文 （中共溫嶺市委黨校，浙江溫嶺 317500）

小額貸款公司是指由自然人或者企業(yè)法人與其它社會組織投資設(shè)立的且不吸收公眾存款的經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司［1］。在2013年政府工作報告中，“扶助三農(nóng)”、“小微金融”與“民間借貸”被多次提及，作為有效利用民間資金為小微企業(yè)及“三農(nóng)”金融服務(wù)的小額貸款公司，也迎來更加廣闊的市場空間。小額貸款公司作為一種新型的民間金融機(jī)構(gòu)，自成立來有效地緩解了銀行信貸和民間資金需求之間的矛盾，對推進(jìn)民間借貸規(guī)范化起到積極作用，對銀行信貸起到有效的補(bǔ)充作用。但不可否認(rèn)，小額貸款公司成立時間較短，無論在其自身發(fā)展還是政策制定上都有所欠缺，問題和風(fēng)險值得關(guān)注。本文通過對溫嶺市內(nèi)小額貸款公司發(fā)展情況進(jìn)行調(diào)研，詳細(xì)了解當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展情況，分析了其在服務(wù)“三農(nóng)”、小微企業(yè)中發(fā)揮的作用及存在的問題，提出了小額貸款公司進(jìn)一步發(fā)展的對策建議。

一、小額貸款公司概述

2005年10月，在央行的主導(dǎo)下，山西、四川、陜西、貴州、內(nèi)蒙古5個省區(qū)開展了小額貸款組織的試點(diǎn)，共成立了7家小額貸款公司，也就是探索由私人出資、設(shè)立不能存款、只能發(fā)放貸款的主要服務(wù)于“三農(nóng)”的非銀行機(jī)構(gòu)模式［2］。在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，2008年5月4日，中國銀監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合頒布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（下稱《指導(dǎo)意見》），允許由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立小額貸款公司，給予小額貸款公司合法地位。隨后，浙江省成為《指導(dǎo)意見》發(fā)布后首個開展小額貸款公司試點(diǎn)的省份。在成為試點(diǎn)省份之后，全國首部規(guī)范小額貸款公司成立條件及管理制度的《浙江省小額貸款公司試點(diǎn)登記管理暫行辦法》正式出臺。浙江省政府在2011年發(fā)布了 《關(guān)于深入推進(jìn)小額貸款公司改革發(fā)展的若干意見》。截至2013年9月末，全國共有小額貸款公司7398家，貸款余額7535億元，上半年新增貸款1612億元。作為銀行融資的有效補(bǔ)充，浙江小額貸款公司運(yùn)行平穩(wěn)且綜合實(shí)力突出，截至2013年9月末，浙江小額貸款公司共有301家，貸款余額862.95億元，實(shí)收資本624.85億元，占全國小額貸款公司貸款余額的12%。

本文研究的主要是縣域小額貸款公司的發(fā)展?fàn)顩r，而目前關(guān)于小額貸款公司的數(shù)據(jù)統(tǒng)計僅停留在省級層面，針對地級市、縣級市的統(tǒng)計較少，本文只能根據(jù)其他學(xué)者的論文專著，搜集少量縣域數(shù)據(jù)，列舉浙江本省能查詢到的，有針對性的縣域小額貸款公司數(shù)據(jù)，以作為比較。溫州樂清市小額貸款公司2012年累計發(fā)放貸款2398筆，貸款總額22.80億元，人均年薪酬21.35萬元，營業(yè)收入 2.57億元［3］；溫州蒼南縣截止2012年10月末，累計發(fā)放貸款261筆，金額0.68億元；溫州瑞安市小額貸款公司2011年累計放貸7423筆，累計發(fā)放貸款86.6億元，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4.63億元；紹興上虞市截止2012年10月貸款余額累計15.16億元，2012年1至9月，累計發(fā)放貸款72.73億元，共4786筆；麗水龍泉市2012年發(fā)放貸款692筆，放貸額5.39億元［4］；麗水青田縣2012年1月至10月，發(fā)放貸款628筆，放貸額5.10億元；富陽市截止2012年7月全市已有5家小額貸款公司，貸款余額19.93億元。

