熊明明,余紅成

(1.昆明市人民檢察院，云南昆明650224;2.云南開(kāi)放大學(xué)，云南昆明650223)

貪腐案件違法所得認(rèn)定的微觀路徑探究
——以比例原則為基點(diǎn)

熊明明1,余紅成2

(1.昆明市人民檢察院，云南昆明650224;2.云南開(kāi)放大學(xué)，云南昆明650223)

貪污賄賂犯罪涉案財(cái)物的處理困難源于涉案財(cái)物性質(zhì)的認(rèn)定困難,認(rèn)定違法所得是認(rèn)定涉案財(cái)物屬性的重中之重,不能讓行為人因違法而獲利是認(rèn)定違法所得的基本原則,違法所得的外延應(yīng)包含臟款的轉(zhuǎn)化物,司法實(shí)踐中應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督,借鑒行政執(zhí)法所采取的比例原則認(rèn)定轉(zhuǎn)化物之屬性,重視轉(zhuǎn)化物的自然增值屬性的判斷,在保護(hù)涉案財(cái)物相關(guān)方利益的基礎(chǔ)上加強(qiáng)追繳違法所得的力度。

違法所得;監(jiān)督;追繳

一、問(wèn)題緣起

職務(wù)犯罪偵查階段查封、扣押、凍結(jié)以及處理涉案財(cái)物，為的是訴訟保全，確保實(shí)現(xiàn)挽回的經(jīng)濟(jì)損失，有利于職務(wù)犯罪案件的法律效果和社會(huì)效果的實(shí)現(xiàn)。但是長(zhǎng)期以來(lái)，刑法以及相關(guān)司法解釋，如《關(guān)于刑事訴訟法實(shí)施中若干問(wèn)題的規(guī)定》、《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》、《人民檢察院扣押、凍結(jié)款物管理規(guī)定》中僅僅對(duì)追繳違法所得作了部分原則規(guī)定，其他諸如“違法所得”的界定、由誰(shuí)來(lái)追繳、采用何種方式、履行怎樣的法律手續(xù)進(jìn)行追繳等存在明顯的立法空白。這就使得司法機(jī)關(guān)普遍存在輕視“違法所得”處置的傾向，存在重追究刑事責(zé)任，輕追繳違法所得。

隨著新的刑事訴訟法的頒布實(shí)施以及反腐斗爭(zhēng)的深入，職務(wù)犯罪偵查開(kāi)始注重違法所得的追繳，刑事訴訟法增加了特別程序——犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得的沒(méi)收程序，實(shí)踐中，從近年紀(jì)委成立國(guó)際合作局專門負(fù)責(zé)海外追贓追逃來(lái)看，未來(lái)打擊職務(wù)犯罪不僅要求辦案人員重視對(duì)嫌疑人刑事責(zé)任的追究，更加注重對(duì)涉案財(cái)物的處理。

但是，涉案財(cái)物是客觀、中性的概念，其外延比較廣，與違法犯罪行為有關(guān)系的財(cái)物都可稱之為涉案財(cái)物。如何處理涉案財(cái)物還需要將其按照合法與非法的屬性進(jìn)一步劃分，將違法財(cái)物的外延確定后，剩余的涉案財(cái)物就好處理了。從法律層面來(lái)看，涉案財(cái)物有合法與非法之分，如果涉案財(cái)物是被害人的合法財(cái)物，根據(jù)法律的規(guī)定就應(yīng)及時(shí)返還給被害人。所以從某種意義上說(shuō)，認(rèn)定違法所得是認(rèn)定涉案財(cái)物屬性的重中之重。

