摘 要：重慶市中小企業(yè)融資困難已經(jīng)成為社會(huì)亟待解決的難題，中小企業(yè)融資困難不僅阻礙了中小企業(yè)自身的發(fā)展，對(duì)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展也造成了嚴(yán)重的影響。本課題的研究主要從對(duì)重慶市中小企業(yè)的融資方式以及融資現(xiàn)狀的分析，在此基礎(chǔ)上針對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的改善提出相關(guān)對(duì)策和建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；對(duì)策

一、企業(yè)融資方式

1.民間自由借貸

具體的講就是一些企業(yè)將其自身或者個(gè)人所持有的閑置資金供給給需要資金的企業(yè)或者個(gè)人，此種行為一般會(huì)依照協(xié)議來予以確認(rèn)并約束借貸雙雙方共同完成資金融通。民間借貸最大的優(yōu)點(diǎn)就是靈活、便捷，也正是因?yàn)槊耖g借貸擁有這些優(yōu)點(diǎn)因此是眾多中小企業(yè)融資主要選取的融資方式之一。中小企業(yè)在實(shí)際融資過程中通常有三種形式：其一，口頭約定，這類民間借貸大多發(fā)生在中小企業(yè)老板與其親戚朋友之間，一般情況下沒有中間人，借貸金額往往較小，借方通常憑借這一層關(guān)系往往不用支付高昂的利息費(fèi)用，有的甚至不用支付。其二，簡(jiǎn)單契約。這一民間借貸方式與口頭約定類型有所差異，通常雙方借貸行為是建立在借條、協(xié)議等要約形式之上，借貸雙方往往不認(rèn)識(shí)或者不熟悉，需要中間人進(jìn)行擔(dān)保。其三，高利貸，通常是中小企業(yè)在遇到緊急情況急需資金運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，中小企業(yè)采取的緊急措施。這一借貸類型借款方往往需要支付比銀行同期利率要高的利息費(fèi)用。

2.銀行貸款

就目前而言，銀行貸款不僅是我國中小企業(yè)貸款的主要融資渠道之一，也是我國主流企業(yè)最重要的融資渠道。通常人們都認(rèn)為通過銀行貸款比較安全，這也是眾多企業(yè)選取其作為主要融資渠道的原因。據(jù)了解，目前重慶為了推動(dòng)銀行與各政府部門的合作逐步退出了‘助保貸信貸業(yè)務(wù)，這一業(yè)務(wù)主要是以中小企業(yè)為主，獲得政府資金的支持。此項(xiàng)業(yè)務(wù)在推出后逐步在整個(gè)式里推廣并取得了較好的發(fā)展成果。據(jù)了解2014年末，整個(gè)重慶市已有21個(gè)區(qū)縣與銀行簽訂了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的合作協(xié)議，進(jìn)過一番努力已經(jīng)形成了30多億元的中小企業(yè)信貸規(guī)模，有效的緩解了重慶市中小企業(yè)融資困難的難題。此外，民生銀行也在重慶推出了“互助基金”信用貸款業(yè)務(wù)，并且在部分區(qū)縣已經(jīng)開始了試點(diǎn)工作，并成功為1800家中小企業(yè)放貸30多億。

3.擔(dān)保公司

這類公司的存在一方面能幫助相關(guān)金融機(jī)構(gòu)有效控制貸款形成的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能幫助具有借款資質(zhì)的人或企業(yè)獲得貸款。通常情況下?lián)９敬龠M(jìn)了借款人與金融機(jī)構(gòu)的成功合作，從中收取一定的手續(xù)費(fèi)，這也是擔(dān)保公司的主要經(jīng)濟(jì)來源。擔(dān)保公司的存在有效控制了銀行不良貸款現(xiàn)象的產(chǎn)生，也極大的調(diào)動(dòng)了中小企業(yè)貸款的積極性。2013年重慶市也逐步加快了融資擔(dān)保體系建設(shè)的步伐，比如：財(cái)稅扶持、培育擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀得到了很好的緩解。據(jù)了解，2014年重慶市成功注冊(cè)的擔(dān)保公司已經(jīng)達(dá)到167戶，并得到政府的大力支持。2014年取得的中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金7230萬元，與2013年相比增長(zhǎng)了2670萬元。并且政府還出臺(tái)了一系列擔(dān)保補(bǔ)貼政策，成功獲得2058萬元的市級(jí)融資擔(dān)保補(bǔ)貼。

4.中小企業(yè)直接融資平臺(tái)