二、溫嶺市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

自開展小額貸款公司試點(diǎn)工作以來，溫嶺市小額貸款公司發(fā)展較快，溫嶺市于2008年下半年正式試點(diǎn)工作，目前已有5家小額貸款公司正式開業(yè)，另有1家正在籌建中，是浙江省擁有小額貸款公司數(shù)量較多的縣級區(qū)域之一。

截止2013年5月底，溫嶺全市已營業(yè)的5家小額貸款公司注冊資本總額10億元，資產(chǎn)總額15.58億元，貸款余額12.85億元，其中小額貸款余額9.57億元，不良貸款率為1.46%，資本利潤率14%左右。溫嶺全市小額貸款公司至成立以來累計營業(yè)收入5.07億元，累計上交稅收為1.16億元，其中2013年1月至5月的營業(yè)收入為5991.6萬元，對溫嶺當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展起到較大的促進(jìn)作用。

（一）民營骨干企業(yè)主導(dǎo)，規(guī)范組建

溫嶺市各小額貸款公司的主發(fā)起人均是當(dāng)?shù)貙?shí)力雄厚、管理規(guī)范、信用優(yōu)良的民營骨干企業(yè)，其他法人股東也都是有較強(qiáng)經(jīng)營管理能力的民營骨干企業(yè)，自然人股東絕大部分是溫嶺市有雄厚經(jīng)濟(jì)實(shí)力的企業(yè)經(jīng)營者。全市6家小額貸款公司的主發(fā)起人中，其中3家是上市公司或上市公司的母公司，其余3家均是溫嶺市行業(yè)龍頭企業(yè)。如溫嶺市利歐小額貸款有限公司共有股東17名，包括利歐集團(tuán)股份有限公司，鑫磊壓縮機(jī)有限公司等5名法人和12名自然人，其中，主發(fā)起人為利歐集團(tuán)股份有限公司，為利歐小額貸款公司的第一大股東，持有利歐小額貸款公司30%的股權(quán)；溫嶺市金匯小額貸款有限公司由9家企業(yè)法人和7個自然人投資設(shè)立，由溫嶺市十強(qiáng)企業(yè)愛仕達(dá)集團(tuán)有限公司為主發(fā)起人；溫嶺市新江小額貸款有限公司的主發(fā)起人是新界泵業(yè)集團(tuán)股份有限公司。溫嶺市各小額貸款公司都嚴(yán)格按照《浙江省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》等有關(guān)規(guī)定組建，主發(fā)起人都是經(jīng)市長辦公會議集體研究決定。公司堅持以企業(yè)法人股東為主，自然人為輔，法人股東占比51%以上。經(jīng)調(diào)查，溫嶺市小額貸款公司的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人都是曾經(jīng)在銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)任過一定職務(wù)的骨干，經(jīng)驗較為豐富。

（二）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較快，業(yè)務(wù)經(jīng)營靈活高效

由于小額貸款公司是由民營企業(yè)發(fā)起設(shè)立，股東對溫嶺當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況、市場情況清楚，信息較為對稱，因此其辦理貸款的手續(xù)簡便、快捷。目前溫嶺市小額貸款公司總客戶數(shù)1580戶，實(shí)際潛在客戶超過了5000多家，由于本身資產(chǎn)不足的小額貸款公司并不能滿足所有的客戶，選擇小額貸款公司的客戶大多在各金融機(jī)構(gòu)有貸款，且在銀行多為抵押貸款，或在銀行融資額較大，而這些客戶又因流動資金不足或短期急需資金，需要在小額貸款公司適當(dāng)進(jìn)行貸款，用以對資金補(bǔ)充。可以說銀行覆蓋不到的，小額貸款公司做；銀行不愿做的，小額貸款公司做，給銀行“打補(bǔ)丁”。與銀行相比，小額貸款公司憑著小額、分散、方便、快速的優(yōu)勢，能迅速高效地向小微企業(yè)和“三農(nóng)”提供短期、急需資金，受到廣泛歡迎，業(yè)務(wù)發(fā)展較快。

