褚乾昆

（中國人民公安大學(xué)，北京　100038）

第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中潛存的洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防對(duì)策

褚乾昆

（中國人民公安大學(xué)，北京100038）

隨著信息技術(shù)和跨境電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，電子商務(wù)逐步突破國界的限制，為其提供服務(wù)的第三方支付也走出國門，走上國際化的道路。但第三方支付中的跨境支付業(yè)務(wù)屬于新型業(yè)務(wù)，還未形成完整的監(jiān)管體系，客觀上為洗錢、非法套現(xiàn)等犯罪行為提供了犯罪渠道。因此，有必要對(duì)第三方支付中的跨境支付業(yè)務(wù)潛存的洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，并提出預(yù)防洗錢犯罪的相關(guān)建議。

第三方支付；跨境支付業(yè)務(wù)；洗錢犯罪；犯罪預(yù)防

互聯(lián)網(wǎng)新型跨境電子商務(wù)的發(fā)展使得我國跨境網(wǎng)上結(jié)算市場(chǎng)增長(zhǎng)迅猛。但在跨境交易中，物流和資金流在時(shí)空上不同步、加之法律、語言上的差異，導(dǎo)致境內(nèi)外買賣雙方的信任感較低。因此，第三方支付中跨境支付業(yè)務(wù)以安全、快捷為優(yōu)勢(shì)，應(yīng)運(yùn)而生。截至2014年6月，包括支付寶、京東網(wǎng)銀在線等22家第三方支付企業(yè)擁有了跨境結(jié)算業(yè)務(wù)的資格。［1］但在中國企業(yè)邁向國際市場(chǎng)、跨境支付業(yè)務(wù)逐漸成長(zhǎng)為第三方支付的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)的同時(shí)，該業(yè)務(wù)潛存的犯罪風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，尤以洗錢犯罪為主，應(yīng)引起關(guān)注。

一、第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的概述

（一）第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的概念

第三方支付業(yè)務(wù)又稱非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)，是指一些和產(chǎn)品所在國家或者境外的各大銀行簽約、具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供交易支持平臺(tái)的業(yè)務(wù)。［2］在這個(gè)平臺(tái)中，互聯(lián)網(wǎng)是支付的基礎(chǔ)，支付公司是信用中介，交易平臺(tái)提供網(wǎng)絡(luò)支付渠道。

相比第三方支付業(yè)務(wù)，第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的核心要素在于支付的“跨境性”，表現(xiàn)為為境內(nèi)外買賣雙方所涉外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯的服務(wù)。因此，第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)只是買方與賣方處于不同的國家或地區(qū)，交易模式的實(shí)質(zhì)仍是第三方支付平臺(tái)作為買賣雙方交易的中間人，為交易的順利完成提供信用擔(dān)保和交易渠道。

（二）第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的交易流程

第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中的整個(gè)交易流程為：境內(nèi)買家根據(jù)境外賣家在境外網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供的商品信息進(jìn)行選購和訂單提交，并根據(jù)跨境支付平臺(tái)顯示的交易價(jià)格，向跨境支付平臺(tái)轉(zhuǎn)移應(yīng)付款項(xiàng)。之后，跨境支付平臺(tái)向合作銀行進(jìn)行批量購匯，同時(shí)跨境支付平臺(tái)通知境外賣家發(fā)貨，境外賣家隨機(jī)發(fā)貨。在境內(nèi)買家確認(rèn)收貨后，跨境支付平臺(tái)向合作銀行發(fā)送清算指令，合作銀行通過 SWIFT（銀行清算系統(tǒng)）直接將外幣貨款轉(zhuǎn)匯到境外賣家的交易賬戶，整個(gè)跨境交易完成。

（三）第三方支付跨境支付的立法現(xiàn)狀

目前，國內(nèi)關(guān)于第三方跨境支付業(yè)務(wù)的法律幾乎為空白，僅制訂了數(shù)個(gè)規(guī)章制度，如2010年中國人民銀行出臺(tái)的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》及《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，2012年出臺(tái)的《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，2013年3月我國外匯管理局下發(fā)的《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》和2013年7月5日出臺(tái)的《銀行卡收單業(yè)務(wù)管理辦法》。雖說上述規(guī)章制度在一定程度上起到了規(guī)范跨境支付業(yè)務(wù)的作用，但仍不足以遏制與跨境支付有關(guān)的犯罪活動(dòng)。如懲治跨境支付引發(fā)的洗錢犯罪的難點(diǎn)在于不僅面臨管轄權(quán)的承認(rèn)與執(zhí)行等固有跨國法律難題，而且現(xiàn)實(shí)中又會(huì)牽扯到外匯管制、資產(chǎn)外流等問題。