違法所得是違法犯罪行為所得及其產(chǎn)生的孳息，從行為人的角度看，違法所得是非法的，但從受害者來(lái)看，違法所得可能是其合法的財(cái)產(chǎn)或利益。因此，各國(guó)在處理違法所得上大多都采取追繳、沒(méi)收或退賠的方式。我國(guó)《刑法》第六十四條將違法所得與違禁品、供犯罪所用的本人財(cái)物區(qū)別開(kāi)，對(duì)違法所得采取的是追繳或責(zé)令退賠的方式，對(duì)違禁品和供犯罪所用的本人財(cái)物，則予以沒(méi)收。很明顯，我國(guó)刑法對(duì)違法所得采取的方式是追繳或責(zé)令退賠，而不是沒(méi)收。有學(xué)者將一些國(guó)家刑法有關(guān)沒(méi)收的內(nèi)容歸納概括為:組成犯罪行為之物、供犯罪行為所用之物、犯罪行為孳生之物、對(duì)社會(huì)具有危險(xiǎn)性之物。從中外刑法比較上看，國(guó)外刑法對(duì)犯罪行為之物和孳生之物采取的是沒(méi)收手段，而我國(guó)刑法采取的是追繳或責(zé)令退賠的方式，從表面上看，追繳與沒(méi)收的效果是一樣的，但從本質(zhì)上看卻蘊(yùn)含著不同的意義，追繳的處理方式更有利于打擊犯罪分子，使其無(wú)法通過(guò)犯罪行為獲取利益。首先，從時(shí)間點(diǎn)上看，追繳所考慮的不僅是現(xiàn)有違法所得，同時(shí)還考慮了最初獲取的違法所得，而沒(méi)收僅考慮發(fā)現(xiàn)時(shí)現(xiàn)有的違法所得。其次，追繳這一處理違法所得的方式將獲取的違法所得與現(xiàn)存的違法所得予以對(duì)比，當(dāng)現(xiàn)存的違法所得小于獲取時(shí)的違法所得，則仍然需要向行為人追繳，確保行為人不會(huì)因?yàn)檫`法行為而獲益。但沒(méi)收的方式則僅考慮現(xiàn)存的違法所得，當(dāng)違法行為人在獲取違法所得后去揮霍或者以其他方式使違法所得的價(jià)值貶損時(shí)，沒(méi)收的處理方式不去理會(huì)，這種忽視違法所得的價(jià)值貶損的處理方式，會(huì)使違法行為人變相獲取部分違法所得?？傊瑳](méi)收這種違法所得處理方式在某種程度上違反了不能讓行為人因違法而獲利的基本原則。

我國(guó)新的《刑事訴訟規(guī)則》第五百二十三條第三款規(guī)定的違法所得及其他涉案財(cái)產(chǎn)的內(nèi)容很顯然是廣義的，不僅包含了違法所得，還包括了違禁品和供犯罪所用的本人財(cái)物。就貪污賄賂犯罪而言，賄賂作為賄賂犯罪行為所不可缺少的要素的物，是組成犯罪行為之物;受賄人用收受的賄賂獲取的孳息，是賄賂犯罪行為孳生之物。因此，就行受賄犯罪而言，被勒索且被害人沒(méi)有獲得不正當(dāng)利益時(shí)，被索要的財(cái)物為被害人的合法財(cái)物，應(yīng)返還給被害人，除此以外，賄賂的財(cái)物及其產(chǎn)生的孳息應(yīng)當(dāng)作為犯罪分子違法所得之物，予以追繳。按照該條款規(guī)定的字面意思，供犯罪所用之物，諸如行受賄時(shí)開(kāi)的車輛等應(yīng)予以沒(méi)收。

盡管學(xué)者對(duì)關(guān)于追贓以及贓款贓物的處理研究方興未艾，但研究成果大多圍繞如何追贓的程序性研究，很少談?wù)撊绾握J(rèn)定贓款贓物這樣涉及實(shí)體性的問(wèn)題。實(shí)踐中如何認(rèn)定違法所得及其孳息，采用何種方式去處理涉案財(cái)物仍舊缺乏微觀的操作性強(qiáng)的理論指導(dǎo)，導(dǎo)致目前的經(jīng)濟(jì)犯罪、涉黑犯罪以及有組織犯罪等涉案財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定和處理上困難重重。