（三）貸款結(jié)構(gòu)投向總體合理，支持三農(nóng)、微小企業(yè)傾向明顯

根據(jù)服務(wù)三農(nóng)和小企業(yè)的原則，溫嶺市各家小額貸款公司找準(zhǔn)市場定位，積極為溫嶺市“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)實(shí)體、小微企業(yè)提供信貸支持，較好的發(fā)揮了資金融通的作用。從貸款對象看，截止2013年5月底，溫嶺市小額貸款公司累計發(fā)放貸款1425筆，貸款金額12.79億元，其中小額貸款1307筆，金額8.69億元，占貸款總額的70%左右；對農(nóng)戶發(fā)放貸款7.76億元，占貸款總額的60.38%；對個體工商戶及城鎮(zhèn)居民發(fā)放貸款3.01億元，占貸款總額23.42%；對企業(yè)法人發(fā)放貸款1.92億元，占貸款總額14.95%；戶均貸款余額80萬，符合“小額、分散”和服務(wù)“三農(nóng)”、支持小微企業(yè)的創(chuàng)立初衷。

從我們走訪的資料中也可以看出，小額貸款公司在實(shí)際運(yùn)營中為“三農(nóng)”和小微企業(yè)度難關(guān)提供重要資金支持，取得了明顯效果，走訪案例一：溫嶺市某畜牧有限公司是一家大型生豬養(yǎng)殖企業(yè)，該公司考慮到2013年生豬生產(chǎn)形勢較好，決定擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，急需資金用于購買飼料等生產(chǎn)資料。溫嶺市兩家小額貸款公司了解情況和調(diào)查后，認(rèn)為該公司符合國家產(chǎn)業(yè)支持政策，沼氣池等環(huán)保設(shè)施也較齊全，市場前景良好，并對周邊小養(yǎng)殖戶的發(fā)展形成帶動作用，兩家小額貸款公司分別給予該畜牧公司40萬元和50萬元的貸款，并給予畜牧公司10%以下的較大優(yōu)惠的低利率。

走訪案例二：據(jù)位于溫嶺市橫峰街道某鞋業(yè)公司老板介紹，該公司2013年3月份需產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，同時要進(jìn)行消防和環(huán)保的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，急需大量資金，但當(dāng)時該公司由于新擴(kuò)廠區(qū)國有土地使用證尚未辦妥，無法進(jìn)行在銀行獲得貸款，若等土地證辦妥后則時間較久，公司將會耽誤最佳的生產(chǎn)時機(jī)。溫嶺市某小額貸款公司在接到該公司的貸款申請后，深入實(shí)地進(jìn)行調(diào)查，認(rèn)為該項目生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)、發(fā)展規(guī)劃合理、企業(yè)誠信度較高、擔(dān)保公司實(shí)力強(qiáng)勁，決定給予該公司50萬元的貸款，同時給予該公司老板新成立的生物科技公司科技項目建設(shè)貸款50萬元。