此外，現(xiàn)有規(guī)章制度法律層級(jí)較低，可操作性差導(dǎo)致的監(jiān)管配置空白、業(yè)務(wù)管轄交叉等問題層出不窮，客觀上為利用跨境支付業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢犯罪提供了條件。

二、第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中潛存洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)分析

本文把交易流程分為靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩部分對(duì)洗錢犯罪進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，如下圖所示，靜態(tài)部分可劃分為境內(nèi)外買賣雙方、第三方支付跨境支付平臺(tái)、合作銀行三部分，動(dòng)態(tài)部分包含整個(gè)交易環(huán)節(jié)的資金運(yùn)行過程。

（一）交易環(huán)節(jié)各部分潛存的洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)分析

交易環(huán)節(jié)分為三部分：買賣雙方、第三方支付跨境支付平臺(tái)、合作銀行，本文分別對(duì)其存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

1.從買賣雙方來看：非法交易合法化

境內(nèi)外買賣雙方限于跨境、時(shí)間差異的不便，不能開展面對(duì)面的交易，買賣雙方借助網(wǎng)絡(luò)、媒體等現(xiàn)代科技手段來了解彼此所提供的買賣信息。但網(wǎng)絡(luò)手段的匿名性和隱蔽性導(dǎo)致買賣雙方難以形成真實(shí)、可靠、完整的交易信息，買賣雙方跨境交易的目的容易被掩飾。此外，跨境支付的無國界性，助長(zhǎng)了跨境洗錢犯罪分子通過正常交易掩飾洗錢犯罪的不正之風(fēng)。以境外賣家對(duì)境內(nèi)買家的了解程度看，境外賣家無從知曉境內(nèi)買家交易的真實(shí)目的。只要跨境交易順利完成，便可將非法資金洗白，以掩蓋資金的真實(shí)來源。

2.從第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)來看：業(yè)務(wù)模式存在問題

在跨境交易中，第三方支付跨境支付平臺(tái)作為支付中介，只對(duì)買賣雙方選擇的銀行進(jìn)行資金操作，再向合作銀行、境內(nèi)外買賣雙方進(jìn)行信息反饋，從而賺取手續(xù)費(fèi)。此種業(yè)務(wù)模式便存在洗錢犯罪的可能。具體如下：

一是第三方支付跨境支付平臺(tái)在遵守境外賣家所在國的法律前提下，可能無法通過有效的渠道來驗(yàn)證客戶的基本信息和核實(shí)客戶交易的真實(shí)性，一定程度上隱藏了客戶的犯罪動(dòng)機(jī)。

二是在整個(gè)交易過程中，跨境支付平臺(tái)作為買賣雙方的中間人，把整個(gè)交易鏈割斷為兩個(gè)孤立的交易。交易信息的不完整性一方面屏蔽了銀行對(duì)于整個(gè)資金流向的把握，弱化了銀行對(duì)交易的追溯能力；另一方面為虛假交易提供了便利，使得洗錢犯罪難以發(fā)現(xiàn)?？缇持Ц镀脚_(tái)出于利益需要和資金需求，便可以人為的改變資金流向，將其在境內(nèi)的資金匯入到境外的目標(biāo)賬戶，為跨境資金的非法轉(zhuǎn)移提供種種便利。［3］

三是第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)克服了現(xiàn)金流通的局限，使得犯罪分子通過在跨境支付平臺(tái)申請(qǐng)的虛擬賬號(hào)，就可以為非法現(xiàn)金流入正常的經(jīng)濟(jì)流通領(lǐng)域提供渠道如將非法現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為充值卡，再將充值卡的金額轉(zhuǎn)移到虛擬賬戶中，進(jìn)而通過跨境交易，轉(zhuǎn)移到境外，使得非法資金進(jìn)入到正常的經(jīng)濟(jì)流通領(lǐng)域。