直接融資是不需要中介介入進(jìn)行擔(dān)保的融資方式，主要包括：債券融資、股權(quán)融資兩種。債券融資比較典型的有：企業(yè)債、公司債、中小企業(yè)私募債。股權(quán)融資主要包括IPO融資、私募股權(quán)融資、上市公司增發(fā)等。據(jù)了解，2013年重慶市首批建立直接融資服務(wù)平臺(tái)，是由重慶工業(yè)服務(wù)港與江北、南岸、酉陽3個(gè)區(qū)縣共通建立。重慶市中小企業(yè)直接融資平臺(tái)的建立拓寬了中小企業(yè)的融資渠道，目前重慶市的中小企業(yè)已整合了相關(guān)的直接融資服務(wù)的產(chǎn)品共計(jì)336種，已成功為60多家企業(yè)提供了直接融資服務(wù)。

二、重慶市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.重慶市中小企業(yè)的融資需求

有的企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況不好，其經(jīng)營的狀況和其償還能力不被投資者所看好，就造成企業(yè)難以籌措到資金。另一方面，隨著重慶市中小企業(yè)的不斷發(fā)展，在未來資金的需求必將會(huì)不斷加大。在企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營過程中，無時(shí)無刻不伴隨著資金的流動(dòng)，企業(yè)只會(huì)不斷地需要資金來改善和提高自身的經(jīng)營狀況。據(jù)重慶市中小企業(yè)局發(fā)布相關(guān)中小企業(yè)融資的數(shù)據(jù)顯示，2014年末，全重慶市中小企業(yè)貸款金額將近8000億元，其中，重慶市中小企業(yè)新增的貸款金額占整體企業(yè)新增貸款85.1%.擔(dān)保機(jī)構(gòu)有167戶。擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增的擔(dān)保額為1016億元，擔(dān)保戶數(shù)量上升至1.38萬戶，與2013年同比增長(zhǎng)24.8%，有效緩解了重慶市中小企業(yè)融資困難的問題。2014年擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀政合作平臺(tái)為緩解中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀居功至偉。

2.重慶市中小企業(yè)的融資成本

（1）資金原始成本較高。據(jù)查1998年-2011年這一期間內(nèi)，2006年重慶地區(qū)民間融資的利率最低為9.1%，整體上來講2006年之后貸款利率持續(xù)上升，至2011年已上升至24.38%，由此可以明顯看出，重慶地區(qū)的民間融資利率相比其他地區(qū)融資機(jī)構(gòu)的利率要高得多。這就造成重慶地區(qū)民間融資的成本變得更高。從民間融資來看，一些民間融資機(jī)構(gòu)，比如：地下錢莊，雖然有充足的資金借給中小企業(yè)，但是由于他們的資金來源往往風(fēng)險(xiǎn)很高，所以在借給企業(yè)的時(shí)候就會(huì)收大量的利息，否則，企業(yè)很難籌集到資金。而作為其他的民間融資機(jī)構(gòu)，也是通過吸收社會(huì)各界的閑散資金來作為存款向企業(yè)放貸。但是，當(dāng)這些民間融資機(jī)構(gòu)在進(jìn)行資金籌集的時(shí)候也是需要向資金持有者付大量的利息他們才會(huì)愿意將錢投入進(jìn)來，所以，民間融資機(jī)構(gòu)本身在吸納存款上就會(huì)付出更高的成本，因此，當(dāng)他們向企業(yè)借出貸款的時(shí)候當(dāng)然為了收回自己的成本同時(shí)為了賺取更多的利益而將貸款利息開的很高，因此，中小企業(yè)借款的融資成本就重慶地區(qū)的民間融資而言上升得特別快。

從銀行貸款方面看，2011年7月與當(dāng)年四月相比利息上升了25個(gè)基點(diǎn)，這表明，中小企業(yè)的貸款利率要上浮30%，在此基礎(chǔ)之上中小企業(yè)還要承擔(dān)一定的中間手續(xù)費(fèi)以及占用費(fèi)。若企業(yè)選擇擔(dān)保方式貸款，那么企業(yè)不僅要支付銀行的利息及相關(guān)費(fèi)用，還要向擔(dān)保公司支付一定的手續(xù)費(fèi)，以及一定比例的保證金。據(jù)了解，中小企業(yè)的平均信貸利率將超過12%，而小貸公司貸款實(shí)際利率接近30%，有的民間借貸利率竟高達(dá)36—60%。中小企業(yè)貸款成本的增加加重了中小企業(yè)融資負(fù)擔(dān)。

（2）民間融資風(fēng)險(xiǎn)較高。重慶地區(qū)的民間融資的風(fēng)險(xiǎn)較高的原因，一個(gè)是作為中小企業(yè)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)。重慶大多中小企業(yè)都是規(guī)模比較小、資金比較少的勞動(dòng)密集型企業(yè)，他們本身在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中就處于弱勢(shì)地位，一旦企業(yè)本身出現(xiàn)任何大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)就會(huì)因?yàn)闊o法承受風(fēng)險(xiǎn)而走向滅亡。因此，在這種情形下，很多金融機(jī)構(gòu)會(huì)不愿意承擔(dān)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，