（四）貸款手續(xù)簡便，貸款利率靈活合理

溫嶺市小額貸款公司審批高效，放款較為迅速，小額貸款公司的貸款利率水平因貸款對象而異，平均年利率為17.04%，總體來說，雖高于商業(yè)銀行的利率水平，但低于溫嶺當(dāng)?shù)孛耖g融資的利率，并且對純農(nóng)業(yè)貸款和弱勢群體實(shí)行8%—12%的優(yōu)惠利率。溫嶺各個小額貸款公司之間總體差異不大，其利率定價參考的變量因素主要有：溫嶺本地小法人金融機(jī)構(gòu)的貸款月平均利率，民間借貸資金的月平均利率，微小企業(yè)的平均利潤率。小額貸款公司貸款利率較高的原因主要是以下幾個方面：一是小額貸款公司信貸客戶一般具有高風(fēng)險特征，適當(dāng)提高利率水平屬于風(fēng)險溢價；二是因貸款的小額性導(dǎo)致貸款規(guī)模經(jīng)濟(jì)不能體現(xiàn)，綜合經(jīng)營成本比較大，且股東的回報期望值普遍較高，這些都需要較高的貸款利率支撐。目前溫嶺市小額貸款公司70%筆數(shù)放貸期限在6個月至1年之間，既能滿足客戶的急需資金要求，又保證公司資金的流動效率。溫嶺市小額貸款公司貸款投向以“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)實(shí)體、小微企業(yè)為主，而其貸款用途也多以短期資金需求、臨時性資金周轉(zhuǎn)、貨款墊付等短期、超短期資金利用為主，超過一年期的貸款很少。

（五）小額貸款公司的政策環(huán)境良好

2011年下半年以來，為促進(jìn)小額貸款公司進(jìn)一步健康發(fā)展，中央及浙江省政府相繼出臺了多項重要文件，浙江省政府在2011年11月6日發(fā)布《關(guān)于深入推進(jìn)小額貸款公司改革發(fā)展的若干意見》，2012年浙江出臺了我國首個小額貸款公司融資監(jiān)管辦法《浙江省小額貸款公司融資監(jiān)管暫行辦法》，對浙江小額貸款公司融資業(yè)務(wù)的開展作出了具體規(guī)定。而溫嶺市委市政府對小額貸款公司的發(fā)展也加強(qiáng)了扶持力度。溫嶺市根據(jù)意見規(guī)定，對溫嶺市服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)貢獻(xiàn)突出、考評優(yōu)秀的小額貸款公司，其繳納的所得稅和營業(yè)稅的地方留成部分，3年內(nèi)由同級財政予以全額補(bǔ)助。溫嶺市2010年、2011年已經(jīng)發(fā)放補(bǔ)助資金1053.68萬元。

三、溫嶺市小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

（一）不良貸款陸續(xù)發(fā)生，經(jīng)營風(fēng)險不容忽視

自小額貸款公司開業(yè)以來，已陸續(xù)發(fā)生多筆不良貸款，信貸風(fēng)險不容忽視。在調(diào)查中，據(jù)溫嶺市一家小額貸款公司的總經(jīng)理介紹，受部分小微企業(yè)經(jīng)營困難、倒閉頻發(fā)、老板跑路和民間借貸危機(jī)等多重因素影響，這家公司不良貸款率已由2012年同期的1.1%上升到1.5%，預(yù)計后期有增大趨勢，可能會上升到2%。我們從溫嶺多家小額貸款公司了解到，此類情況并非個案。不良貸款的增多，意味著小貸公司經(jīng)營風(fēng)險上升。

（二）資金來源渠道狹窄，融資難度大成本高

資金是小額貸款公司健康持續(xù)發(fā)展的重要保障。按照相關(guān)政策規(guī)定，小額貸款公司不得以任何形式進(jìn)行內(nèi)外部集資和吸收公眾存款，其資金來源主要是股東繳納的資本金、捐贈資金和來自不超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金等。首先由于資本的逐利性，捐贈資金不可能很多；其次，銀行融資雖取得一定進(jìn)展。按照小額貸款公司融資政策規(guī)定，小額貸款公司可按資本額的100%進(jìn)行融資。但小額貸款公司向銀行融資時不得超過資本凈額的50%。目前溫嶺市多家小額貸款公司向銀行分別融資1億元至1.1億元，主要是向國家開發(fā)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行融資，而小額貸款公司融資無法享有銀行同行拆借2-3%的低利率，要比銀行同行拆放利率高20-30%，如向國家開發(fā)銀行貸款利率高20%，外加5%的保證金，這樣就大大提高了小額貸款公司的經(jīng)營成本。而溫嶺市幾家小額貸款公司均認(rèn)為向主要股東定向借款或小貸公司間調(diào)劑拆解操作可行性不大。另外，“只貸不存”政策限制了小額貸款公司的發(fā)展，由于資金十分有限，小額貸款公司不能根據(jù)市場需求制定發(fā)展規(guī)劃，從而無法滿足更多客戶的貸款需求。

