王保真

武漢大學(xué)社會保障研究中心教授

“個人賬戶”縱向積累應(yīng)弱化

王保真

武漢大學(xué)社會保障研究中心教授

■專欄■

職工醫(yī)?！敖y(tǒng)賬結(jié)合”中的“個人賬戶”，用于支付普通門診的花費(fèi)，在方便就醫(yī)、減輕個人負(fù)擔(dān)等方面，發(fā)揮了一定的積極作用。然而，隨著時間推移和制度深入發(fā)展，其弊端也日益凸顯。

從目前實(shí)際運(yùn)行看，弊端主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是“統(tǒng)籌賬戶”中有30%的資金劃入“個人賬戶”，直接影響“共濟(jì)”功能發(fā)揮，影響疾病風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制的持續(xù)發(fā)展；二是其使用范圍與縱向累計(jì)結(jié)余有限，沒能達(dá)到未雨綢繆、為年老治病預(yù)籌資金的初衷；三是個人賬戶主要用于看門診與藥店購藥，與自費(fèi)醫(yī)療的零散支付沒有本質(zhì)區(qū)別，難以規(guī)避醫(yī)方的誘導(dǎo)需求，也難以實(shí)現(xiàn)集中購買的優(yōu)勢；四是其設(shè)置要求賬戶明細(xì)，直接加大記、算、對賬業(yè)務(wù)的投入，增加了信息采集、記錄、加工、儲存、傳輸和轉(zhuǎn)換等諸多處理環(huán)節(jié)。這不僅使賬戶管理更復(fù)雜，財(cái)務(wù)安全隱患也凸顯，信息加密、漏洞掃描和入侵檢測等成本也隨之上升。

個人賬戶縱向積累缺乏社會互濟(jì)性，管理成本高，導(dǎo)致基金的短期閑置浪費(fèi)和長期隱性損失，削弱統(tǒng)籌基金代際轉(zhuǎn)移能力, 作用弱化不可逆，其“弊”明顯大于“利”。鑒于它的“去”“留”涉及職工切身利益，不可貿(mào)然取消，需在制度平穩(wěn)運(yùn)行基礎(chǔ)上，制定審慎周密的配套措施，并選擇適當(dāng)時機(jī)讓其自行消亡。筆者建議：

首先，鞏固門診統(tǒng)籌已有成效。實(shí)施門診統(tǒng)籌克服了統(tǒng)籌基金“門診保障缺失”的短處，由單一“保住院”向“門診、住院兼顧”轉(zhuǎn)變，可規(guī)避“小病拖成大病”，實(shí)現(xiàn)了制度的延伸?；颊呔歪t(yī)發(fā)生的凡符合規(guī)定的門診費(fèi)用，由統(tǒng)籌基金按比例支付，這種對費(fèi)用“直報(bào)”辦法，既能擴(kuò)大受益面，緩解高額的門診費(fèi)用，還可減輕退休人員負(fù)擔(dān)，防范基金過多結(jié)余與閑置。隨著門診統(tǒng)籌政策措施的不斷完善，已有的成效進(jìn)一步得以鞏固，參保者將能獲得更多的實(shí)惠。

其次，設(shè)立過渡期。為提高參保者的積極性，倡導(dǎo)并鼓勵合理消費(fèi)，約束不良的醫(yī)療消費(fèi)，建議在鞏固門診統(tǒng)籌成效的前提下，設(shè)置合理過渡期（比如2017-2022年內(nèi)），對現(xiàn)有的個人賬戶只付不收，降低從統(tǒng)籌基金賬戶劃入的比例。同時引導(dǎo)賬戶結(jié)余向家庭共濟(jì)“橫向”發(fā)展，促進(jìn)“親屬間共濟(jì)”和疾病預(yù)防。比如：劃入個人賬戶的比例，由30%逐年降低；允許個人賬戶結(jié)余和沉淀基金在家庭成員間轉(zhuǎn)移支付，用來幫助家人與親屬繳納保費(fèi)，實(shí)施家人與親屬共濟(jì)；允許賬戶持有人購買預(yù)防保健服務(wù)，引導(dǎo)對自身健康負(fù)責(zé)；可制定科學(xué)適宜的賬戶余額使用辦法，包括嘗試在過渡期內(nèi)提取現(xiàn)金等。充分挖掘、延伸、用活賬戶基金，發(fā)揮其在職工與居民不同醫(yī)保制度間的共濟(jì)功能，使“沉淀基金”和“死錢”，變成“活水”“活錢”。

再次，妥善處理退休人員醫(yī)藥費(fèi)負(fù)擔(dān)的補(bǔ)償。為了不增加過渡期內(nèi)退休及45歲以上人員的負(fù)擔(dān)，除對門診統(tǒng)籌作補(bǔ)償外，還可進(jìn)一步降低其住院與門診大病自付比例，降低統(tǒng)籌基金起付線，提高封頂線，以及與大病醫(yī)保、醫(yī)療救助的無縫銜接等，彌補(bǔ)其因賬戶弱化與消亡而增加的個人費(fèi)用支出。

最后，對新參保職工不再設(shè)立個人賬戶。采取“老人老辦法，新人新辦法”，適當(dāng)調(diào)整“統(tǒng)賬結(jié)合”賬戶實(shí)施方案。凡在過渡期內(nèi)新參保的職工，不再設(shè)立個人賬戶，其個人與用人單位的繳費(fèi)全部納入統(tǒng)籌基金；統(tǒng)籌基金也不再向原參保職工的個人賬戶劃入資金。隨著門診統(tǒng)籌的普遍建立與發(fā)展，家庭互助共濟(jì)的橫向發(fā)展和“預(yù)防疾病”作用的發(fā)揮，個人賬戶縱向積累功能將逐步弱化，它將完成歷史使命而自行消亡。醫(yī)保機(jī)構(gòu)也能專注管好用好統(tǒng)籌基金，保障職工醫(yī)保權(quán)益，提高健康水平?！?/p>