■文/李樹華

強(qiáng)化繳費(fèi)的人本理念
——由郭先生繳費(fèi)憂慮引發(fā)的思考

■文/李樹華

郭先生的憂慮

有一次我在業(yè)務(wù)經(jīng)辦大廳值日接待前來咨詢的郭先生，他問：“我已經(jīng)繳滿了15年，可以不再繳費(fèi)了嗎？”我按規(guī)定的口徑為郭先生作了解答，并告訴他，他還沒有達(dá)到退休年齡，不能退休。郭先生聽完解答有些沮喪地說：“我自1994年8月進(jìn)廠后，工廠為我繳了1年社保費(fèi)，企業(yè)就改制了，下崗后一直由我自己續(xù)保繳費(fèi)至今，已連續(xù)繳費(fèi)滿15年。如果繼續(xù)繳費(fèi)至退休年齡還要繳納20年?！笨吹焦壬趩实纳袂楹蜐M臉的狐疑，我心里也有些 不安。

“按今年在崗職工月平均工資繼續(xù)漲的話，我和我愛人同時(shí)繼續(xù)繳費(fèi)可能很困難。如果實(shí)在是繳不起了，先給我愛人繳吧，因?yàn)樗梢韵韧诵??！?郭先生不情愿地說：“個(gè)人年繳費(fèi)有兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)是3600元，還有一個(gè)是3000元。我選了3000元繳，我和愛人今年就繳了6000元?！苯又悬c(diǎn)懊悔地說，“與我同年進(jìn)廠一起下崗的人員，絕大多數(shù)沒有續(xù)保繳費(fèi)，如果早知道像你說的那樣，我就該和他們一樣停止繳費(fèi)，待到45歲時(shí)再重新參保繳費(fèi)，廠里繳的那1年費(fèi)就不要了?！?/p>

聽完郭先生的敘述，我一邊翻看他的繳費(fèi)手冊(cè)，一邊無話找話地問“現(xiàn)在你在做什么工作？”郭先生告訴我，他現(xiàn)在在一家飼料廠打工，每月工資1600多元。愛人在一家私人企業(yè)打工，每月工資1400多元?！拔覀兎蚱迌扇说墓べY加起來只有3000多元，一年也就36000元左右。家里還有兩個(gè)小孩要養(yǎng)，大的11歲讀小學(xué)，小的2歲多?！甭牭焦壬默F(xiàn)實(shí)情況，我也只能 地嘆息。

梅局長(zhǎng)的思路

之后的某一天，我與贛州市石城縣社保局的梅局長(zhǎng)談及郭先生的憂慮，梅局長(zhǎng)馬上接茬說：“夫妻同時(shí)下崗后只給妻子續(xù)繳的，在我們縣里比比皆是?！泵肪珠L(zhǎng)接著又說：“如果男、女從20歲開始連續(xù)繳費(fèi)15年后停止繳費(fèi)，距退休年齡分別還有25年或15年。我縣很多男、女都在45歲或35歲時(shí)再參保繳費(fèi)。粗略算一下，我縣也只有近半數(shù)適齡人員繳費(fèi)。”梅局長(zhǎng)分析，這些現(xiàn)象都是“累計(jì)繳費(fèi)滿15年……”的規(guī)定誤導(dǎo)的。

我當(dāng)著梅局長(zhǎng)的面打開電腦，按2013年贛州市2701元的崗平工資和10%的年均增速，再按各年崗平工資的60%和20%的費(fèi)率，測(cè)算以個(gè)人身份參保連續(xù)繳費(fèi)15年的累計(jì)繳費(fèi)額為123577元，年均繳費(fèi)達(dá)到8238元。2013年當(dāng)年繳費(fèi)為3889元，逐年提高至2027年的年繳費(fèi)為14770元。對(duì)這個(gè)測(cè)算結(jié)果我與梅局長(zhǎng)都無奈地?fù)u頭，心想這樣的費(fèi)額有多少家庭和個(gè)人能夠承受。

