01 保險(xiǎn)單貸款

指用人壽保險(xiǎn)單退保解約金值擔(dān)保向保險(xiǎn)公司取得的貸款。這類貸款所能得到的金額取決于保險(xiǎn)單已生效的年限，發(fā)行保險(xiǎn)單時(shí)的被保年齡，以及死亡撫恤金的大小。通常這類貸款都是按低于貨幣市場(chǎng)的利率貸放，只是近期的保險(xiǎn)單是按貨幣市場(chǎng)的利率放款。若投保人沒有償還貸款，那么，就要按貸款的數(shù)額和累計(jì)的利息數(shù)減少其人壽保險(xiǎn)單的死亡撫恤金。

02 保單持有人

保單持有人是指保險(xiǎn)合約的擁有者。該詞通常與被保險(xiǎn)人同義，但是兩者也有可能為不同的雙方，而被保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠付的首選指定人。

03 財(cái)產(chǎn)清單

財(cái)產(chǎn)清單是個(gè)人金融術(shù)語，指?jìng)€(gè)人財(cái)產(chǎn)的成本和市場(chǎng)價(jià)值清單。一個(gè)財(cái)產(chǎn)清單，可能附帶有照片，可以用來實(shí)證保險(xiǎn)索賠和稅收損失。

04 累進(jìn)稅

累進(jìn)稅是指一種所得稅制度。在該制度下，高收入的高稅率納稅，低收入的以低稅率納稅；也稱逐級(jí)稅。美國所得稅系統(tǒng)建立在累進(jìn)的基礎(chǔ)上。根據(jù)納稅人的收入，有不同的稅收分類，決定每一級(jí)的稅率水平。

05 逐期付款

（1）指從某日起，向供應(yīng)商、合同方或次方合同方定期支付款項(xiàng)。合同中會(huì)載明具體支付程序，依這種支付程序能大大減少付款方所需的營業(yè)資金。（2）根據(jù)建筑貸款協(xié)議約定，放款人向合同方進(jìn)行款項(xiàng)解付。隨著工程的進(jìn)展，有關(guān)單據(jù)和留置權(quán)陸續(xù)呈送銀行或儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)，后者則逐步發(fā)放工程所需資金。

06 代理須知

指在股東通過代理人對(duì)有關(guān)公司事宜進(jìn)行投票前，按證券交易委員會(huì)要求，必須向股東提供的資料。該須知載有被推薦的董事會(huì)成員名單、內(nèi)部董事的薪金、他們的獎(jiǎng)金和期權(quán)方案的相關(guān)資料，以及有關(guān)少數(shù)股東和管理部門的決議。

07 挫價(jià)股票

挫價(jià)股票是指一家公司具以下特征的普通股或可轉(zhuǎn)換工具：由于收購或資產(chǎn)重組之故，被過度杠桿化，而且，可能已經(jīng)是凈資產(chǎn)負(fù)值。挫價(jià)股票具有很高的投機(jī)性和很大的波動(dòng)性，但和垃圾債券不一樣，若公司的財(cái)務(wù)狀況能夠得以恢復(fù)，挫價(jià)股票有著無限的獲利空間。

08 棘手交易

棘手交易是指暢銷商擔(dān)心難于銷售的新發(fā)證券。不利的市場(chǎng)條件，有關(guān)發(fā)行實(shí)體的壞消息，或其他不利因素，都可以造成這種棘手生意。結(jié)果要么是降價(jià)出售，要么是終止發(fā)行出售。

09 資本返還

資本返還是指產(chǎn)生于下述原因的現(xiàn)金回流：折舊稅結(jié)余，出售長期資產(chǎn)，或與留存收益無關(guān)的其他交易。對(duì)這樣回收的資本不能直接課稅。但若這些做法降低有關(guān)財(cái)產(chǎn)的購置成本基數(shù)，那么，隨后會(huì)引來更高的資本收益稅。

10 執(zhí)行顧問

執(zhí)行顧問是指處理基金日常管理事務(wù)的公司。在一些共同基金中，基金顧問和負(fù)主責(zé)管理基金的公司會(huì)雇傭另一家公司（稱為執(zhí)行顧問）。在這種情形下，組合賬戶經(jīng)理的報(bào)告對(duì)象的執(zhí)行顧問，而不是基金顧問。

11 記名股東

記名股東是指在開始持股之日其名字就記在公司股東名冊(cè)的普通股或優(yōu)先股股東。只有記名股東才能的得到股利和其他分配物。普通股股東一般是唯一有資格投票選舉董事會(huì)成員，或?qū)ζ渌?股東表決的事宜進(jìn)行投票的的股東。

12 自留額

自留額是指在證券承銷中一個(gè)特定的證券金額：分配給參與投資銀行（辛迪加成員）的數(shù)量減除辛迪加牽頭人留下的證券數(shù)額（為了便于向機(jī)構(gòu)投資者銷售和為了分配給銷售團(tuán)中非辛迪加成員公司）。

13 本票

本票是一種書面保證：出票人保證在未來某一固定日期或未來可確定日期或見票即付，向受款人支付規(guī)定的金額（帶息或不帶息）。具備這些特點(diǎn)的金額工具就是常說的可轉(zhuǎn)讓票據(jù)。本票常常被簡稱為票據(jù)。

14 自營交易

自營交易是指證券公司用自己的錢（不是客戶和基金的錢）進(jìn)行的證券交易。和獲取傭金相比，這種交易（如對(duì)沖基金）涉及的風(fēng)險(xiǎn)更高，潛在的收益也更高。