3.從銀行來看：監(jiān)管出現(xiàn)漏洞

第三方支付跨境支付平臺(tái)向銀行統(tǒng)一辦理購匯業(yè)務(wù)，銀行只對(duì)外匯承兌的合法性進(jìn)行監(jiān)管，按照指令向境外賣家進(jìn)行外匯支付?！翱蛻羯矸葑R(shí)別制度”是銀行等金融機(jī)構(gòu)反洗錢的核心制度，因此，在跨境交易中，銀行需要真正做到“了解你的客戶原則”按照規(guī)定排除無真實(shí)背景的交易行為，把好反洗錢的“第一道關(guān)”，防止銀行監(jiān)管出現(xiàn)漏洞，保證跨境資金的合理流動(dòng)。但現(xiàn)有狀況令人堪憂。銀行嚴(yán)把“客戶身份識(shí)別關(guān)”具有以下操作難點(diǎn)：一是鑒于跨境支付平臺(tái)提供的虛擬賬戶，從開戶環(huán)節(jié)，銀行就難以嚴(yán)格按照實(shí)名制的規(guī)定審查開戶資料；二是銀行收集到的交易記錄均為斷裂的交易鏈，難以保存整條交易鏈；三是跨境支付平臺(tái)屏蔽了銀行對(duì)資金流向的識(shí)別，銀行難以了解境外賣家的經(jīng)營狀況和買賣雙方的資金流動(dòng)及流向情況，為此，就難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑的交易信息，況且跨境交易多以小額交易為主，散、多、小的交易特征為銀行合理監(jiān)測(cè)資金流動(dòng)增添了難度。

（二）資金層面潛存的的洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)分析

在第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中，跨境支付平臺(tái)只經(jīng)營資金的代收、代付業(yè)務(wù)，僅僅是一個(gè)資金的中轉(zhuǎn)站，不對(duì)跨境交易中資金層面的真實(shí)性進(jìn)行查證。資金層面潛存的洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，第三方支付跨境支付平臺(tái)利用其在合作銀行開立的專用賬戶，破壞了銀行對(duì)交易鏈條的把握。整個(gè)交易的過程因?yàn)榈谌街Ц犊缇持Ц镀脚_(tái)的存在被分割成兩個(gè)孤立的交易過程，這個(gè)平臺(tái)相當(dāng)于境內(nèi)“買方”的“賣方”和境外“賣方”的“買方”。境內(nèi)外買賣雙方只要在第三方支付跨境支付平臺(tái)申請(qǐng)有虛擬賬戶就可以快捷、隱蔽的實(shí)現(xiàn)賬戶之間的資金轉(zhuǎn)移?？鐕?、跨地區(qū)的洗錢犯罪行為瞬間可以完成，并且網(wǎng)絡(luò)洗錢不存在中介費(fèi)，可謂是零成本操作，風(fēng)險(xiǎn)低、利潤(rùn)高。

第二，第三方跨境支付平臺(tái)提供的虛擬賬戶，消除了現(xiàn)金帶來的不便。犯罪分子可以分多次的轉(zhuǎn)移到數(shù)個(gè)不同的虛擬賬戶中，將資金的源頭隱匿起來，從而逃避外匯監(jiān)管。

第三，根據(jù)第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)流程可知，在境內(nèi)的買方未向境外的賣方支付貨款之前，該筆貨款會(huì)在支付平臺(tái)停留一段時(shí)間，這筆停留下的資金叫做沉淀資金，也叫做客戶備付金。按照現(xiàn)有交易情況，跨境交易支付平臺(tái)勢(shì)必會(huì)積累起巨額的沉淀資金，形成“天然的資金池”。在沉淀資金實(shí)際受控于跨境支付平臺(tái)的前提下，沉淀資金的運(yùn)營模式極易被洗錢分子利用，主要表現(xiàn)為：跨境支付平臺(tái)不堪利益的誘使，產(chǎn)生轉(zhuǎn)移和挪用資金等洗錢犯罪行為。

第四，根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，獲準(zhǔn)開展跨境人民幣支付的支付機(jī)構(gòu)，需在合作銀行開立一個(gè)專門服務(wù)于跨境人民幣支付的備付金賬戶。這個(gè)賬戶獨(dú)立于支付機(jī)構(gòu)其他支付業(yè)務(wù)的備付金賬戶，按人民幣跨境支付金額計(jì)提一定比例的備付金。［4］雖然客戶備付金制度一定程度上保證了跨境支付業(yè)務(wù)的順利發(fā)展，但是其自身也存有明顯的缺陷。由于跨境網(wǎng)絡(luò)交易的匿名性和無國界性，第三方支付跨境支付平臺(tái)在存管銀行開設(shè)的客戶備付金專用賬戶屏蔽了銀行對(duì)跨境資金流向的識(shí)別，銀行無法掌握境內(nèi)外買賣雙方交易的具體信息，只能根據(jù)跨境支付平臺(tái)的支付指令向境外賣家轉(zhuǎn)移外匯資金，無法實(shí)際、有效的對(duì)客戶備付金的流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。并且截至目前只有支付寶等少數(shù)跨境支付平臺(tái)把客戶備付金存在合作銀行專用賬戶上。銀行監(jiān)管層面上的缺失給洗錢犯罪活動(dòng)進(jìn)行帶來可乘之機(jī)。