梅局長(zhǎng)認(rèn)為，個(gè)人繳費(fèi)與單位為職工繳費(fèi)，其實(shí)都有個(gè)人繳存或單位為職工繳存養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的儲(chǔ)蓄性，應(yīng)該分別記在個(gè)人或職工名下。我對(duì)梅局長(zhǎng)的思路很感興趣，就問：“梅局長(zhǎng)有何高見？”

梅局長(zhǎng)想了一下說，現(xiàn)在勞務(wù)人員對(duì)單位繳費(fèi)不感興趣，認(rèn)為單位繳費(fèi)都被統(tǒng)籌掉了，個(gè)人又得不到。統(tǒng)籌養(yǎng)老金雖然體現(xiàn)了單位繳費(fèi)，但那要到退休時(shí)才體現(xiàn)，繳費(fèi)的人都很現(xiàn)實(shí)，還不如把個(gè)人繳費(fèi)與單位為職工繳費(fèi)分開，只需用月人均個(gè)人賬戶養(yǎng)老金與過渡性養(yǎng)老金分?jǐn)傇氯司A(chǔ)養(yǎng)老金和歷年滾存結(jié)余基金。由個(gè)人賬戶養(yǎng)老金攤得的基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金之和，為省級(jí)統(tǒng)籌的個(gè)人繳費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)。由個(gè)人賬戶養(yǎng)老金攤得的歷年滾存結(jié)余基金為個(gè)人繳費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。由過渡性養(yǎng)老金攤得的基礎(chǔ)養(yǎng)老金與過渡性養(yǎng)老金之和為全國(guó)統(tǒng)籌的類似職業(yè)年金的基金（以下簡(jiǎn)稱“基金”）。由過渡性養(yǎng)老金攤得的歷年滾存結(jié)余基金為基金。形成城鄉(xiāng)公平統(tǒng)一的個(gè)人繳費(fèi)和單位為職工繳費(fèi)的職業(yè)年金兩項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

聽完梅局長(zhǎng)的陳述，我茅塞頓開。個(gè)人和單位在盡繳費(fèi)義務(wù)的同時(shí)，都在為國(guó)家籌集養(yǎng)老資金盡義務(wù)。至于籌集的兩項(xiàng)基金如何支付給繳費(fèi)的退休人員，是制度設(shè)計(jì)的問題。

鄧局長(zhǎng)的建議

去贛州市南康區(qū)出差，我也與該區(qū)社保局的鄧局長(zhǎng)談及郭先生的憂慮和梅局長(zhǎng)的思路，鄧局長(zhǎng)認(rèn)為，郭先生的憂慮是普遍現(xiàn)象，而現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，在促使適齡人員參保繳費(fèi)方面的強(qiáng)制性不夠。

鄧局長(zhǎng)很贊成梅局長(zhǎng)的思路并建議：“要強(qiáng)化繳費(fèi)的人本理念。” 鄧局長(zhǎng)拿起筆抽了一張紙，在紙上寫了一個(gè)公式Y(jié)=a(X-20)(X-60)，給我看后繼續(xù)說，“這是我們中學(xué)時(shí)期學(xué)過的二次函數(shù)式，很適用計(jì)算對(duì)應(yīng)年的繳費(fèi)最低限額?！编嚲珠L(zhǎng)解析道“用式子中的X表示當(dāng)年繳費(fèi)人的年齡，Y表示對(duì)應(yīng)年齡當(dāng)年繳費(fèi)的最低限額，20表示20歲以前不繳費(fèi)，60表示60歲達(dá)到退休年齡不再繳費(fèi)。每年只要確定a值，就可以導(dǎo)出當(dāng)年對(duì)應(yīng)年齡繳費(fèi)最低限額的計(jì)算公式?！?/p>

鄧局長(zhǎng)看我有點(diǎn)疑惑就繼續(xù)說：“你把X=40和Y=1000代入這個(gè)式子算一下?！蔽野凑锗嚲珠L(zhǎng)說的去算，很快算出a值為-2.5，鄧局長(zhǎng)又在紙上寫了一個(gè)式子Y=-2.5(X-20)(X-60)給我看，我看后發(fā)現(xiàn)式子中的a換成了-2.5。鄧局長(zhǎng)解析說：“這個(gè)式子就是當(dāng)年對(duì)應(yīng)年齡繳費(fèi)最低限額的計(jì)算公式。你只要把當(dāng)年男性21至59歲的39個(gè)年齡數(shù)代入式子，就可以算出當(dāng)年對(duì)應(yīng)年齡應(yīng)繳費(fèi)的最低限額。”

