丁曉鵬 宋 瑞

臨沂農信社

農村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務風險管理問題研究

丁曉鵬 宋 瑞

臨沂農信社

隨著金融業(yè)在現(xiàn)代經濟中核心地位的日益突出,支付清算系統(tǒng)的安全與效率極大地影響著金融穩(wěn)定、經濟發(fā)展和社會安定。為使銀行業(yè)務保持健康、有序的發(fā)展,并形成統(tǒng)一有效的管理平臺和風險控制平臺,農村商業(yè)銀行必須積極推進清算業(yè)務發(fā)展,切實規(guī)范業(yè)務管理,不斷加強風險控制,根據客戶的需求,深入挖掘自身潛力,不斷開拓創(chuàng)新,努力拓展產品市場,全面提高清算業(yè)務的綜合競爭能力?；诖吮疚姆治隽宿r村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務風險管理問題。

農村商業(yè)銀行；支付清算業(yè)務；風險管理

1　支付清算業(yè)務的概念

支付清算業(yè)務是由關于資金轉移的規(guī)則、提供支付清算服務的機構和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的手段共同組成的，用以實現(xiàn)債權債務清償及資金轉移的一種金融安排，有時也稱支付系統(tǒng)(PaymentSystem)或清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。支付清算系統(tǒng)的任務是快速、準確、有序、安全地實現(xiàn)貨幣所有權在經濟活動參與者之間的轉移。

2　農村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務風險管理存在的問題

2.1內部控制風險

制度建設滯后和內部約束機制不到位，內控制度的建設跟不上業(yè)務發(fā)展變化的要求，造成風險控制無據可依?！洞箢~支付系統(tǒng)運行管理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》等只是一個大的框架，且隨著支付“業(yè)務集中到省”，會計核算方式與具體內容均發(fā)生了很大的變化，崗位職責和操作規(guī)程的不細化，使得某些操作帶有很大的隨意性，造成責任不清和風險隱患。

2.2系統(tǒng)故障導致風險

計算機硬件、系統(tǒng)軟件、網絡通訊等都可造成系統(tǒng)運行故障。出現(xiàn)故障是不可避免的，由此產生的系統(tǒng)運行紊亂甚至癱瘓，會影響到會計核算與資金清算的準確性與安全性。

2.3網絡安全潛伏隱患

網絡作為一種構建在開放性技術協(xié)議基礎上的信息流通渠道，它自身的防衛(wèi)能力和抗攻擊性較弱，若遇到設備超期服役、線路老化等因素，就會不同程度的影響到網絡通訊，甚至發(fā)生網絡系統(tǒng)的癱瘓。清算總中心在支付系統(tǒng)網絡中部署了各種各樣的安全產品和設備，但從各種網絡產品的運行情況看，僅僅部署這些產品是不夠的。因為這些產品采用了不同的安全技術，一般又都來自于不同的廠家，因此這些安全產品所反映的安全事件總是孤立的，安全維護人員難以從這些孤立事件中了解到整個網絡的安全狀況，無法對支付系統(tǒng)網絡做出正確的安全評估。另外，城市處理中心業(yè)務增長快，現(xiàn)有的網絡資源已不能承載業(yè)務的發(fā)展，某些區(qū)域網絡點不足，需要重新引電纜、光纜、網線、電話線的問題，存在網絡安全隱患。

3　農村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務風險管理的優(yōu)化措施

3.1設置專門的支付清算業(yè)務風險管理機構

建立支付清算業(yè)務管理的專門組織。農村商業(yè)銀行的清算收付部門已由原來的業(yè)務支持保障部門定位為業(yè)務發(fā)展部門，性質及重要性發(fā)生了根本性的改變，在這種狀況的要求下，建立專門的支付清算業(yè)務管理部門，有利于業(yè)務條線的發(fā)展和風險的及時識別與控制。控制操作風險，僅有按產品分類的內部控制還不夠，必須輔之以在線控制技術。各項業(yè)務活動應全部納入統(tǒng)一的網絡管理，進行整體的控制與管理。各種風險信息能夠實現(xiàn)在線監(jiān)控和自動進行風險預警，加強日間監(jiān)控，改變目前的次日監(jiān)控模式。