第五，在第三方支付交易過程中，洗錢犯罪涉及的資金流向有兩種可能，一種是直接轉(zhuǎn)移到賣家的賬戶內(nèi)，另一種是返回到買家的賬戶內(nèi)。當(dāng)境內(nèi)外買賣雙方商定，以交易完成達(dá)到洗錢犯罪的目的時(shí)，會(huì)發(fā)生實(shí)際的商品買賣，洗錢犯罪會(huì)將所涉資金通過第三方支付跨境支付平臺(tái)轉(zhuǎn)移到境外賣家的賬戶中，以此來掩飾資金的非法來源。當(dāng)境內(nèi)外買賣雙方商定，以取消交易完成洗錢犯罪時(shí)，境內(nèi)買家轉(zhuǎn)移到虛擬賬戶中的資金會(huì)進(jìn)行回轉(zhuǎn)，資金回轉(zhuǎn)會(huì)有兩種情況：一是回轉(zhuǎn)到跨境支付平臺(tái)通知買家提供的資金回轉(zhuǎn)銀行賬戶中；二是回轉(zhuǎn)到與買家虛擬賬戶綁定的銀行賬戶中。對(duì)于第一種情況，買家可以通過其他的銀行賬戶實(shí)現(xiàn)資金流向的改變。對(duì)于第二種情況，如果在資金轉(zhuǎn)回前買家改變了同虛擬賬戶綁定的銀行賬戶，資金仍然回不到買家最初和虛擬賬戶綁定的銀行賬戶?？傊?，當(dāng)交易取消時(shí)，整個(gè)交易過程都沒有發(fā)生真正的資金收付，客觀上增加的資金交易環(huán)節(jié)，給查實(shí)資金流向增添了難度。

三、第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)中洗錢犯罪預(yù)防

（一）彌補(bǔ)現(xiàn)有法律不足

1.健全反洗錢法律、法規(guī)監(jiān)管體系

首先，修訂《反洗錢法》，把第三方支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管提升到法律層面；其次，中國人民銀行要強(qiáng)化其在反洗錢監(jiān)管中的核心地位，明確《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的實(shí)施細(xì)則，明確將第三方支付機(jī)構(gòu)定位為本外幣兌換和支付清算的非金融機(jī)構(gòu)，［5］作為銀行業(yè)務(wù)的有益補(bǔ)充；再次，不斷完善網(wǎng)絡(luò)電子支付反洗錢控制制度，建立信息反饋機(jī)制和信息披露機(jī)制，制定出第三方支付針對(duì)洗錢行為的監(jiān)察方案。在監(jiān)察方案中明確跨境支付平臺(tái)的監(jiān)管職責(zé)和權(quán)限，促使其建立科學(xué)的反洗錢制度體系，以迅速、及時(shí)和有效的根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)作出反饋，降低洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)。第四，跨境支付機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立、健全內(nèi)部管理制度，尤其是外匯業(yè)務(wù)的管理體系，通過制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，防止內(nèi)部出現(xiàn)監(jiān)管漏洞；還應(yīng)自覺接受行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管，如及時(shí)上報(bào)交易數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等工作內(nèi)容，強(qiáng)化自身工作職能。最后，鑒于跨境支付業(yè)務(wù)所涉及的洗錢犯罪具有國際化特征，應(yīng)該加強(qiáng)國際合作，如解決刑事管轄權(quán)的沖突，保證跨國洗錢犯罪何時(shí)、何地都能受到應(yīng)有制裁；大力開展反洗錢機(jī)構(gòu)層面的合作，加強(qiáng)有關(guān)跨境支付方面的情報(bào)交流，實(shí)現(xiàn)信息、資源共享等。

2.明確監(jiān)管職責(zé)、細(xì)化操作流程

第三方跨境支付業(yè)務(wù)涵蓋工商、稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等多個(gè)部門，一定要在法律、法規(guī)中明確規(guī)定各方監(jiān)管職責(zé)、做到通力合作，保證整個(gè)監(jiān)管流程沒有遺漏和重疊。避免因?yàn)槔鏍?zhēng)端出現(xiàn)無人監(jiān)管和爭(zhēng)搶監(jiān)管的現(xiàn)象，做到誰主管誰負(fù)責(zé)。當(dāng)某一職能部門發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索時(shí)，要及時(shí)通知相關(guān)合作部門，做到多重查證、實(shí)時(shí)監(jiān)管，保證反洗錢工作的全面展開，切實(shí)做好洗錢犯罪的風(fēng)險(xiǎn)防控。此外，在偵辦跨境支付中的洗錢犯罪案件時(shí)，要盡可能細(xì)化操作流程，保證在法制化、規(guī)范化的基礎(chǔ)上，提升實(shí)際辦案能力。

