗钠髽I(yè)品格有缺陷，孔夫子說：“人而無信不知其可”。它為了彌補(bǔ)這個缺陷就要花很多時間去解釋和鞏固自己的承諾，解釋承諾就要花額外的時間，這就增加了時間成本，鞏固承諾就要提供擔(dān)保，如果自己有資產(chǎn)的話擔(dān)保的成本僅僅是登記的費(fèi)用，如果自己的資產(chǎn)不足的話，就要請他人提供保證擔(dān)保，而保證擔(dān)保是要拿出合同標(biāo)的1%至5%的費(fèi)用，這里的5%是非常高的成本，因?yàn)榻灰椎募兝麧櫼话愣荚?0%以下，若要拿出合同標(biāo)的的1%作擔(dān)保就是合同利潤的10%了，若是拿出合同標(biāo)的的5%作擔(dān)保就是拿出利潤的50%分給別人了，而這些分出去的利潤對企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量的提高、勞動生產(chǎn)率的提高和生產(chǎn)經(jīng)營的擴(kuò)大一點(diǎn)幫助都沒有，純粹就是證明自己的信用而已，而為了證明自己的信用要拿出10%——50%的凈利潤給別人分享，這種事無論如何是不正常的。所以，目前企業(yè)在訂立合同時的擔(dān)保成本是應(yīng)該通過建立一個有效的誠信體系來降低交易成本和時間成本，同時還可減少為防范交易風(fēng)險而設(shè)置的管理人員，降低人力資源成本，這就是建立誠信體系的作用和目的。

從企業(yè)要核算交易成本和經(jīng)營成本來說，應(yīng)當(dāng)把誠實(shí)信用原則作為自己最重要的任務(wù)，一個企業(yè)的信用可靠，可節(jié)省大量的交易成本和時間成本。一個企業(yè)的信用模糊甚或有缺陷，會大幅提高其交易成本和浪費(fèi)其時間成本，其結(jié)果就是減少營收和大幅減少利潤。企業(yè)在締約和為社會提供服務(wù)時都要踐行誠實(shí)信用原則，呼吁社會譴責(zé)不誠信行為，希望社會管理機(jī)關(guān)處罰不誠信行為，希望誠信行為成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展持續(xù)性的動力之一。

（作者系中國政法大學(xué)教授、博士生導(dǎo)師）