楊光熊鋒

優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的抑制機制研究

楊光1熊鋒2

（1.常州出入境檢驗檢疫局 江蘇常州 213022；2.河海大學企業(yè)管理學院）

對于作為自貿(mào)區(qū)協(xié)定的主要內(nèi)容之一的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則，現(xiàn)有研究主要探討的是它如何提升成員國福利并刺激區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，即“促進機制”。然而，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則也會因其核算復(fù)雜、增加交易成本與時間成本等原因而被用作隱蔽的非關(guān)稅壁壘，即“抑制機制”。從理論及實踐兩個層次出發(fā)，分析優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的抑制機制的內(nèi)部機理，并給出相關(guān)的政策建議，具有極強的理論與實踐意義。

優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則；促進機制；抑制機制

1 前言

伴隨著生產(chǎn)要素跨國流動的日趨頻繁，作為判斷商品和服務(wù)由哪國生產(chǎn)的判斷依據(jù)——原產(chǎn)地規(guī)則的重要性日益凸顯。其中，作為自貿(mào)區(qū)協(xié)定的主要內(nèi)容之一的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則，其福利效應(yīng)開始呈現(xiàn)二元分化：一方面，作為確定商品和服務(wù)是否有資格享受自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠待遇的規(guī)定和標準，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則通過“貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)”保障了成員國福利的提升，而非成員國則可通過加貼成員國標簽的方式進入，這會進一步激發(fā)區(qū)域經(jīng)濟活力，即所謂“促進機制”；另一方面，為處理各國間日益復(fù)雜的國際分工狀況，以及成本核算中可能涉及的商業(yè)信息機密與不斷波動的匯率因素，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的核算標準日益復(fù)雜，這會增加企業(yè)的交易成本與時間成本；企業(yè)也會出于適用優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則考慮，放棄更有效率的區(qū)外生產(chǎn)與投資，造成生產(chǎn)效率的扭曲；而且，信息不對稱及原產(chǎn)地規(guī)則的高度技術(shù)性，使其僅對直接相關(guān)的利益集團有利，而不像關(guān)稅那樣受多方面的間接利益團體的關(guān)注和影響，這就使得優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則從單純的海關(guān)統(tǒng)計貿(mào)易工具演變開來，成為一種隱蔽的非關(guān)稅壁壘，即所謂“抑制機制”。例如，跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定（Trans-Pacific Partnership Agreement，TPP）對原產(chǎn)地規(guī)則的判定共設(shè)立了多達12項標準，其內(nèi)容設(shè)定更趨嚴格化、細節(jié)化，貿(mào)易保護程度相對也更加顯著。優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的這種雙向作用機制的發(fā)揮，與全球范圍內(nèi)保護貿(mào)易與自由貿(mào)易“你進我退”的相互爭奪相呼應(yīng)，成為貿(mào)易政策領(lǐng)域的一個最新進展。

2 抑制機制的內(nèi)部機理Ⅰ：理論研究

對優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則抑制機制的研究最早能追溯到1983年科斯基寧的相關(guān)研究。該項研究發(fā)現(xiàn)，在歐共體和歐洲自由貿(mào)易區(qū)制度下，芬蘭出口商所耗費的原產(chǎn)地規(guī)則執(zhí)行成本大約占到整個交易金額的1.4%至5.7%。近些年來，隨著全球化及區(qū)域經(jīng)濟一體化進程的加快，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的抑制機制再次成為研究熱點并得到越來越多的關(guān)注。例如，針對北美自由貿(mào)易區(qū)（NAFTA）的研究表明，嚴格的原產(chǎn)地規(guī)則設(shè)定將阻礙美墨兩國有密切聯(lián)系的產(chǎn)業(yè)部門的關(guān)稅自由化進程，進而拖累了自貿(mào)協(xié)定推進貿(mào)易自由化的整體速度；此外，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的實施導(dǎo)致許多關(guān)稅優(yōu)惠因不符合標準而難以落實，削弱了關(guān)稅優(yōu)惠的實際效力。結(jié)果是，北美自貿(mào)區(qū)各成員國對各自產(chǎn)業(yè)的保護力度非但沒有被削弱，還有進一步增強之勢。整體而言，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則抑制機制的內(nèi)部機理可以概括為以下4個方面：