二、職務(wù)犯罪涉案財(cái)物處理現(xiàn)狀及成因分析

就職務(wù)犯罪而言，涉案財(cái)物的處理困難源于涉案財(cái)物性質(zhì)的認(rèn)定困難。一邊是立法上的原則性規(guī)定，缺乏操作層面的立法指導(dǎo)，一邊是實(shí)踐中財(cái)物的千變?nèi)f化、復(fù)雜多樣，認(rèn)定財(cái)物的屬性確實(shí)很困難。在處理涉案財(cái)物上，立法與實(shí)踐的分離不斷考驗(yàn)著司法人員的素質(zhì)。同時(shí)，在職務(wù)犯罪偵辦實(shí)務(wù)中，大多把挽回經(jīng)濟(jì)損失作為反腐成功與否的一個(gè)重要指標(biāo)，是內(nèi)部考核評(píng)比的重要因素。為了確保挽回經(jīng)濟(jì)損失的實(shí)現(xiàn)以及在內(nèi)部考核中獲得較好的成績(jī)，檢察機(jī)關(guān)自偵部門在決定對(duì)涉案財(cái)物采取保全措施時(shí)很少對(duì)該措施的必要性進(jìn)行審查，因?yàn)槿狈ΡO(jiān)督，已經(jīng)采取措施的涉案財(cái)物可能因?yàn)楦鞣N原因很久而不能處理，形成無(wú)人問(wèn)津的閑置財(cái)物。另外，實(shí)踐中因?yàn)槿狈ΡO(jiān)督，很容易會(huì)出現(xiàn)另一極端結(jié)果，即:因?yàn)楹茈y認(rèn)定涉案財(cái)物的性質(zhì)，司法機(jī)關(guān)就省去認(rèn)定財(cái)物性質(zhì)的程序，對(duì)犯罪嫌疑人獲得的某些不當(dāng)利益不去認(rèn)定，使得職務(wù)犯罪嫌疑人獲得的不當(dāng)利益無(wú)法評(píng)價(jià)，既不利于打擊犯罪，形成反腐威懾，又易造成不良的社會(huì)影響，使社會(huì)民眾誤認(rèn)為司法機(jī)關(guān)是在進(jìn)行選擇性反腐，反腐力度不徹底。總之，立法空白滯后、缺乏有效的監(jiān)督以及實(shí)踐中財(cái)物的復(fù)雜多樣是導(dǎo)致司法人員認(rèn)定和處理涉案財(cái)物比較棘手的三大因素。

首先，立法的滯后特性決定了其不可能窮盡實(shí)踐中的任何情況，《人民檢察院扣押、凍結(jié)涉案款物工作規(guī)定》雖然明確了違法犯罪行為所取得的財(cái)物及其孳息屬于違法所得，但如何理解孳息在職務(wù)犯罪偵查實(shí)踐中卻沒(méi)有統(tǒng)一的觀點(diǎn)，尤其當(dāng)遇見(jiàn)職務(wù)犯罪嫌疑人將違法所得進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換， 發(fā)生違法所得改變形態(tài)的情況，如用贓款購(gòu)買的房屋、股票，玉石， 贓物加工后獲得的新物等。有的學(xué)者認(rèn)為，只要用贓款購(gòu)買或加工得到的新物，都是贓物，其價(jià)值的升值理當(dāng)屬于贓款孳息，應(yīng)當(dāng)被予以沒(méi)收，而且實(shí)踐中不乏這樣處理的案例。但有的學(xué)者則認(rèn)為，違法所得改變形態(tài)之物本身的性質(zhì)應(yīng)具體分析，當(dāng)出現(xiàn)犯罪分子得手后將違法所得進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換， 發(fā)生違法所得改變形態(tài)的情況，如果由種類物轉(zhuǎn)變?yōu)樘囟ㄎ铮?不宜定性為違法所得， 因?yàn)椋?金錢是種類物， 很難認(rèn)定轉(zhuǎn)化后的特定物到底是由犯罪分子的哪一部分錢轉(zhuǎn)化而來(lái);如果是種類物轉(zhuǎn)化為種類物， 轉(zhuǎn)化后的種類物可以認(rèn)定為違法所得。相關(guān)部門之間缺乏有效的配合與溝通也是職務(wù)犯罪涉案財(cái)物處理的障礙之一，紀(jì)檢、財(cái)政、稅務(wù)、工商、金融等職能部門以及各司法部門之間如何配合處理涉案財(cái)產(chǎn)缺乏法律的明確規(guī)定，導(dǎo)致實(shí)踐中各部門互相推卸責(zé)任的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，從而影響及時(shí)合理的處理涉案財(cái)產(chǎn)。

