陳書高

(河南中坤建筑工程有限責任公司, 河南 濮陽 457000)

建筑施工企業(yè)風險管理淺析

陳書高

(河南中坤建筑工程有限責任公司, 河南 濮陽 457000)

在建筑業(yè)市場國際化的環(huán)境下，施工企業(yè)面臨的風險逐漸增多，類型日趨多樣，對風險的有效預見、防止、化解和探討已經(jīng)成為建筑施工企業(yè)項目管理工作的焦點所在。就現(xiàn)代化建筑施工企業(yè)面臨的風險進行分析，并提出防范對策。

建筑施工; 風險管理;風險分析; 防范對策

隨著建筑施工技術水平的不斷提高，建筑施工項目的規(guī)模不斷擴大，變得愈加復雜，并逐步與國際接軌。項目的施工過程中機械化程度不斷提高，科技含量逐漸增加，信息和自動化程度不斷增強，同時對環(huán)保的要求愈來愈高。因此，建筑企業(yè)在建筑施工項目的競投標、協(xié)議簽訂、施工準備、施工過程管控以及施工項目的交工驗收等方面將不可避免地遇到種類繁多的風險，企業(yè)也就不可避免地要應對這些風險以盡量降低成本，避免利潤下滑帶來的損失。建筑施工企業(yè)要想在復雜的市場中求得生存，在激烈的競爭中求得發(fā)展，就有必要對項目施工過程中所有可能遭遇的風險進行合理分析和恰當預測，做到對所有不利情況進行預防，力求把經(jīng)濟損失降到最低，實現(xiàn)自身利益的最大化以及企業(yè)的長足發(fā)展。

一、建筑施工企業(yè)的風險管理

風險主要是指在特定情況下、特定時間階段中遭遇某種不利情況的可能性。建筑施工單位的風險管理就是對建筑項目實施過程當中可能遇到的各種風險進行鑒別、評估并采取合適的措施予以應對，其目的是使不利影響降至最低，是以較低的成本獲得盡可能大的安全保障和利潤的各種決策方法、技術、行動的全過程[1]。

二、主要風險原因及對應策略

目前，許多工程施工項目不同層次地存在著施工周期偏長，規(guī)模逐漸擴大，涉及行業(yè)廣，不利因素眾多等特點。這些特點決定了建筑單位在項目實施過程中所面臨的不利因素也會多種多樣，同時各種不利因素之間的內(nèi)在關系也十分復雜。根據(jù)不利因素產(chǎn)生的主要原因，可將各種風險分為政治風險、競標風險、合同風險、施工作業(yè)風險等[2]。

(一)政治風險

政治風險主要是由執(zhí)政黨變更、政府換屆以及外界因素干預帶來的外來壓力引起的[3]。在一個國家或地區(qū)中，每逢執(zhí)政黨變更或換屆，不同執(zhí)政黨或者不同的領導者，難免會存在執(zhí)政理念、思維方式、行為方式以及綜合素質(zhì)等方面的差別。政權更迭或換屆選舉時極有可能對參與該國建筑項目的外國施工單位的經(jīng)營造成不利影響，甚至對其利潤產(chǎn)生極其不利的沖擊。

例如，在斯里蘭卡2015年新任總統(tǒng)任職之前，前任總統(tǒng)為了加快內(nèi)戰(zhàn)結束后國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展，與我國政府簽訂了很多由我國政府出資，中方企業(yè)承擔施工作業(yè)的基建項目。而新總統(tǒng)上任后，方式大變，立即要求斯里蘭卡按照新的程序重新對已經(jīng)簽訂的項目進行審核， 使得簽訂的項目不能進行施工作業(yè)，已經(jīng)施工很久的基建項目不得不停工，以等待新的審核結果，這給承擔施工的中國建筑企業(yè)帶來了不可挽回的損失。

有關第三方的政治風險主要是在國際事務中，競爭對手之間因政治經(jīng)濟利益的相互競爭，而帶給建筑施工企業(yè)的各種不利因素。近10年來，美國、日本、印度以及南海周邊國家，與我國在國際事務中的競爭日益加劇。再加上中國“一帶一路”經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的實施，與這些國家在政治、經(jīng)濟以及軍事方面的競爭逐漸加劇，他們不但千方百計與中國爭奪國際市場，還通過不同的手段向中國的合作方施加壓力，破壞與中國的合作項目，甚至終止合作。這都會在不同程度上損害中國建筑施工單位在國外施工經(jīng)營中的利益。這些來自第三方的政治風險雖然與國內(nèi)的政治風險存在一定的區(qū)別，但其所造成的經(jīng)濟損失卻遠大于國內(nèi)政治風險，應該引起建筑施工單位的足夠重視。近年來，有關第三方政治風險給我國企業(yè)造成損失的實例不勝枚舉。例如：中國在利比亞所從事的鐵路、公路的施工，由于利比亞國內(nèi)政權更迭所造成的損失巨大；中國在泰國、阿根廷的高鐵項目一再發(fā)生變化，這都與第三方政治經(jīng)濟干預有著必然的聯(lián)系。