（三）信息難以充分掌握，風(fēng)險控制面臨考驗

小額貸款公司的放貸對象主要由銀行難以放貸或信用度較低的客戶和潛在客戶構(gòu)成，這部分客戶資產(chǎn)和償還能力有限，加上當(dāng)前未能向人民銀行信用信息數(shù)據(jù)庫報送數(shù)據(jù)，也未能開通查詢功能，缺少中小企業(yè)和個人資信信息平臺和經(jīng)驗數(shù)據(jù)，無法及時根據(jù)客戶資信狀況來判斷貸款風(fēng)險，信息不對稱現(xiàn)象較為嚴(yán)重，經(jīng)營風(fēng)險較大。尤其是在經(jīng)濟(jì)不景氣的形勢下，貸款單位經(jīng)營困難，造成貸款回籠效率低，進(jìn)一步推高了經(jīng)營風(fēng)險。

（四）稅收優(yōu)惠政策不完善，部分企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)高

溫嶺市政府的政策對經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良的小額貸款公司，在原定3年由同級財政全額補(bǔ)助政策執(zhí)行期滿后，順延3年執(zhí)行所得稅和營業(yè)稅地方留成部分50%給予補(bǔ)助政策。這一政策在一定程度上緩解了小額貸款公司的經(jīng)營壓力，但由于該政策有一定的局限性，部分企業(yè)并未得到實(shí)惠，如在2008年最早成立的某小額貸款公司稅收以國稅為主，而國稅在上述政策制定時未計入地方留成，不能享受到補(bǔ)助，造成了企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)較高，和其他公司經(jīng)營競爭時處于完全劣勢。

（五）法律地位不明確，政策支持有限，小額貸款公司改制難

浙江省政府辦公廳下發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》里，將小額貸款公司定位為新型農(nóng)村金融組織，但在實(shí)際操作中，小額貸款公司和金融機(jī)構(gòu)存在較大差距，如不能享受金融企業(yè)的稅收政策等，如在融資時很難如金融企業(yè)一樣得到支持，只按一般貸款企業(yè)對待。我們在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，溫嶺市多家小額貸款公司希望政策能支持小額貸款公司改制成村鎮(zhèn)銀行，但在實(shí)際操作和審批時困難重重，一是準(zhǔn)入條件較為苛刻，小額貸款公司難以達(dá)到，二是政策不夠明確，缺少具體的操作細(xì)則。個別公司更多表現(xiàn)出擔(dān)憂，升級成村鎮(zhèn)銀行困難重重，無論在資源上還是實(shí)力上都無法和銀行競爭，同時又不斷有新的小額貸款公司成立，繼續(xù)壓縮競爭空間。