其次，從涉案財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定到處理缺乏專門的監(jiān)督，相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里，職務(wù)犯罪偵查中是否認(rèn)定為涉案財(cái)產(chǎn)、是否將涉案財(cái)產(chǎn)扣押或者處理以及如何處理，基本由辦案人員提意見(jiàn)，然后分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)考評(píng)需要以及其他因素考慮確定。這種模式很明顯只重視偵查權(quán)力的行使卻忽視相關(guān)利益方的權(quán)益，不注重區(qū)分涉案財(cái)產(chǎn)與違法所得及其孳息的內(nèi)容，認(rèn)定和處理涉案財(cái)產(chǎn)的方式缺乏對(duì)其必要性的專門審查和監(jiān)督，容易導(dǎo)致偵查權(quán)力的濫用，造成涉案財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定和處理只由偵查人員一方?jīng)Q定的情況。比如，是否將行受賄行為發(fā)生時(shí)使用的車輛認(rèn)定為犯罪行為使用之物而將其沒(méi)收就有不同的情況，如果只從法條字面意義上理解，此時(shí)的車輛的確是犯罪行為使用之物，但如果不分具體情況，一概予以沒(méi)收則明顯缺乏合理性，如何把握這個(gè)度既需要司法人員按照比例原則來(lái)判斷，確保對(duì)涉案財(cái)產(chǎn)的處理方式符合立法精神和辦案的實(shí)際需要，同時(shí)更需要有專門的部門來(lái)監(jiān)督，以防止權(quán)力的過(guò)度使用導(dǎo)致濫用。實(shí)踐中，偵監(jiān)部門只對(duì)限制人身自由的強(qiáng)制措施的必要性進(jìn)行監(jiān)督和審查，但沒(méi)有對(duì)物的強(qiáng)制措施的必要性進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)物是否采取強(qiáng)制措施以及采取何種強(qiáng)制措施完全由偵查機(jī)關(guān)自己說(shuō)了算，正是因?yàn)閭刹闄C(jī)關(guān)這種決定權(quán)失去了監(jiān)督和制衡，導(dǎo)致實(shí)踐中處理涉案財(cái)產(chǎn)時(shí)忽視對(duì)財(cái)產(chǎn)相關(guān)方利益的尊重，容易發(fā)生侵權(quán)現(xiàn)象，同時(shí)就偵查部門而言，因缺乏有效的監(jiān)督，在處理涉案財(cái)產(chǎn)時(shí)也很容易出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)意志干涉、采取的處理方式不合理、違反程序甚至在沒(méi)有立案的情況下就對(duì)有關(guān)財(cái)產(chǎn)采取強(qiáng)制措施或處理相關(guān)財(cái)產(chǎn)。

再次，物的形態(tài)復(fù)雜多變，由種類物的錢轉(zhuǎn)化為特定物時(shí)，種類物本身是很難區(qū)分的，比如很難區(qū)分賄賂的錢與合法收入的錢，正是作為投資來(lái)源的錢的屬性無(wú)法確定，從而出現(xiàn)一些特定物的屬性認(rèn)定困難的情況。就貪污賄賂而言，大多情況下賄賂為現(xiàn)金，而錢是種類物，行為人用錢去買房或做其他投資時(shí)，很難區(qū)分買房投資的錢是賄賂來(lái)的錢還是自己合法手段掙來(lái)的錢，更不用說(shuō)當(dāng)存在財(cái)產(chǎn)性利益或非財(cái)產(chǎn)性利益時(shí)該怎么去認(rèn)定其性質(zhì)，是合法與非法，是沒(méi)收還是歸還，這些對(duì)財(cái)產(chǎn)的處理手段都取決于對(duì)財(cái)物性質(zhì)的認(rèn)定。

