韓藝娜

【摘 要】隨著社會的快速進步和經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國物流也不斷快速地增長，物流貿(mào)易企業(yè)也如雨后春筍般涌現(xiàn)出來，但很多物流貿(mào)易企業(yè)在快速發(fā)展的同時也出現(xiàn)了資金管理等方面的問題，比如現(xiàn)金管理意識淡薄和管理混亂、內部資金管理制度不夠健全等，這也是阻礙目前物流貿(mào)易企業(yè)發(fā)展一個重要原因，亟待解決。

【關鍵詞】物流貿(mào)易;資金管理;措施

一、淺析物流貿(mào)易企業(yè)資金管理存在的問題

（一）缺乏現(xiàn)金管理意識

目前物流貿(mào)易企業(yè)的現(xiàn)金管理還存在諸多問題，其中企業(yè)領導在現(xiàn)金方面的掌握度還需要提高，因此，經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)金虧欠或者現(xiàn)金剩余等現(xiàn)象，造成了現(xiàn)金利用率較低。因為物流貿(mào)易企業(yè)在資金監(jiān)管方面的不夠嚴格，所以企業(yè)正常運營中的許多環(huán)節(jié)就顯現(xiàn)出了超出預算的情況，尤其是采購過程，現(xiàn)金的管理很不到位，在一定程度上造成物資購買價格以及租賃采購材料設備等過程中存在虛高額的現(xiàn)象。部分物流企業(yè)沒有對設備材料的采購進行有效的監(jiān)督及相應的核查，甚至急需使用設備時，出現(xiàn)手續(xù)不齊全，使用現(xiàn)金購買的現(xiàn)象，并且事后也不及時地進行補充登記。而對于一些大型的物流企業(yè)，因為其機構較為龐大，日常開支也很繁多，沒有制定相關的管理費用使用計劃，具有較大的隨意性，最終在無形之中造成了各種成本的增加，資金也超出原有的預算范圍，因此，影響到日常工作的順利開展。

（二）企業(yè)現(xiàn)金管理不規(guī)范、較為混亂

目前我國物流貿(mào)易企業(yè)現(xiàn)金管理不規(guī)范和混亂的現(xiàn)象主要體現(xiàn)在以下三個方面：第一，普遍存在超范圍、超限額支取現(xiàn)金的現(xiàn)象。很多時候物流公司現(xiàn)金支取超過規(guī)定額度，而常常是工資用或備用金的名義填寫現(xiàn)金支票用途欄，其實這是埋在現(xiàn)金管理當中的一個隱患;第二，沒有對現(xiàn)金管理進行按期盤點。多數(shù)物流企業(yè)是采取不定期方式對現(xiàn)金的管理進行盤點，這時造成現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題時查找困難極為重要的原因，每天都對現(xiàn)金進行清點，就能及時發(fā)現(xiàn)問題的點，才能更好地管理現(xiàn)金;第三，物流企業(yè)財會人員職業(yè)精神的欠缺。物流企業(yè)很多財務管理人員自身業(yè)務素質較低，在現(xiàn)金管理過程中不按照相關規(guī)定來進行操作，更有甚者利用自己職務上的便利謀取私利。

（三）現(xiàn)金管理法律法規(guī)較為滯后

由國務院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和人民銀行制定的《實施細則》是我國現(xiàn)階段現(xiàn)金管理當中基本的規(guī)章制度，但隨著物流企業(yè)的快速發(fā)展，物流企業(yè)過去的現(xiàn)金管理方式、目的滯后的弊端日益凸顯出來。而《條例》對庫存限額、結算起點、現(xiàn)金使用范圍等這些相關的條款適應性明顯不強了，給企業(yè)和銀行的實際操作帶來很多不便。

二、改善物流企業(yè)資金管理問題的措施

（一）進一步拓寬融資渠道

充足的資金支持是企業(yè)發(fā)展的必備條件，而物流企業(yè)融資困難是影響企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的直接因素。因此，我們應該盡量增加物流企業(yè)融資的渠道，營造一個良好融資環(huán)境，從而促進其高效發(fā)展，進一步增強其市場競爭力。而在融資方式上除了銀行貸款的方式，應該加強直接融資，比如說采用債券、證券等多種方式進行籌資，為企業(yè)發(fā)展提供資金保障。

（二）進一步完善健全現(xiàn)金流管控體系

首先，我們應該根據(jù)本企業(yè)的實際情況進行研究，設計適合自身發(fā)展需求的現(xiàn)金收支系統(tǒng)，在銀行結算模式的選擇上應以方便、快捷為宜，提高客戶現(xiàn)金回籠的速度;其次，認真分析企業(yè)現(xiàn)金流出、流入的實際特點，實現(xiàn)更為合理、科學的現(xiàn)金支付，保證收支上的平衡，與此同時，還要提高企業(yè)現(xiàn)金使用的效益;再次，企業(yè)應該健立起一整套較為完善的現(xiàn)金收支制度，從而進一步強化企業(yè)現(xiàn)金的安全性和流動性，其中，保證現(xiàn)金很好流動性的目的在于把控好企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金流量時間及額度，讓企業(yè)現(xiàn)金循環(huán)流動的到更好的維護，而管控好現(xiàn)金安全性的目的在于讓現(xiàn)金的安全完整得到保障。

（三）提高資金使用效率

隨著物流企業(yè)融資困難的問題日益凸顯，企業(yè)更加應該不斷提高企業(yè)資金的使用效率，因此，如何提高企業(yè)資金的使用效率是目前物流貿(mào)易企業(yè)尤其需要解決的問題。當然，由于物流企業(yè)受自身行業(yè)性質的影響，企業(yè)總體資金中的流動資金占有較大比重，因而企業(yè)必須強化流動資金的管理工作，比如，把上下游物流資金結算的時間差異充分利用起來，采用新的結算模式如電子銀行等支付手段，讓浮游資金利用得到進一步強化。

（四）加強監(jiān)督管理制度建設

為了讓物流貿(mào)易企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，必須加強企業(yè)的監(jiān)督管理力度。具體來說就可以設立科學、合理的財務機構，以此來加強資金的日常管理，也有助于各自的職能的明確，將各部門單位的職能以及責任進行細化，從而提高其工作的效率。除此以外，企業(yè)需要對企業(yè)內部控制機制進行完善，在預算中采用較為科學的方式進行預算，以確保財務工作具有較為精確的考核依據(jù)，促使更加順利地進行企業(yè)資金管理工作。

（五）提升從業(yè)人員素質

作為服務行業(yè)的物流貿(mào)易企業(yè)企業(yè)財務人員的專業(yè)素質更應受到重視和提升。企業(yè)應該提供給他們更多的培訓提升的機會，可以制定培訓計劃，定期對其進行培訓，同時，可以采用提高生活工作的條件等優(yōu)惠政策吸引更多的優(yōu)秀的人才的加入，從而提高從業(yè)人員整體水平。

三、結束語

綜上所述，作為資金周轉密集型和服務性企業(yè)的物流企業(yè)，其在運行與發(fā)展過程中需要的資金量很大，其資金管理對其經(jīng)濟發(fā)展起到了非常重要的作用。因此，要求物流貿(mào)易企業(yè)具有較高的資金的管理水，所以企業(yè)要在日常運行過程中要不斷的總結和探索，尋求更好的資金管理方式，不斷提高企業(yè)自身的資金管理水平，促進企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步地發(fā)展。

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