(二)競標風險

建筑施工單位要想獲得項目，必然離不開建筑工程項目的投標競標。在投標競標過程中，競投標價格的高低也會對建筑施工單位的利潤產(chǎn)生直接的影響，使其經(jīng)營中的不利因素增加，即競投標風險加劇。該方面的風險主要體現(xiàn)在自然環(huán)境風險、技術風險、材料風險和工程量風險四個方面[4]。

1．自然環(huán)境風險

自然環(huán)境風險主要是指建筑項目實施過程中可能經(jīng)歷的極端氣候水文條件，以及項目周邊的自然環(huán)境可能對項目施工產(chǎn)生的不利影響。建筑施工單位在施工過程中遭遇極端天氣時，往往會不可避免地遭受不同程度的損失。在項目的施工周期內(nèi)，如果遭遇極端氣候條件，即使承包者能夠得到一些經(jīng)濟補償，也畢竟有限。在競投標過程中，建筑施工單位如果能對項目所在地的自然環(huán)境風險進行有效的預測，從而在合同條款中進行有效的化解，將會顯著降低企業(yè)在該方面的經(jīng)濟損失。

2．技術風險

技術風險主要包括兩個方面：一方面是招標時招標方所提供的圖紙中所包含的施工處的地質(zhì)條件不詳細或與實際存在較大的出入；另一方面就是技術要求過于模糊，有些技術方面的要求不合理，甚至極端苛刻。在競投標過程中，參與競標的建筑施工單位為了能夠拿到某一個項目，往往不得不對招標單位提出的各種要求予以積極對應。有時招標單位提出的某些要求過于苛刻或不合理，競標企業(yè)也不得不委曲求全，不然就很有可能出現(xiàn)流標或廢標。除以上情況外，在競投標的過程中，招標企業(yè)所提供的資料往往十分有限，這樣對有關施工地點的地質(zhì)情況、自然環(huán)境很難做到細致的分析，無形中增加了風險出現(xiàn)的可能性。如果項目施工方對此預見不足，那么在項目的實施過程中無疑會增加成本，從而使利潤下降。要應對技術風險，競標方在競標過程中必須對競投標的各種法律法規(guī)予以認真研讀，細致領會競標中的計價規(guī)范，根據(jù)招標單位項目的特點、要求、內(nèi)容，制定詳盡細致的投標競標報價方案，嚴格規(guī)避因為某些條款模糊不清致使報價出現(xiàn)過多偏離，從而給競標企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失。同時，在競標前要對項目所在地的氣候、地質(zhì)情況進行詳細了解，對招標單位提出的技術要求進行仔細梳理，力求使每一項技術要求都能明晰化，進而對所有可能出現(xiàn)的技術方面的不利因素制定出應對措施，將風險降至最低。

3．材料風險

材料分險主要來自于競標時與施工期間由于材料價格上浮過大，而施工材料由施工單位承擔時所帶來的風險。建筑材料的價格隨著市場的波動，不可避免的會出現(xiàn)上漲或下降的情況。要想降低該方面的風險，競標施工方就要對材料供應或設備的市場變化趨勢予以足夠的重視，最好能夠?qū)κ袌鲞M行調(diào)研，并對近幾年建材的價格走勢進行仔細的對比分析。在材料報價時絕對不能僅僅著眼于當前的價格，最好通過專業(yè)人士對市場價格走勢進行仔細分析，同時分析研究國家的宏觀調(diào)控政策，在分析研究的基礎上提出合理的價格競標方案，減少建材市場價格波動帶來的經(jīng)濟損失。

4．工程量風險

所謂的工程量風險主要是工程量清單存在缺項，或者是清單中的工程總量與實際存在較大的偏差。這種現(xiàn)象在許多工程項目的施工中經(jīng)常存在。例如，招標方為了回避工程量計算錯誤帶來的不利因素或風險，有時會在招標文件中人為規(guī)定一個計算誤差范圍，并明確指出不得進行改動。遇到這種情況，如果在競投標的過程中不予以改正，無形中就把工程量不足或缺項時造成的錯誤轉嫁給了施工單位，施工單位則不可避免地面臨著與招標方在工程款計算方面的分歧，如果分歧過大且雙方協(xié)商不到位，會嚴重影響工期。