三、認(rèn)定違法所得的微觀路徑

(一)轉(zhuǎn)化物的性質(zhì)剖析

如前所述，對(duì)涉案財(cái)產(chǎn)的處理難題源于涉案財(cái)產(chǎn)性質(zhì)的認(rèn)定困難，特別是在貪污賄賂以及經(jīng)濟(jì)犯罪中，行為人大多都會(huì)將違法所得的錢去做其他事情，如果全部用違法所得去投資或購(gòu)物，是否可以將該投資之物或所購(gòu)之物認(rèn)定為違法所得轉(zhuǎn)化之物，與違法所得同等對(duì)待呢?如果行為人將違法所得與自己的合法收入融為一體去投資或購(gòu)物，則所投資或所購(gòu)買之物的性質(zhì)又該如何確定?直接收受行賄方之物與用收下行賄人的錢購(gòu)買之物在刑法上的性質(zhì)是否同一?實(shí)踐中面對(duì)上述的常見(jiàn)問(wèn)題，無(wú)論是司法機(jī)關(guān)還是紀(jì)檢監(jiān)察部門通常都會(huì)采取兩種不同卻又極端的處理方式，一種是不加區(qū)分投資之物是否有個(gè)人的合法財(cái)產(chǎn)，將所有的投資都認(rèn)定為違法所得予以追繳;而另一種處理方式是不需要區(qū)分投資之物的違法與合法，忽視投資之物的升值與貶值意義，只把直接收受行賄方的錢物視為違法所得。

上述無(wú)論哪一種處理方式筆者認(rèn)為都不妥，因?yàn)檫@兩種處理方式都犯了同一個(gè)錯(cuò)誤，即忽視了對(duì)轉(zhuǎn)化之物的性質(zhì)認(rèn)定這一過(guò)程。轉(zhuǎn)化之物從表面上看是普通的物，它之所以與貪污賄賂犯罪有一定的聯(lián)系，是因?yàn)槠滟?gòu)買資金來(lái)源于貪污賄賂。但轉(zhuǎn)化之物與賄賂款之間是什么關(guān)系，學(xué)者有不同觀點(diǎn)，有的學(xué)者認(rèn)為賄賂款是種類物，轉(zhuǎn)化物是特定物，賄賂款與轉(zhuǎn)化物之間是兩個(gè)不同的物。而有的學(xué)者則認(rèn)為轉(zhuǎn)化物是賄賂等贓款孳生之物，應(yīng)算為犯罪贓款的孳息。我國(guó)法律對(duì)用賄賂款購(gòu)買或投資之物的屬性雖然沒(méi)有明確規(guī)定，但筆者認(rèn)為，為了反腐和追贓的需要，同時(shí)也為了有效打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，違法犯罪行為人用贓款購(gòu)買或投資之物作為賄賂贓款的轉(zhuǎn)化物理應(yīng)按照贓款贓物對(duì)待，轉(zhuǎn)化物的性質(zhì)取決于投資或購(gòu)買資金來(lái)源的性質(zhì)，根據(jù)“任何人不能因?yàn)檫`法犯罪行為而獲得利益”的諺語(yǔ)，轉(zhuǎn)化物的孳息或其自然增值應(yīng)依據(jù)轉(zhuǎn)化物的性質(zhì)而確定，不能歸屬于違法、犯罪行為人。

(二)重視“轉(zhuǎn)化物”的自然增值

根據(jù)民法的有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)化物的孳息與自然增值是兩個(gè)不同的概念，而我國(guó)有關(guān)追繳贓款的法律條文都只提到孳息，對(duì)轉(zhuǎn)化物的自然增值及其屬性沒(méi)有任何規(guī)定。因此，在認(rèn)定轉(zhuǎn)化物的性質(zhì)時(shí)應(yīng)將轉(zhuǎn)化物原始價(jià)值與孳息及其自然增值分開(kāi)，這樣有利于更好的認(rèn)定轉(zhuǎn)化物的孳息及自然增值，確定違法所得的外延，從而可以合理妥當(dāng)?shù)奶幚砭哂墟芟⒒蜃匀辉鲋岛蟮霓D(zhuǎn)化物。

