楊麗麗，朱衛(wèi)東

（合肥工業(yè)大學 經(jīng)濟學院，合肥 230009）

科技型中小企業(yè)是以創(chuàng)新為使命和生存手段的企業(yè)。有研究表明，我國中小企業(yè)每年有近百萬家倒閉，平均壽命不足3歲［1］。因此，對科技型中小企業(yè)的成長能力進行評價，充分了解中小企業(yè)的成長性具有現(xiàn)實意義。本文在系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上構(gòu)建中小科技企業(yè)成長能力評價體系，運用證據(jù)理論選取新材料應(yīng)用、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和新能源高效節(jié)能三家企業(yè)進行比較，結(jié)果表明基于證據(jù)理論的中小型科技企業(yè)成長能力評價方法具有有效性和實用性。

一、科技型中小企業(yè)成長能力評價指標體系

企業(yè)成長能力是指企業(yè)未來發(fā)展趨勢與發(fā)展速度，包括企業(yè)規(guī)模的擴張、利潤和所有者權(quán)益的增加。企業(yè)成長能力是隨著市場環(huán)境的變化，企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、市場占有率持續(xù)增長的能力，反映了企業(yè)未來的發(fā)展前景。本文在總結(jié)前人研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合科技型中小企業(yè)成長的實際，從外部成長能力和內(nèi)部成長能力兩個方面出發(fā)，構(gòu)建評價指標體系［2－3］。

1．外部成長能力（V1）

（1）政策法律環(huán)境（v11） 政策法律環(huán)境是影響企業(yè)成長的重要宏觀環(huán)境因素，合理的財政、稅收政策和扶持政策有利于中小科技企業(yè)的發(fā)展，完善的法律制度保護小企業(yè)的利益。

（2）產(chǎn)業(yè)及行業(yè)環(huán)境（v12） 中小科技企業(yè)的成長總是處于一定的產(chǎn)業(yè)及行業(yè)環(huán)境中，需根據(jù)產(chǎn)業(yè)及行業(yè)成長性和行業(yè)市場結(jié)構(gòu)來調(diào)整策略，實現(xiàn)規(guī)模擴張，促進企業(yè)進一步成長。

（3）金融環(huán)境（v13） 資金缺乏一直是我國中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，中小企業(yè)單體小，對銀行消耗的人力、物力、財力相對比較大，回報較小，同時中小企業(yè)缺乏抵押物，這影響銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。深化金融改革，為中小企業(yè)提供好的融資環(huán)境和融資政策支持有利于提升其成長能力。

（4）社會服務(wù)（v14） 社會服務(wù)主要包括政府機構(gòu)服務(wù)、各類中介平臺的搭建、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，中小企業(yè)充分利用社會服務(wù)，有助于降低創(chuàng)業(yè)門檻和相關(guān)的費用，降低企業(yè)之間的信息不對稱，促進自身的成長。

（5）企業(yè)集群環(huán)境（v15） 企業(yè)集群多以中小企業(yè)為主，企業(yè)通過進入集群的方式來獲得其成長過程中必須的資源，來促進企業(yè)自身的成長。企業(yè)集群可以帶來豐富的外部經(jīng)濟，體現(xiàn)在集群企業(yè)創(chuàng)新合作程度、知識擴散程度、集群生產(chǎn)協(xié)作能力、集群企業(yè)依存度等方面。

2．內(nèi)部成長能力（V2）

（1）企業(yè)家能力（v21） 在中小企業(yè)中企業(yè)家是承載一切功能的主體，企業(yè)家對機會的把握以及對企業(yè)未來發(fā)展的戰(zhàn)略思考，形成了企業(yè)的學習和判斷能力，以及其對企業(yè)的有意識控制；企業(yè)家能力主要從關(guān)系協(xié)調(diào)能力和企業(yè)家素質(zhì)來考慮。