（1）優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的引入導(dǎo)致了產(chǎn)品價格扭曲，對國內(nèi)進口競爭產(chǎn)業(yè)及出口中間投入品的產(chǎn)業(yè)形成了過度保護。長此以往，將使國內(nèi)廠商的生產(chǎn)成本上升，繼而導(dǎo)致最終產(chǎn)品的價格上升，銷售數(shù)量降低，并最終阻礙了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級與調(diào)整，國民收入及社會福利也會隨之降低。

（2）廠商為滿足優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的要求而享受相關(guān)優(yōu)惠待遇，常將生產(chǎn)和組裝工序由自貿(mào)區(qū)外轉(zhuǎn)移至區(qū)內(nèi)（如螺絲刀裝配）。這種轉(zhuǎn)移是以放棄低成本的區(qū)外生產(chǎn)為代價的，違背了比較優(yōu)勢原則，從而降低了資源在全球范圍內(nèi)的配置效率。

（3）優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的嚴格限制會對下游企業(yè)的發(fā)展構(gòu)成阻礙，并促使企業(yè)產(chǎn)生大量的外部尋租活動。繁瑣的行政程序要求極大地增加了企業(yè)的交易成本與時間成本，此時企業(yè)會選擇不去遵守優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的具體規(guī)定而向外部尋求資源，這往往會造成腐敗和社會不公。

（4）受國內(nèi)利益集團及其他政治因素的影響，在自由貿(mào)易協(xié)定簽訂后，那些以前受到高度保護的部門，政府仍將通過設(shè)定嚴格的原產(chǎn)地規(guī)則對其進行保護，這會削弱了自貿(mào)區(qū)整體創(chuàng)新發(fā)展的動力，最終降低貿(mào)易自由化的程度。

圖1　優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則抑制機制的內(nèi)部機理

3 抑制機制的內(nèi)部機理Ⅱ：實踐操作

從實踐層面來看，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則設(shè)定的初衷是為了保護自貿(mào)區(qū)區(qū)內(nèi)成員國的利益，但主要自貿(mào)區(qū)的實踐均表明，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則已從以往純粹的技術(shù)規(guī)則演變?yōu)楦咝У恼吖ぞ?，其具體適用會對關(guān)稅優(yōu)惠的使用構(gòu)成阻礙，從而起到貿(mào)易保護的作用。例如，個別國家正利用優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則手段隱蔽、難以保護等特點，運用退證查詢構(gòu)筑新型貿(mào)易壁壘。例如，2012年我國區(qū)域性優(yōu)惠原產(chǎn)地證書退證查詢占全部退證查詢比率的71.3%，遠高于同期普惠制27.7%的全部退證查詢占比。其中，來自東盟自貿(mào)區(qū)的優(yōu)惠原產(chǎn)地證書退證查詢占查詢總份數(shù)的50%，這一比率遠高于其他自貿(mào)區(qū)占比。而且，根據(jù)世界銀行的測算，北美自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地規(guī)則的實施對域外國家的成本扭曲效果相當于征收4.3%的進口關(guān)稅，這表明整體保護水平隨著優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的實施反而提高了。面對優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則制定上各種標準的綜合運用及特定產(chǎn)品原產(chǎn)地規(guī)則的大量增加，企業(yè)往往選擇放棄適用。例如，由于美加兩國采用的NAFTA優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則相比以前更嚴格，兩國同類產(chǎn)品的優(yōu)惠關(guān)稅使用率足足降低了10%。從我國的情況來看，2012年我國出口東盟法檢貨物原產(chǎn)地證申領(lǐng)比率不足20%，也遠低于同期普惠制產(chǎn)地證56.6%的申領(lǐng)比率。