3.2制定有效的支付清算業(yè)務風險管理制度

逐步完善支付清算業(yè)務的風險管理制度，運用分解分析法對支付清算業(yè)務中的各因素進行分析。支付清算業(yè)務的內控制度也是以支付清算操作規(guī)程為基礎，使內部控制滲透到整個業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，力求覆蓋所有支付清算崗位，并由全體人員參加。內部控制包括:內部控制環(huán)境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正等。主管全轄支付清算業(yè)務的職能部門應該負責制定支付清算業(yè)務的內部控制制度并組織實施，對全轄支付清算業(yè)務進行管理，定期、不定期對支付清算業(yè)務進行現(xiàn)場合肥現(xiàn)場檢查，并進行后評價。

3.3建立科學的風險評估體系

高效快速的支付清算需要嚴密的內控制度和多方位、多層次、立體化、網絡化的管理體制來保證。

支付清算業(yè)務主要包括:操作風險、市場風險等。在開辦新的業(yè)務、開發(fā)新的系統(tǒng)之前，應對潛在的風險進行評估和論證，并提出相應控制措施。支付清算業(yè)務崗位應實行嚴格的復核制度，嚴禁一人獨自操作業(yè)務全過程。嚴格按照會計制度規(guī)定進行各項業(yè)務的會計核算并有完整的業(yè)務紀錄，在規(guī)定的期限內做好會計檔案的保管工作，確保原始記錄，在規(guī)定的期限內確保原始記錄、各類報表資料的真實、完整。加強對系統(tǒng)柜員密碼的管理，建立規(guī)范的桂圓管理操作流程，系統(tǒng)維護人員不得間作業(yè)務操作。應建立系統(tǒng)運行工作日志，每日由專人負責填寫。

加強支付系統(tǒng)網絡安全的建設，使網絡安全的硬件、軟件配備到位，對網絡資源不足的部位進行擴容，對網絡的信號傳輸標題進行屏蔽(靜電屏蔽、磁屏蔽和電磁屏蔽)處理，落實病毒防范、非法登陸監(jiān)測等防范措施，保障網絡和系統(tǒng)進程的穩(wěn)定性;增加電源預警和報警裝置，發(fā)電機應時刻保持待命狀態(tài);及時組織相關技術、業(yè)務人員對接近或超過正常使用年限的設備、場地設施進行維修更換，對發(fā)現(xiàn)的各種安全隱患認真研究、排查，確保不留隱患，使所有設備處于最佳運行狀態(tài)。做到問題早發(fā)現(xiàn)、早判斷、早處理、早解決，防患于未然，從而確保支付系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。并加強科技含量，逐步通過信息科技手段實現(xiàn)對全轄各項支付清算業(yè)務的非現(xiàn)場監(jiān)控，不僅節(jié)約人力物力還提高了時效性。 應建立對突發(fā)事件的快速反應機制，制定突發(fā)事件應急預案。通過人員備份、地點備份等多種方式，確保在緊急狀態(tài)下，支付清算業(yè)務正常運行和各項會計數據的完整。通過設立獨立的部門，對本級及全轄風險管理情況進行監(jiān)督檢查，并對期間全性、有效性做出評價。建立總、分行間的報告制度。保證信息交流與反饋，使渠道暢通。

總之，要使支付清算業(yè)務能夠穩(wěn)定的發(fā)展，就必須加強風險管理，在細節(jié)上優(yōu)化業(yè)務流程，借鑒國外各類先進的管理方法和經驗的同時，形成具有農村商業(yè)銀行本身特色的支付清算業(yè)務風險管理體系，為農村商業(yè)銀行取得競爭優(yōu)勢做好基礎性工作。

[1]魯建中.對我國銀行清算業(yè)務的法律思考[D].中國政法大學,2005.

[2]羅艷.央行主導下的支付清算系統(tǒng)模式及相關風險研究[D].西南財經大學,2007.

[3]謝眾.我國支付體系風險研究[D].西南財經大學,2008.