（2）技術(shù)創(chuàng)新能力（v22） 從產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營的角度，對中小企業(yè)進行以技術(shù)為核心的改造，從而提升企業(yè)自身活力和營力能力，它是一個不斷探索發(fā)現(xiàn)開發(fā)利用新產(chǎn)品、新工藝等的過程，包括創(chuàng)新體制建設(shè)、專利專有技術(shù)擁有數(shù)、R＆D 投入占銷售收入比、新產(chǎn)品開發(fā)率，是企業(yè)生存與發(fā)展的必要條件。

（3）人力資源（v23） 中小企業(yè)基于社會人才供需結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需求合理配置人才結(jié)構(gòu)，建立合理有效的激勵機制，減少人才流失，調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性，把人力資源轉(zhuǎn)化成具有增值性的人力資本，中小科技企業(yè)保持專職研發(fā)人員比率，這是中小企業(yè)增強競爭能力和提升競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)成長和發(fā)展的根本保障。

（4）產(chǎn)品與市場（v24） 對中小科技企業(yè)來說，一個新產(chǎn)品足以成就一個企業(yè)，正確的營銷戰(zhàn)略是以市場為導向，新產(chǎn)品營銷的成功與否已經(jīng)成為衡量企業(yè)能否良性應(yīng)對市場變化的重要指標，本文主要從產(chǎn)品認證情況、產(chǎn)品所處生命周期、市場預(yù)期狀況等方面來評價。

（5）治理結(jié)構(gòu)（v25） 有效的治理結(jié)構(gòu)將為科技型中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造廣闊的發(fā)展空間，支持其它系統(tǒng)功能作用的發(fā)揮，公司的治理水平對企業(yè)績效有顯著的作用，經(jīng)營決策能力和組織柔性是治理結(jié)構(gòu)有效性的體現(xiàn)。

（6）企業(yè)文化（v26） 企業(yè)文化的主要載體是人，所以企業(yè)的最終活力是企業(yè)的員工。因此，要使企業(yè)文化充滿活力，必須要在組織學習和創(chuàng)新文化建設(shè)中培養(yǎng)價值觀的認同，從而調(diào)動和激發(fā)員工的積極性和主動性，使其充分施展其才能，促進中小企業(yè)的長遠發(fā)展。

（7）融資能力（v27） 由于償債能力弱、融資規(guī)模較小、財務(wù)規(guī)范性差等問題，中小企業(yè)抵御風險的能力一般較弱，大型金融機構(gòu)一般缺乏相關(guān)的金融服務(wù)方案，中小科技企業(yè)需根據(jù)融資需求來拓寬融資渠道，提高貸款效率和融資潛力，維持企業(yè)運轉(zhuǎn)。

二、基于證據(jù)理論的中小科技企業(yè)成長能力的評價方法

1．證據(jù)理論

證據(jù)理論源于1967年Dempster在利用上、下限概率來解決多值映射問題方面的研究工作，1976年，Shafer出版了《證據(jù)的數(shù)學理論》，標志著證據(jù)理論正式成為一套完整的理論。證據(jù)理論是一種不確定性的推理方法，其特點是滿足比貝葉斯概率更弱的條件，具有直接表達“不確定”和“不知道”的能力。證據(jù)理論的核心是證據(jù)合成法則，能夠很好的處理具有模糊和不確定信息的合成問題，已在諸如多分類器融合、模式識別、目標識別、綜合判斷、不確定性推理等領(lǐng)域得到不同程度的應(yīng)用，特別是已經(jīng)成為人工智能專家系統(tǒng)中的一類重要的不確定性推理方法。證據(jù)理論適用于存在人為和不確定性因素的決策問題，可應(yīng)用于具有“證據(jù)信息”多屬性群決策評價方法的研究上。

證據(jù)理論定義1：設(shè)識別框架為Θ，若集函數(shù)m 滿足：m（φ）＝0且，則稱m 為Θ 上的基本可信度分配；稱?A?Θ，m（A）為基本可信數(shù)。