四、促進(jìn)小額貸款公司發(fā)展的建議

（一）推進(jìn)完善公司治理，合理控制風(fēng)險

積極推動小額貸款公司完善公司治理，進(jìn)一步提高風(fēng)險管理能力和日常管理水平。在當(dāng)前背景下為了控制經(jīng)營風(fēng)險，溫嶺市各家小額貸款公司推出很多措施。溫嶺市某家小額貸款公司從多方面入手來規(guī)避風(fēng)險，如進(jìn)一步向“小額、分散”發(fā)展，貸款金額盡量控制在五十萬以內(nèi)；注重行業(yè)和客戶篩選，盡可能選擇國家支持行業(yè)和具有發(fā)展?jié)摿Φ目蛻?；并預(yù)推出按揭還貸措施，分期收回貸款，降低客戶一次性還款壓力。溫嶺市另一家小額貸款公司則加強(qiáng)制度建設(shè)，控制風(fēng)險辦法盡量向銀行看齊，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險管理意識，在源頭上把關(guān)。一方面是針對貸款人資產(chǎn)進(jìn)行合理貸款，同時提高對擔(dān)保能力的審查。另一方面向銀行原有客戶放貸，主要是對銀行貸款金額不足的客戶進(jìn)行追加貸款項。對于小額貸款公司來說，公司治理不僅僅要注重形式，更要注重公司治理的內(nèi)涵。小額貸款公司應(yīng)針對自身情況對經(jīng)營管理水平、從業(yè)人員專業(yè)水平、風(fēng)險控制等方面做出相應(yīng)提高，如完善小額貸款公司工作例會制度；加入小額貸款公司協(xié)會，推動行業(yè)自律管理等，加強(qiáng)風(fēng)控管理等。

（二）放寬融資政策，拓寬融資渠道

當(dāng)前各小額貸款公司不同程度的存在資金緊張的問題，在當(dāng)前融資政策下，公司很難有進(jìn)一步的發(fā)展，因此我們可以適當(dāng)放寬融資方式和銀行融資限額。如鼓勵銀行、信托、保險、擔(dān)保公司等金融機(jī)構(gòu)與小額貸款公司合作。鼓勵銀行對管理規(guī)范、撥備充分的小額貸款公司在融資等方面給予支持。為提高小貸公司融資比例，可將向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資的上限調(diào)整到其資本凈額的200%至300%。指導(dǎo)幫助小額貸款公司加快加入央行征信系統(tǒng)。以貸款“批發(fā)”業(yè)務(wù)解決小貸公司后續(xù)資金的補(bǔ)充問題。即小貸公司將已形成的部分貸款組成資產(chǎn)包，經(jīng)過風(fēng)險評估、信用評價后，出售給大型企業(yè)、商業(yè)銀行、保險機(jī)構(gòu)，換取資金的快速回流。

（三）明確監(jiān)管職責(zé)，督促合法合規(guī)經(jīng)營

小額貸款公司監(jiān)管涉及金融辦、工商、銀監(jiān)部門等多個主體，建議各部門建立暢通的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)機(jī)制，進(jìn)一步明確監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，確保小額貸款公司合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。一是加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，對小額貸款公司的經(jīng)營操作進(jìn)行規(guī)范，明確小額貸款公司需上報各部門的各類報表等資料，做好非現(xiàn)場監(jiān)管，同時根據(jù)需要實(shí)施必要的現(xiàn)場檢查。二是關(guān)注小額貸款公司的資金流向，指導(dǎo)督促小額貸款公司不斷提高自身金融服務(wù)水平，對小額貸款公司風(fēng)險進(jìn)行評估引導(dǎo)，完善內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險控制水平。三是必須對非法吸收公眾存款、非法集資、發(fā)放高利貸、洗錢等金融違法活動采取嚴(yán)格的監(jiān)管措施。

（四）加強(qiáng)政策扶持，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展

一是政策上明確小額貸款公司金融企業(yè)的地位，使其在銀行融資時享受銀行同業(yè)拆借利率，降低向銀行融資的成本，在稅收計提上享受和銀行同等補(bǔ)貼。二是制定優(yōu)惠政策時充分考慮各小額貸款公司的實(shí)際利益，如在稅收優(yōu)惠政策應(yīng)該有長期的規(guī)劃，如司法部門處理還款糾紛時優(yōu)先照顧，加強(qiáng)貸款的回籠速度。三是相關(guān)部門可組成小額貸款公司專項工作小組，并組建小額貸款公司協(xié)會，構(gòu)筑信息交流、學(xué)習(xí)培訓(xùn)平臺，增強(qiáng)小額貸款公司識別、防范風(fēng)險的能力。

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