其實(shí)，違法所得的認(rèn)定不僅是司法機(jī)關(guān)處理涉案財(cái)物的一個(gè)難題，也是長(zhǎng)期困擾行政執(zhí)法的一個(gè)難題，在行政執(zhí)法的實(shí)踐中，對(duì)違法所得的認(rèn)定雖然仍存在著寬嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)不一的情況，也有因違法所得認(rèn)定困難而放棄對(duì)違法所得進(jìn)行沒(méi)收處罰的情形，但有些行政部門很早就重視這一問(wèn)題處理的規(guī)范。因此，在刑事犯罪中認(rèn)定違法所得可以借鑒一些行政規(guī)章關(guān)于認(rèn)定違法所得的規(guī)定，比如，2009年實(shí)施的工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰案件違法所得認(rèn)定辦法值得借鑒，其規(guī)定了認(rèn)定違法所得的基本原則:即違法行為的全部收入扣除合理支出為違法所得。就貪污賄賂犯罪而言，用賄賂款投資或購(gòu)買的轉(zhuǎn)化物所獲得的全部?jī)r(jià)值應(yīng)包含轉(zhuǎn)化物的原始價(jià)值及其孳息，還有轉(zhuǎn)化物的自然增值部分，筆者認(rèn)為司法機(jī)關(guān)應(yīng)重視轉(zhuǎn)化物的自然增值的判斷，轉(zhuǎn)化物的自然增值部分的屬性應(yīng)依據(jù)轉(zhuǎn)化物投資或購(gòu)買款的來(lái)源而確定。

首先，自然增值是客觀的，是物本身所具有的的屬性，因此，轉(zhuǎn)化物的自然增值是附屬于轉(zhuǎn)化物本身的，轉(zhuǎn)化物的屬性決定了其自然增值的屬性。也就是說(shuō)由贓款轉(zhuǎn)變成的物的自然增值部分也應(yīng)屬于非法所得。其次，將自然增值納入轉(zhuǎn)化物的價(jià)值，可以增加訴訟保全的內(nèi)容，便于贓款追繳的實(shí)施。再次，重視轉(zhuǎn)化物的自然增值部分是反腐斗爭(zhēng)的需要，就貪污賄賂犯罪而言，為了達(dá)到反腐的社會(huì)效果，必須要防止違法犯罪行為人將賄賂等贓款贓物的自然增值據(jù)為己有，以免造成選擇性反腐的口實(shí)，降低反腐的威懾力。例如，行為人收受他人賄賂幾百萬(wàn)后用于投資，若干年后，投資收益達(dá)到幾千萬(wàn)甚至上億元，這時(shí)如果只追究行為人受賄幾百萬(wàn)元的犯罪事實(shí)，將其投資的自然增值部分?jǐn)?shù)以千萬(wàn)甚至上億元不予追繳，不僅給國(guó)家造成損失，還讓行為人獲得巨大利益，難以對(duì)其他潛在違法行為人形成有力的威懾，潛在的違法行為人會(huì)認(rèn)為這種貪腐是一個(gè)快速致富的途徑，不斷會(huì)有人鋌而走險(xiǎn)，形成“前腐后繼”的局面。最后，重視轉(zhuǎn)化物的自然增值是法理演繹的結(jié)果，眾所周知，任何人不能因違法犯罪行為而獲利，這就要求行為人基于違法犯罪而獲得的利益都要被視為非法所得而被司法機(jī)關(guān)追繳，這里的利益既包含直接的違法所得及其孳息，也包括由贓款轉(zhuǎn)化的所得及其孳息，而自然增值則是直接違法所得和間接轉(zhuǎn)化所得的應(yīng)有之義。