定義2：若子集A?且A≠0，有m（A）Φ0，則稱A 為m 的一個焦元。

定義3：設(shè)m1，m2，Λ，mn為識別框架Θ 上的n個基本可信度分配函數(shù)，則其正交和m＝m1⊕m2⊕Λmn定義為：

其中K 為證據(jù)沖突因子，合成結(jié)果m（A）反映了m1，m2，Λ，mn對應(yīng)的n個證據(jù)對命題A 的聯(lián)合支持程度。

2．問題的描述

設(shè)目標（V）：科技型中小企業(yè)成長能力評價；設(shè)一級指標集合，V＝｛Vi｜i＝1，2，Λ，m｝，Vi⌒Vj＝Φ（i≠j），一級指標有兩個，指標之間的相對權(quán)重設(shè)為wi（i＝1，2，Λ，m），采用AHP 方法計算可得：w1＝0．1653，w2＝0．8347；一級指標Vi有ji個二級指標，記作Vi＝（vi1，vi2，viji，其中viji表示Vi的第ji個二級指標。二級指標相對權(quán)重設(shè)為，同樣由AHP方法可得：

wij1＝（w11，w12，w13，w14，w15）＝｛0．2317，0．2335，0．1476，0．0889，0．2982｝

wij2＝（w21，w22，w23，w24，w25）＝｛0．2113，0．1755，0．1424，0．1793，0．0926，0．0686，0．1303｝

設(shè)待評價的企業(yè)集合為E＝｛E1，E2，Λ，En｝，專家的評語等級為Q＝｛Qk｜k＝1，2，Λ，5｝＝｛很差，差，一般，良好，優(yōu)秀｝，Q 作為識別框架，評語的評價值用比率標尺法確定，這里取p（Q）＝｛p（Q1），p（Q2），p（Q3），p（Q4），p（Q5）｝＝｛0．1，0．3，0．5，0．7，0．9｝。專家根據(jù)自己的知識、經(jīng)驗和個人偏好，對企業(yè)成長能力評價指標體系的二級指標在評語集Q 上分別給出置信度αijiK（I＝1，2，Λ，5）滿足的含義為二級指標Viji，關(guān)于評語Qk的置信度為表示對指標評價的未知程度為。

3．企業(yè)成長能力評價的證據(jù)組合算法

首先根據(jù)專家提供的二級指標的置信度，建立二級指標的Mass函數(shù)，然后由D－S證據(jù)合成規(guī)則公式對各二級指標的Mass函數(shù)進行合成運算，得到一級指標的Mass函數(shù)。在此基礎(chǔ)上，再次運用證據(jù)合成公式，計算得到對目標的評價值。具體算法步驟如下：

步驟1：確定各二級指標的Mass函數(shù)。根據(jù)專家給出的二級指標在評語集Q 上的置信度和各二級指標的相對權(quán)重wij，計算出各指標的Mass函數(shù)，。設(shè)指標中權(quán)重最大為關(guān)鍵指標，如一級指標（v11，v12，v13，v14，v15）中v15為關(guān)鍵指標，其他為非關(guān)鍵指標。設(shè)關(guān)鍵指標為vix，構(gòu)造Mass函數(shù)：，式中，λ為折扣系數(shù)，反映了作為證據(jù)的關(guān)鍵指標在多大的程度上以置信度αijiK支持上一級指標，λ取值范圍為（0，1），這里取λ＝0．8。表示該關(guān)鍵指標對上一級指標支持度的未知程度。設(shè)非關(guān)鍵指標為viy，計算其Mass函數(shù)：，式中，wiy為關(guān)鍵指標的權(quán)重，viy為非關(guān)鍵指標的權(quán)重。

步驟2：利用D－S證據(jù)合成公式（1），對二級指標的Mass函數(shù)進行合成，得到各位專家關(guān)于上一級指標Vi的Mass函數(shù)，mT（Qk｜Vi），mT（QΘ｜vi），T＝1，2，3。利用公式（1）對各專家關(guān)于Vi的Mass函數(shù)進行第二次證據(jù)合成，即對專家的意見經(jīng)行集結(jié)，得到關(guān)于Vi新的Mass函數(shù)m（QK｜Vi），m（QΘ｜V）；