（二）確認(rèn)客戶身份信息、加強(qiáng)交易過程監(jiān)管

1.確認(rèn)客戶身份識(shí)別

若想構(gòu)筑預(yù)防洗錢犯罪第一道防線，需從客戶身份的真實(shí)性和客戶風(fēng)險(xiǎn)的可控性著手。

客戶身份識(shí)別，也稱“了解你的客戶”是指金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定的有效身份證件或者其他的身份證明文件，確認(rèn)客戶的真實(shí)身份，同時(shí)了解客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來源等。［6］客戶身份識(shí)別是國際上預(yù)防洗錢犯罪的有效措施，也是各國反洗錢法律中的一項(xiàng)基本制度，被作為預(yù)防洗錢犯罪的起點(diǎn)。

在開立虛擬賬戶時(shí)，要確?？蛻羯矸菪畔⒌恼鎸?shí)、準(zhǔn)確和完整。［7］對(duì)于境內(nèi)的買家在申請(qǐng)?zhí)摂M賬戶時(shí)，第三方支付跨境支付平臺(tái)應(yīng)該落實(shí)實(shí)名制原則，與公安部門進(jìn)行合作，通過身份證數(shù)據(jù)庫完成對(duì)現(xiàn)有賬戶的實(shí)名驗(yàn)證；對(duì)于境外賣家，應(yīng)要求其提供有效的證明文件，驗(yàn)證其身份信息、開戶資格、經(jīng)營范圍、銷售商品的合法性，如果條件允許可以借助視頻等手段，提高客戶身份認(rèn)證的可信度。但由于境外賣家不一定受制于第三方支付跨境支付平臺(tái)，跨境支付平臺(tái)監(jiān)管的局限性要求其必須與境外的合作銀行等部門實(shí)現(xiàn)信息共享，保證客戶信息得到及時(shí)查證。要深入細(xì)致的對(duì)境外賣家進(jìn)行合法性審查，杜絕境外的不法分子通過跨境支付平臺(tái)來聚攏資金。

在健全客戶身份識(shí)別的基礎(chǔ)上，第三方支付跨境支付平臺(tái)可以按照交易類型、交易內(nèi)容、交易額度和交易頻率等信息，劃分出不同的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，保證客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分做到有重點(diǎn)、多層次。對(duì)于潛存風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶要進(jìn)行多重認(rèn)證和高頻監(jiān)察，對(duì)于潛存風(fēng)險(xiǎn)較低的用戶可以適度減少認(rèn)證環(huán)節(jié)和降低審核標(biāo)準(zhǔn)。如支付寶為從根本上保證跨境交易的安全，對(duì)境外交易的賣家都進(jìn)行了嚴(yán)格的資格審查。此外，對(duì)于客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的認(rèn)證不是一個(gè)靜止的狀態(tài)，而應(yīng)對(duì)客戶持續(xù)關(guān)注，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)劃定標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，做好動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控。

2.加強(qiáng)交易過程監(jiān)管

加強(qiáng)交易過程的監(jiān)管，需要做好三個(gè)階段的工作：交易前確保交易真實(shí)、交易中發(fā)現(xiàn)可疑交易和交易后完整保存交易記錄。

（1）確保交易信息的真實(shí)性

第三方支付跨境支付平臺(tái)為確保交易信息的真實(shí)性，防止虛假交易的出現(xiàn)，必須保證每一筆交易都發(fā)生實(shí)際的商品交換。因此，第三方支付跨境支付平臺(tái)應(yīng)該對(duì)每一筆交易都進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)于實(shí)物商品，首先必須提供實(shí)物的照片以及商品真實(shí)存在的依據(jù)，交易成功后，可以利用物聯(lián)網(wǎng)，實(shí)時(shí)定位、跟蹤、監(jiān)控和管理全方位的把握商品交易的整個(gè)過程，以保證有真實(shí)的商品轉(zhuǎn)移。對(duì)于虛擬商品，交易時(shí)必須完整保存交易記錄，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)或者跨境支付平臺(tái)的員工參與交易過程來證明跨境交易真實(shí)存在。第三方支付跨境支付平臺(tái)還可以隨機(jī)的對(duì)某地、某種類型的交易情況進(jìn)行抽查，實(shí)現(xiàn)常規(guī)檢查和非常規(guī)檢查的結(jié)合。