如何確定行為人在將贓款轉(zhuǎn)化為特定物的過(guò)程中的合理支出則是困擾著司法人員的一道難題?？山梃b行政執(zhí)法的比例原則來(lái)確定行為人的合理支出，重視對(duì)轉(zhuǎn)化物中非法屬性部分的自然增值的追繳。所謂比例原則，是指行政機(jī)關(guān)依法行使裁量權(quán)時(shí)，應(yīng)在全面衡量公益與私益的基礎(chǔ)上選擇對(duì)當(dāng)事人損失最小的方式進(jìn)行，而不能超過(guò)必要的限度和度量作出決定。這一原則涵蓋了三個(gè)方面的內(nèi)容，即:適當(dāng)性、最少侵害性、均衡性。在認(rèn)定違法所得的過(guò)程中，就要求司法人員充分考慮相對(duì)人及其他關(guān)系人的利益。就貪污賄賂犯罪而言，偵查人員在查明賄賂的去向后，及時(shí)分清贓款轉(zhuǎn)化物之構(gòu)成，哪些部分是行為人合法的要及時(shí)予以確定，通過(guò)有關(guān)的機(jī)構(gòu)評(píng)估，就能認(rèn)定贓款在轉(zhuǎn)化物中的份額，精確地確定違法所得。此時(shí)的違法所得既包括贓款及其孳息，也包括追贓實(shí)踐中常常被忽視的部分——贓款轉(zhuǎn)化物的自然增值，但整個(gè)認(rèn)定過(guò)程如果只有偵查機(jī)關(guān)及評(píng)估機(jī)構(gòu)參與，還達(dá)不到比例原則的要求，根據(jù)最少侵害及利益均衡的要求，應(yīng)在認(rèn)定違法所得的過(guò)程中引入第三方，既可以是辯護(hù)人，也可以是轉(zhuǎn)化物的利益相關(guān)方，這樣，偵查機(jī)關(guān)與轉(zhuǎn)化物的利益相關(guān)方之間就可以抗衡，轉(zhuǎn)化物的評(píng)估機(jī)構(gòu)就可以客觀公正的評(píng)估價(jià)值。

(三)違法所得認(rèn)定的內(nèi)部監(jiān)督建構(gòu)建議

任何權(quán)力都需要監(jiān)督，失去監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致濫用和腐敗。在對(duì)物采取強(qiáng)制措施，認(rèn)定違法所得的過(guò)程中，亦應(yīng)該構(gòu)建監(jiān)督機(jī)制。除了外部監(jiān)督以外，偵查機(jī)關(guān)要構(gòu)建自己內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)偵查人員對(duì)物采取強(qiáng)制措施的手段合理性與否以及對(duì)違法所得的認(rèn)定范圍予以監(jiān)督，防止侵權(quán)行為的發(fā)生。結(jié)合檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的實(shí)際情況，可以有兩個(gè)方案。

方案一:結(jié)合非法證據(jù)排除的制度構(gòu)建，在偵查部門內(nèi)部設(shè)立專門的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)非法證據(jù)的審核，同時(shí)對(duì)涉案財(cái)物的認(rèn)定和處理予以審查，發(fā)現(xiàn)不合理或非法的涉案財(cái)物處置時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋給偵查人員，采取適當(dāng)?shù)姆绞接枰约m正。此方案的優(yōu)勢(shì)很明顯，因?yàn)檫@種監(jiān)督方式是偵查部門內(nèi)部的監(jiān)督與被監(jiān)督，日常聯(lián)系多，方便與具體偵辦案件人員的溝通與交流，監(jiān)督與偵查的同步，直接管理領(lǐng)導(dǎo)的同一，還可以及時(shí)協(xié)調(diào)各種突發(fā)情況。但亦存在不足之處，就是通常情況下，監(jiān)督方會(huì)站在偵查人員的立場(chǎng)，這樣就失去了監(jiān)督制衡的效果。