若自貿(mào)區(qū)的建立以成員國力量的非均衡為基礎(chǔ)，則自貿(mào)區(qū)對經(jīng)濟相對落后的國家的負面影響將遠勝于經(jīng)濟相對發(fā)達的國家。以中國-東盟自貿(mào)區(qū)（CFATA）的文萊和新加坡為例，由于對非完全獲得產(chǎn)品采用的是百分比標準，考慮到勞動力成本等要素價格的巨大差異，同樣從美國進口原料分別加工，前者的國內(nèi)增值幅度更難達到40%，這也就意味著前者更難享受到優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則所帶來的關(guān)稅減讓或免除優(yōu)惠。此外，對于優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則而言，若區(qū)內(nèi)不同成員國分別適用不同的減稅安排和不同的關(guān)稅稅率，就有可能產(chǎn)生累計規(guī)則使用中的關(guān)稅規(guī)避行為。例如，在中國-東盟自貿(mào)區(qū)協(xié)定下，中國對來自文萊、菲律賓和新加坡的彩色數(shù)字電視機征收12%的進口關(guān)稅，而對原產(chǎn)于其他7個東盟成員國的該商品征收20%的進口關(guān)稅。此時，其他7個東盟成員國可以將彩色數(shù)字電視機的零部件運至文萊、菲律賓和新加坡，再經(jīng)過“螺絲刀組裝”，就可以12%的較低關(guān)稅率出口到中國并實現(xiàn)避稅。

4 相關(guān)的政策建議

綜上所述，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則不但具有促進機制，（1）應(yīng)逐步提高附加值低、加工程度低、技術(shù)含量低的“三低”產(chǎn)品的優(yōu)惠原產(chǎn)地標準。如針對加工貿(mào)易提高原材料采購、加工工序的要求，會刺激外資企業(yè)提高產(chǎn)品的加工深度，增加產(chǎn)品加工工序，延長生產(chǎn)鏈，從而帶動我國的產(chǎn)業(yè)升級。

還具有抑制機制。在當前國際經(jīng)濟形勢低迷、貿(mào)易保護主義重新抬頭的大背景下，抑制機制的內(nèi)部機理及各國的具體實踐尤其應(yīng)引起足夠的重視。根據(jù)我國的實際情況，具體的政策建議如下：

（2）應(yīng)將高附加值、精細化加工、高技術(shù)含量的“三高”產(chǎn)品、急需的中間投入品及能源產(chǎn)品的關(guān)鍵核心加工工序必須在我國完成列入優(yōu)惠原產(chǎn)地標準。通過誘導(dǎo)外資的積極進入，再附之以特定加工工序的限制，如針對汽車產(chǎn)品，只有在區(qū)內(nèi)生產(chǎn)發(fā)動機才能取得原產(chǎn)地資格，從而實現(xiàn)吸引投資與獲取關(guān)鍵技術(shù)的雙重目的。

（3）應(yīng)注意對優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的適時調(diào)整，避免片面的一刀切模式。針對不同產(chǎn)品、不同時期的發(fā)展需要，應(yīng)適時調(diào)整優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的相關(guān)規(guī)定與標準。例如，在產(chǎn)業(yè)初創(chuàng)階段，應(yīng)制定較寬松的優(yōu)惠原產(chǎn)地標準以誘導(dǎo)外資進入。待產(chǎn)業(yè)取得一定的發(fā)展和進步后，就應(yīng)逐步提高優(yōu)惠原產(chǎn)地標準，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)由數(shù)量擴張型向質(zhì)量提升型健康發(fā)展。

［1］Cadot.Assessing the effect of NAFTA's rules of origin［R］. IRNA Working Paper No.WP0306，2002.

［2］Estevadeordal A，E Miller.Rules of origin and the pattern of trade between US and Canada［R］.Inter-American Development Bank Working Paper No.402，2002.

Research on the Inhibition Mechanism of Preferential Rules of Origin

Yang Guang1，Xiong Feng2
（1.Changzhou Entry-Exit Inspection and Quarantine Bureau，Changzhou，Jiangsu，213022；2.Business Administration School，Hohai University）

Preferential rules of origin are the main content of free trade area agreement.Many researches have discussed how it can improve the welfare of number states and stimulate the development of regional economy，which can be called as“promotion mechanism”.However，it can also be used as concealed non-tariff barriers for its complex check computation and high costs，which can be called as“inhibition mechanism”.The inhibition mechanism is analyzed through theoretical and practical level and related suggestion is given at last.

Preferential Rules of Origin；Promotion Mechanism；Inhibition Mechanism

F746.12

E-mail：11938697@qq.com

江蘇出入境檢驗檢疫局科技計劃項目（2014KJ53）；江蘇省高校哲學社會科學研究基金項目（2013SJD630075）

2014-11-16