實(shí)踐中，第三方支付跨境支付平臺(tái)應(yīng)以國家外匯局發(fā)布的《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》為準(zhǔn)；僅對(duì)具有真實(shí)交易背景的跨境電子商務(wù)交易提供跨境外匯支付服務(wù)，不開展無背景的跨境外匯支付業(yè)務(wù)。［8］

（2）提高可疑交易的發(fā)現(xiàn)率

第三方支付跨境支付屬于第三方支付的一類業(yè)務(wù)，同屬于非金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)我國《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》的規(guī)定，第三方支付機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶特征和交易特點(diǎn)，自主確定可疑交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)中國人民銀行、總部所在地的中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心備案。境內(nèi)外可疑交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不同的現(xiàn)狀，要求第三方支付跨境支付平臺(tái)要深思熟慮，制定恰當(dāng)?shù)目梢山灰讟?biāo)準(zhǔn)，確保能夠?qū)`法的交易信息進(jìn)行有效的篩選。在程序方面，要設(shè)計(jì)合理的交易監(jiān)測(cè)程序，保證交易監(jiān)控的實(shí)時(shí)性、完整性，并設(shè)定專職崗位和專業(yè)人員對(duì)客戶行為和跨境交易進(jìn)行識(shí)別、分析。對(duì)于不符合正常交易習(xí)慣或者洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)高的可疑交易，在法定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心。整個(gè)監(jiān)測(cè)過程也可以委托獨(dú)立的第三方監(jiān)測(cè)分析機(jī)構(gòu)進(jìn)行，以提高監(jiān)測(cè)的效率和保證監(jiān)測(cè)結(jié)果的公正性。

實(shí)踐中，第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)該遵循國家外匯局發(fā)布的《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》為準(zhǔn)，具體要求為，按月向所在地外匯分局書面上報(bào)客戶跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付的交易金額、交易筆數(shù)、交易性質(zhì)、交易國別等數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，并對(duì)每月累計(jì)交易額超過等值20萬美元的客戶交易情況上報(bào)累積高頻支付報(bào)告，如果核查后交易情況實(shí)屬異常，應(yīng)該立即停止位該客戶辦理互聯(lián)網(wǎng)外匯支付業(yè)務(wù)。此外，可疑交易信息不應(yīng)以交易額度的大小進(jìn)行區(qū)分，洗錢犯罪的風(fēng)險(xiǎn)不以交易額度的大小為依據(jù)。第三方支付跨境支付平臺(tái)要對(duì)非實(shí)名的充值卡向虛擬賬戶充值的行為進(jìn)行檢測(cè)，尤其是高頻率的充值行為進(jìn)行核查，多方面的挖掘出隱匿的洗錢犯罪，減少非法資金注入金融體系的可能。

（3）完整保存交易記錄

交易記錄即交易行為的客觀記錄，是判斷該筆交易行為性質(zhì)的基礎(chǔ)。對(duì)于跨境支付交易，完整的交易記錄，可以核實(shí)境內(nèi)外買賣雙方的身份信息以及形成完整的資金交易鏈條，保證交易記錄和監(jiān)控的完整性。還能從交易源頭上和交易終結(jié)處找到違法犯罪的痕跡，達(dá)到深挖犯罪、深化國際警務(wù)合作的目的。

完整的交易記錄應(yīng)該包括跨境支付平臺(tái)虛擬賬戶和客戶備付金專用賬戶兩部分的交易信息?？蛻魝涓督鸬膶Ｓ觅~戶的交易記錄應(yīng)該能體現(xiàn)出客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉(zhuǎn)等信息。虛擬賬戶的交易記錄應(yīng)該能反映出境內(nèi)外買賣雙方的身份信息、賬戶信息，交易的時(shí)間、地點(diǎn)、金額、商品類型等。為此，要防止第三方支付跨境支付平臺(tái)利用客戶備付金的專用賬戶混淆關(guān)聯(lián)交易，出現(xiàn)批量處理信息來隱匿資金數(shù)據(jù)關(guān)系的情況。應(yīng)該做好以下幾點(diǎn)：一是資料和記錄的保存應(yīng)該達(dá)到反洗錢部門監(jiān)管的最低限度要求；二是基于交易數(shù)據(jù)保存的電子形式，交易平臺(tái)要防止客戶信息和交易激勵(lì)被惡意篡改、泄露、損毀和滅失。三是資料和記錄的保存要存留一段時(shí)間，以備反洗錢部門調(diào)查工作的需要。