方案二，通過(guò)現(xiàn)有的偵監(jiān)部門對(duì)偵查人員有關(guān)涉案財(cái)物的認(rèn)定和處置予以監(jiān)督。通過(guò)出臺(tái)相關(guān)的法律規(guī)定，將對(duì)物的強(qiáng)制措施的采取適當(dāng)與否和處置涉案財(cái)物是否合理、合法等納入監(jiān)督不失為抵制上述情況發(fā)生的有效手段。這種監(jiān)督從表面上看，可以有效抵制監(jiān)督失衡的情況發(fā)生，容易提供中立客觀的監(jiān)督意見(jiàn)，但其缺點(diǎn)也顯而易見(jiàn)，如同對(duì)逮捕必要性的監(jiān)督一樣，實(shí)踐中，盡管法律明確規(guī)定了捕后羈押審查，但偵監(jiān)部門很難同步跟進(jìn)偵查進(jìn)度，造成對(duì)逮捕必要性的監(jiān)督成為臨時(shí)性的監(jiān)督，而非常規(guī)性的監(jiān)督，大多在批準(zhǔn)逮捕后不再進(jìn)行后續(xù)跟蹤，當(dāng)具體案情發(fā)生變化時(shí)，對(duì)羈押必要性不可能及時(shí)作出判斷。

總之，無(wú)論哪一種內(nèi)部監(jiān)督都是認(rèn)定違法所得所必須的，一方面通過(guò)利益相關(guān)方參與認(rèn)定違法所得這種外部形式的監(jiān)督，另一方面加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，及時(shí)糾正偵查人員在認(rèn)定違法所得和對(duì)財(cái)產(chǎn)采取強(qiáng)制措施時(shí)的違法行為的發(fā)生。這種內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督相互配合的制度構(gòu)建能夠更有利于認(rèn)定違法所得的外延，防止侵權(quán)行為的發(fā)生。

四、結(jié)語(yǔ)

認(rèn)定違法所得的外延是處置涉案財(cái)物的關(guān)鍵，判斷轉(zhuǎn)化物的屬性則是認(rèn)定違法所得外延所必須要做的事情，而在將各種貪污賄賂通過(guò)投資的方式轉(zhuǎn)化為各種轉(zhuǎn)化物在貪污賄賂犯罪尤為常見(jiàn)的今天，如何判斷轉(zhuǎn)化物的屬性具有特殊的意義，它關(guān)乎追繳贓款數(shù)額的認(rèn)定，關(guān)乎反腐的社會(huì)效果的形成。按照比例原則的要求，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制的構(gòu)建，不僅可以有效地認(rèn)定違法所得和處置涉案財(cái)物，而且可以防止和避免因處置不當(dāng)而導(dǎo)致侵權(quán)行為的發(fā)生。

[1] 劉洪躍.違法所得的界定和追繳探析[J].法制與經(jīng)濟(jì)，2012，(2).

[2] 新浪新聞中心.解密中紀(jì)委國(guó)際合作局[N].南方都市報(bào)，2014-7-29.

[3] 張明楷.外國(guó)刑法綱要[M]，北京:清華大學(xué)出版社，2007.

[4] 高夫.對(duì)追繳及相關(guān)問(wèn)題之探討[J].江淮法治，2007，

Corruption Cases Illegal Income of Microscopic Path to Explore

Xiong Ming-ming1，Yu Hong-cheng2
(1.Knnming Mnnicipal People′s Procnratorate，Knnming，650224; 2.Ynnnan Open University，Knnming，650223)

Corrnption and bribery crime of the property involved in the process from the identification of natnre of the property involved difficnlties， identifying the illegal income is the top priority of the property attribntes involved in the， can′t let the offender for illegal profit is conclnded that the basic principles of the illegal income， the transformations of the extension of the illegal income shall inclnde dirty paragraph， shonld strengthen the snpervision of the jndicial practice， reference to the proportion of administrative law enforcement has taken principles that transformations of attribnte， attaches great importance to the transformations of natnral valne attribnte jndgment， on the basis of protecting the interests of the parties involved in property strengthen the recovered， the illegal income.

the illegal income，snpervision， recovered

G920.1

A

2095-6266(2015)03-085-05

2015-3-27;

2015-4-20.

熊明明(19S3-),男,河南信陽(yáng)人,碩士,主要從事法學(xué)研究。

余紅成(1979-),男,江蘇泰州人,講師,碩士,主要從事法學(xué)研究。