步驟3：再次運用證據(jù)合成公式，對關(guān)于 的Mass函數(shù)進行合成運算，得到關(guān)于目標V 的Mass函數(shù)，m（QK｜Vi），m（QΘ｜V）；

步驟4：計算出關(guān)于企業(yè)Ei在目標V 上的綜合評價值。

4．實證研究

以E1、E2、E3三家企業(yè)為評價對象，依次屬于新材料應(yīng)用、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、新能源高些節(jié)能企業(yè)，來說明算法的有效性和實用性。請3位專家搜集這三家企業(yè)的信息，對這三家企業(yè)進行評價，專家的權(quán)重相等。首先專家們根據(jù)對這三家企業(yè)相關(guān)資料的調(diào)查、分析，并結(jié)合自己的知識、經(jīng)驗以及個人偏好，給出各二級指標在評價等級上的置信度，由證據(jù)理論合成規(guī)則得到專家GM1、GM2、GM3關(guān)于一級指標的Vi＝（i＝1，2）的Mass函數(shù)，表1表示經(jīng)過第一次證據(jù)合成后關(guān)于一級指標Vi的新的Mass函數(shù)。

表1 關(guān)于企業(yè)E1、E2、E3第一次證據(jù)合成結(jié)果

對各專家關(guān)于各一級指標的合成結(jié)果再一次合成，這一過程是對專家的意見進行集結(jié)的過程，得到關(guān)于一級指標Vi的新Mass函數(shù)，如表2所示。

表2 關(guān)于指標Vi的第二次證據(jù)合成結(jié)果

續(xù)表

根據(jù)評語等級的權(quán)重信息以及表2所確定的評價值，對關(guān)于 的Mass函數(shù)進行合成運算，得到關(guān)于一級指標的綜合評價值，如表3所示。

表3 關(guān)于一級指標的綜合評價值

根據(jù)評論結(jié)果可知，這三家科技型中小企業(yè)的成長能力由小到大為E3＜E2＜E1。新材料應(yīng)用企業(yè)的綜合成長能力最強為0．799 4，達到良好，外部和內(nèi)部成長能力均處于良好，其次是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)，外部成長能力一般，內(nèi)部成長能力一般以上，綜合成長能力一般以上為0．663 4。成長能力最弱的是新能源節(jié)能企業(yè)，外部成長能力較差，內(nèi)部成長能力一般，綜合成長能力為0．516 7，介于一般與良好之間。實證結(jié)果與這三家企業(yè)目前的情況相符合，這三家企業(yè)成立時間都只有兩三年，共同的問題有：融資渠道單一、技術(shù)創(chuàng)新難、人才缺乏等，除這些問題外，新材料應(yīng)用企業(yè)外部環(huán)境中政策法律環(huán)境不完善，融資能力較弱；新能源高效節(jié)能企業(yè)外部企業(yè)集群程度低，所在的城市社會基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不足，公司內(nèi)部人力資源結(jié)構(gòu)、公司治理結(jié)構(gòu)不合理，建立的企業(yè)文化出現(xiàn)形式大于內(nèi)容的現(xiàn)象，員工缺乏共同的價值觀；現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)外部企業(yè)集群程度低，集群企業(yè)創(chuàng)新合作程度不夠，公司內(nèi)部企業(yè)家能力差，專業(yè)性人才匱乏且人才流動性高。實證結(jié)果說明證據(jù)理論在評價科技型中小企業(yè)成長能力方面是有效的，能夠很好的處理在企業(yè)成長能力過程中的不確定性。但是證據(jù)理論也存在證據(jù)沖突處理、證據(jù)組合后引起焦元“爆炸”等問題，值得今后進一步研究和探討。

［1］王 勇，程 源，雷家騙．IT 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力與企業(yè)成長的相關(guān)性實證研究［J］．科學學研究，2010，28（2）：316－321．

［2］張玉明，段升森．不同行業(yè)中小型科技企業(yè)成長能力評價比較研究［J］．統(tǒng)計與信息論壇，2009，（10）：79－85．

［3］張玉明，段升森．中小企業(yè)成長能力評價體系研究［J］．科研管理，2012，（7）：98－106．