此外，在我國構(gòu)建社會(huì)信用體系的背景下，應(yīng)該把客戶的交易記錄作為征信數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)的依據(jù)之一，把這些數(shù)據(jù)導(dǎo)入社會(huì)信息共享系統(tǒng)，提高客戶信息的完善程度和交易信用記錄的信用評(píng)級(jí)，從社會(huì)環(huán)境上促使交易主體主動(dòng)遵守積累信用，形成良好的誠信交易習(xí)慣，抵制和減少洗錢犯罪的發(fā)生。但跨境支付洗錢犯罪涉及主體具有跨國性，管轄沖突現(xiàn)象明顯。因此，各國要在社會(huì)信用體系建設(shè)上相互借鑒，促進(jìn)國際信用體系的建設(shè)，以減少跨境洗錢犯罪的發(fā)生。

（三）加強(qiáng)資金的有效管控

第一，限制個(gè)人年度購匯總額?？缇持Ц镀脚_(tái)的境內(nèi)合作銀行可以在對(duì)境內(nèi)買家個(gè)人年度購匯總額進(jìn)行限制的基礎(chǔ)上，對(duì)當(dāng)日的最高購匯總額也進(jìn)行限制。并應(yīng)該將購匯總額超過一定額度、潛存有犯罪風(fēng)險(xiǎn)的境內(nèi)買家信息反饋給跨境支付平臺(tái)，為跨境支付平臺(tái)更好的篩選可疑商戶提供數(shù)據(jù)支持。

第二，跨境交易的買賣雙方一般都會(huì)在第三方跨境交易平臺(tái)申請(qǐng)?zhí)摂M賬戶，并通過虛擬賬戶和銀行賬戶的綁定來實(shí)現(xiàn)資金的流通。為此，為保證對(duì)資金流向進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，要嚴(yán)格虛擬賬戶資金的管理，嚴(yán)格遵循資金從哪里來回哪里去的原則。虛擬賬戶資金的支付、回轉(zhuǎn)和提現(xiàn)必須通過已經(jīng)綁定的銀行賬戶，虛擬賬戶在交易期間不得任意更改已經(jīng)綁定的銀行賬戶。如果需要必須驗(yàn)證前后身份信息是否一致，保證交易主體的穩(wěn)定和交易信息的真實(shí)性。

第三，第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)涉及工商、稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等數(shù)個(gè)部門，在對(duì)資金流進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，既要充分考慮我國現(xiàn)有外匯管理制度下的工作現(xiàn)狀，又要善于與國內(nèi)外的相關(guān)的部門通力合作，形成全方位的監(jiān)管合力。如，第三方支付跨境支付平臺(tái)就可以與國內(nèi)外的銀行、支付機(jī)構(gòu)、物流等部門實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，根據(jù)所掌握的信息優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)訂單流、資金流和物流的交叉比對(duì)、動(dòng)態(tài)匹配，多角度的查證跨境資金的流動(dòng)情況，及時(shí)為跨境交易的進(jìn)程和可能出現(xiàn)的問題提供數(shù)據(jù)支持，確保資金流向處于實(shí)施監(jiān)管狀態(tài)。此外，外匯管理局應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)類型實(shí)行跨境資金的針對(duì)性監(jiān)管，在此基礎(chǔ)上制定專門的管理辦法以文件的形式正式實(shí)施和全面推廣，起到業(yè)務(wù)監(jiān)管的職責(zé)。

第四，制定跨境資金異常流動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。［9］為有效應(yīng)對(duì)大規(guī)模的資金異常流動(dòng)，應(yīng)根據(jù)第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)本身存在的缺陷以及同銀行合作中存在的監(jiān)管漏洞，制定出行之有效的應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)以第三方支付的經(jīng)營狀況為基礎(chǔ)，包括預(yù)警核對(duì)機(jī)制和系統(tǒng)監(jiān)控機(jī)制兩方面，能夠在第一時(shí)間監(jiān)測(cè)跨境資金的流動(dòng)狀況，有針對(duì)性的開展可疑資金的核查工作。同時(shí)，通過銀行和“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”的數(shù)據(jù)共享機(jī)制，國家外匯管理局可以對(duì)跨境交易的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，對(duì)排查到的非法交易行為要進(jìn)行嚴(yán)厲查處。