為了有效避免工程量方面的風險，競標企業(yè)在競標時一定要嚴格、仔細地對工程清單中所列的工程量進行審核。這是競標文件的重要組成部分，直接決定著工程款的數(shù)目，也是竣工交付時施工方向招標方計算索要工程款的重要依據(jù)。除了要仔細計算工程量，還要對清單中列出的每一項內(nèi)容進行具體分析，把握準確范圍，給出準確的報價。競標方要結合以往的經(jīng)驗，充分發(fā)揮自身在工程管理、技術及資源等方面的優(yōu)勢，盡量清楚地計算出每一項費用，并以此作為競投標的依據(jù)，做到胸有成竹，避免各種不利因素的發(fā)生，爭取自身經(jīng)濟利益的最大化。

(三)合同風險

合同風險主要體現(xiàn)在合同的簽訂和履行過程中可能出現(xiàn)的各種不利因素。合同在簽訂時往往會在合同的內(nèi)容款項、主體方的合法性方面出現(xiàn)風險，同時在必要的登記、公證手續(xù)及文本格式方面也會出現(xiàn)各種不利因素或風險。合同履行時的風險主要涉及到發(fā)包人的資信、分包以及是否能很好地履行約定等幾個方面。

為了有效規(guī)避合同簽訂和履行過程中的各種風險，在合同簽訂之前，競標方必須掌握國家的相關法律法規(guī)，對合同條款所包含的內(nèi)容進行仔細思考研究，盡量合法合理地規(guī)避對自身不利的條款。同時，對招標方的信譽、資質(zhì)、合同的履行情況進行調(diào)研，做到心中有數(shù)。還要聘請法律專業(yè)人士對合同條款的合法性進行嚴格評估，雙方積極進行談判，求同存異，規(guī)避各種風險。

(四)施工作業(yè)風險

項目在施工過程中可能出現(xiàn)的風險主要包括項目的環(huán)境要素、項目系統(tǒng)結構、項目施工主體帶來的風險[5]。要想有效地轉移或盡可能減少施工中的風險，就必須對施工現(xiàn)場潛在的風險進行識別，進而在此基礎上加強監(jiān)管，完善組織領導。例如，在河南鄭州金水立交橋的施工過程中，施工方為降低施工過程中的風險，專門制定如下措施：

1．完善監(jiān)督機制，明確劃分每一項責任主體。

2．對施工的技術方案進行可行性分析，同時對金水路的地理地質(zhì)情況進行詳細勘查， 準備多套備選方案。

3．在用人方面，選擇責任心強、認真仔細、專業(yè)的項目經(jīng)理和技術人員，加強項目施工過程管理。

4．通過交納一定的保險費，要求合作方提供擔保、分包、索賠等保障，轉移或降低施工作業(yè)風險。

三、結語

為了避免各種風險，減小損失，建筑施工單位在市場競爭中提高對風險的識別、抵御能力非常重要和迫切。施工企業(yè)只有對市場、社會以及環(huán)境等諸多方面存在的各種不利因素進行詳盡分析，并制定出合適的應對策略，協(xié)調(diào)好各方面的關系，建立科學的管理制度及體系，才能保證企業(yè)在競爭激烈與復雜多變的市場中，實現(xiàn)穩(wěn)步、健康、安全的經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

[1]周婉,溫少元.建筑施工企業(yè)的風險管理及防范措施[J].西安航空技術高等?？茖W校學報,2009,27(4):37-39.

[2]王炳山.建筑施工企業(yè)工程項目管理的風險淺析[J].中國城市經(jīng)濟,2010(9):175.

[3]劉文國.淺談對施工企業(yè)經(jīng)營風險的管理與應對[J].山西建筑,2009,35(24):213-214.

[4]柴愛紅.建筑施工企業(yè)風險管理存在的問題及解決措施[J].科技資訊,2010，9(16):160.

[5]林洪冰，沈堅.風險管理的實際應用[J].國際工程與勞務，2015(8):76-78.

[責任編輯：趙 偉]

A Brief Analysis of Venture Management in Construction Enterprise

CHEN Shugao

(Henan Puyang Zhongkun Construction Company Ltd, Puyang 457000, China)

With the internationalization of construction market, the extents and types of venture for construction enterprises increase gradually. Therefore, effective risk precaution and venture management has become the focus of construction enterprises. This paper analyzed the ventures faced by modern construction enterprises and put forward relevant countermeasures.

building construction; venture management; venture analysis; precaution countermeasure

2016 - 05 - 28

陳書高(1974—)，男 ，河南濮陽人，河南中坤建筑工程有限責任公司工程師，研究方向為建筑工程風險管理。

F407.9

A

1008-6811(2016)-04-0027-03