我疑惑地問：“按你這種方法，籌集資金夠支付嗎？”

蕭軍/攝

鄧局長(zhǎng)回答：“當(dāng)然不夠，我只是舉個(gè)例子。我曾寫過與梅局長(zhǎng)的想法類似的文章，并按我區(qū)人均養(yǎng)老金與人口普查的數(shù)據(jù)做過測(cè)算。我區(qū)的人均養(yǎng)老金是1429元，其中個(gè)人賬戶、過渡性和基礎(chǔ)養(yǎng)老金分別為125元、230元和1074元。由個(gè)人賬戶養(yǎng)老金攤得的基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金之和為503元含378元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。按當(dāng)年我區(qū)人均養(yǎng)老金與人口普查的數(shù)據(jù)測(cè)算，退休與繳費(fèi)的人數(shù)比大概是1比6，月人均繳費(fèi)84元，年人均繳費(fèi)為1020元。”

鄧局長(zhǎng)說：“你把21至59這些數(shù)分別代入Y=a(X-20)(X-60)，再把39個(gè)結(jié)果數(shù)相加看看怎樣?！蔽野脆嚲珠L(zhǎng)說的計(jì)算結(jié)果是-10660a。鄧局長(zhǎng)又說：“39人的年均繳費(fèi)之和是39780元”。鄧局長(zhǎng)問我：“-10660a與39780是什么關(guān)系？”我略加思考后說：“是等量關(guān)系?！编嚲珠L(zhǎng)點(diǎn)了點(diǎn)頭說：“你解一下這個(gè)方程?！蔽医獾胊為-3.73，恍然大悟：這樣可以得出當(dāng)年人均年繳費(fèi)為1020元，對(duì)應(yīng)年齡最低繳費(fèi)限額的計(jì)算公式。

我還有些不解地問鄧局長(zhǎng)：“按你設(shè)計(jì)的計(jì)算公式對(duì)應(yīng)年齡繳費(fèi)有什么優(yōu)越性？”鄧局長(zhǎng)沒有作答，還是要我將21至59這39個(gè)數(shù)分別代入Y=-3.73(X-20)(X-60)計(jì)算，我算得的結(jié)果是：當(dāng)年對(duì)應(yīng)21歲的最低繳費(fèi)限額是145元、22歲是283元……30歲是1119元……40歲是1492元、41歲是1488元……50歲是1119元……58歲是283元、59歲是145元。結(jié)果表明當(dāng)年男性21至40歲，對(duì)應(yīng)年齡繳費(fèi)的最低限額由145元至1492元，說明由青年到壯年隨著工作經(jīng)驗(yàn)和能力的提高，每年繳費(fèi)的最低限額是小幅提高的。當(dāng)年男性41至59歲，對(duì)應(yīng)年齡繳費(fèi)的最低限額是1488元至145元，說明從壯年到退休年齡，隨著體力的逐漸下降，每年的繳費(fèi)最低限額又是逐年下降的。

鄧局長(zhǎng)見我似乎明白后接著說：“這樣才能強(qiáng)化繳費(fèi)的人本理念?！弊詈筻嚲珠L(zhǎng)補(bǔ)充建議：“每年是否按最低繳費(fèi)限額無間斷連續(xù)繳費(fèi)至退休年齡，是單位為職工繳費(fèi)和享受個(gè)人繳費(fèi)及基金等待遇的必備條件。延長(zhǎng)個(gè)人連續(xù)繳費(fèi)年限，降低個(gè)人年度繳費(fèi)額，在最低限額上放開個(gè)人繳費(fèi)，最大限保持一定的繳費(fèi)人數(shù)總量，幾乎可以解決職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)存的諸多問題，也能為與機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌奠定基礎(chǔ)?！?/p>

作者單位:江西省贛州市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局