第五，在客戶備付金安全方面，應(yīng)該設(shè)立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，并明確第三方支付機(jī)構(gòu)和合作銀行的監(jiān)管義務(wù)。當(dāng)?shù)谌街Ц稒C(jī)構(gòu)將客戶備付金轉(zhuǎn)移到其合作銀行的專用賬戶后，第三方支付機(jī)構(gòu)要對(duì)這部分資金進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)，防止出現(xiàn)非法挪用資金的情況。若風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)顯示異常，則必須立即采取補(bǔ)救措施和懲罰措施，如凍結(jié)資金、監(jiān)管部門備案和整頓經(jīng)營等。此外，要善于學(xué)習(xí)，吸收國內(nèi)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)并予以創(chuàng)新發(fā)展。以國內(nèi)為例，在客戶備付金方面，支付寶采用專戶轉(zhuǎn)款的形式來妥善安置客戶備付金，并在協(xié)議書中寫明其委托中國工商銀行總行進(jìn)行監(jiān)管，并每月按時(shí)出具風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)告；以歐盟為例，歐盟通過要求第三方支付機(jī)構(gòu)繳納保證金的方式來保障客戶備付金的安全，降低潛存的信用風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)，保證整個(gè)行業(yè)的順利發(fā)展。

（四）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)

第三方支付平臺(tái)應(yīng)建立有效的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)審查制度，定期或者不定期的對(duì)第三方支付平臺(tái)的數(shù)據(jù)、信息等進(jìn)行審查，保證數(shù)據(jù)、信息的有效獲取，為進(jìn)行完備的跨境支付交易監(jiān)控和洗錢犯罪的整治奠定基礎(chǔ)。應(yīng)從以下四方面著手：

第一，在監(jiān)控過程中要采取系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控和人工手動(dòng)檢索的相結(jié)合的方式，對(duì)客戶的身份資料和交易信息進(jìn)行完整、實(shí)時(shí)的監(jiān)測(cè)，做到對(duì)交易數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)采集和多層次分析，并對(duì)可疑的信息進(jìn)行實(shí)時(shí)報(bào)備。為此，可以建立第三方支付行業(yè)反洗錢實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和外匯監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)計(jì)檢測(cè)系統(tǒng)，做到迅速查證，及時(shí)反饋。

第二，以完整的客戶身份資料和交易信息為基礎(chǔ)，利用技術(shù)手段把第三方支付割裂的兩個(gè)關(guān)聯(lián)交易串聯(lián)到一起，再現(xiàn)整個(gè)完整的交易鏈，以便深挖犯罪的源頭即跨境支付交易的真實(shí)買賣雙方，準(zhǔn)確輔助定位洗錢犯罪行為?？缇辰灰椎挠唵?、商品、金額、物流以及交易成功與否的交易記錄都要進(jìn)行識(shí)別、保存，留存好每次交易詳細(xì)情況。此外，要通過交易平臺(tái)的技術(shù)建設(shè)，做好異常交易備案制度。

第三，監(jiān)管部門要及時(shí)掌握第三方支付跨境支付業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)于新興業(yè)務(wù)可以要求第三方支付機(jī)構(gòu)根據(jù)新興業(yè)務(wù)潛存的風(fēng)險(xiǎn)，涉及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，把新興業(yè)務(wù)的操作規(guī)程限制在可控風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)。

（五）加強(qiáng)社會(huì)宣傳和人才培養(yǎng)

第一，加大社會(huì)宣傳力度，擴(kuò)大社會(huì)成員對(duì)于洗錢犯罪的認(rèn)知水平，尤其是對(duì)于跨境交易流程存在風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行深刻解剖，并加強(qiáng)社會(huì)宣傳，減少社會(huì)公眾對(duì)于跨境交易認(rèn)知的盲目，有效的預(yù)防和減少洗錢犯罪。可以在跨境交網(wǎng)頁的易界面上表明商戶的信用等級(jí)，并張貼交易風(fēng)險(xiǎn)通告和風(fēng)險(xiǎn)防范方法等等。

第二，通過定期培訓(xùn)提高反洗錢人員的職業(yè)素養(yǎng)。由于第三方支付新興業(yè)務(wù)以互聯(lián)網(wǎng)為載體，其運(yùn)行模式、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)隱患等內(nèi)容存在其特殊性。因此，要加大第三方支付跨境支付平臺(tái)中反洗錢人員對(duì)于新興業(yè)務(wù)的了解，反洗錢人員不但要熟悉傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)也要對(duì)新興金融業(yè)務(wù)具備一定過的熟悉程度，才能準(zhǔn)確的掌握第三方支付交易中特定客戶資金運(yùn)作的綜合信息和增加對(duì)可疑資金交易的識(shí)別途徑等知識(shí)。

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［編輯：張欽］

D917

A

1672-6405（2015）04-0059-05

褚乾昆（1991-），男，河北石家莊人，中國人民公安大學(xué)2014級(jí)公安學(xué)偵查方向碩士研究生。

2015-10-28