則中小企業(yè)就面臨著無法籌措到資金，加上其自身資金短缺，就導(dǎo)致企業(yè)生存很困難。二是作為融資機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。民間融資機(jī)構(gòu)是通過向社會(huì)吸納閑散資金作為存款來向中小企業(yè)貸款，他們本身就要承擔(dān)中小企業(yè)破產(chǎn)等問題導(dǎo)致不能還清貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)他們來說，高額的貸款就面臨高額的風(fēng)險(xiǎn)。三是重慶大部們民間融資機(jī)構(gòu)都是不正當(dāng)、不合法的，他們的資金來源大多都付出了高額的利息，這也給重慶地區(qū)的中小企業(yè)帶來了很大的壓力。

三、重慶市中小企業(yè)融資針對(duì)政府及企業(yè)對(duì)策

1.加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)

（1）提升中小企業(yè)經(jīng)營管理者素質(zhì)。重慶市的中小企業(yè)要想加強(qiáng)自身的建設(shè)，得到社會(huì)的認(rèn)可，首先應(yīng)該提升中小企業(yè)經(jīng)營管理者素質(zhì)。作為企業(yè)的決策者，首先應(yīng)該加強(qiáng)自身素質(zhì)建設(shè)，加強(qiáng)金融方面的知識(shí)鍛煉，通過在市場(chǎng)摸爬滾打的經(jīng)歷中，為企業(yè)提供有眼光的策略，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中奪取屬于自己的一篇天地，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

（2）規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理。重慶市中小企業(yè)想要完善自身的發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理是關(guān)鍵。首先應(yīng)當(dāng)在企業(yè)內(nèi)部建立嚴(yán)格的規(guī)章制度，要堅(jiān)持正當(dāng)經(jīng)營，反對(duì)虛假交易和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，在企業(yè)內(nèi)部要建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)制度、監(jiān)督機(jī)制，要保障企業(yè)在健康的環(huán)境下發(fā)展。并且，要進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，實(shí)行財(cái)務(wù)透明化，抑制任何一種造假行為出現(xiàn)。只有當(dāng)企業(yè)自身健康后，才會(huì)有更好的發(fā)展前景。

（3）增強(qiáng)中小企業(yè)信用管理。誠信經(jīng)營是企業(yè)能否在市場(chǎng)中長(zhǎng)期存活的關(guān)鍵因素。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，誠信對(duì)于企業(yè)來說越來越重要了?，F(xiàn)在想要到銀行貸款，企業(yè)就必須有A級(jí)的信譽(yù)度，所以，企業(yè)能否誠實(shí)守信也是關(guān)系到它能更加順利的向銀行的貸款的重要因素。因此，重慶市的中小企業(yè)要不斷完善自身的誠實(shí)守信原則，要約束自己的不良行為，要謹(jǐn)慎地對(duì)自己的每一筆貸款做出分析，要對(duì)在激烈競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中存活做出正確的決策和行動(dòng)。只有保持誠信，才能贏得大家的信任。

2.政府加強(qiáng)中小企業(yè)融資環(huán)境建設(shè)

（1）加強(qiáng)銀企合作。雖然商業(yè)銀行是作為給中小企業(yè)提供貸款的重要機(jī)構(gòu)，但是在現(xiàn)實(shí)生活中，商業(yè)銀行并沒有認(rèn)真的履行自己的職責(zé)。他們往往為了自身的利益而不愿意與商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來。因此，政府應(yīng)該在嚴(yán)格監(jiān)督中小企業(yè)行為的同時(shí)鼓勵(lì)商業(yè)銀行加強(qiáng)與中小企業(yè)的合作。銀行可以針對(duì)于中小企業(yè)的業(yè)務(wù)來制定相應(yīng)的操作程序，為重慶市特定的市場(chǎng)行情做出特定的規(guī)范條款，為促進(jìn)重慶市中小企業(yè)發(fā)展盡一份力。

（2）建立健全融資金融機(jī)構(gòu)。重慶市中小企業(yè)貸款困難，所以建立健全專門為中小企業(yè)提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)很重要?，F(xiàn)目前，重慶市內(nèi)的商業(yè)銀行能提供的貸款根本無法滿足現(xiàn)有中小企業(yè)貸款需要，同時(shí)，如果政府不能為中小企業(yè)提供充足的正當(dāng)貸款金融機(jī)構(gòu)，那么只會(huì)讓更多的不正當(dāng)貸款出現(xiàn)，比如地下錢莊、高利貸等等，這些由于存在很多高風(fēng)險(xiǎn)，很容易因?yàn)閾Q不起高利貸而引起社會(huì)的不穩(wěn)定。因此建立健全融資金融機(jī)構(gòu)是很有必要的，這對(duì)重慶市中小企業(yè)的發(fā)展起著非常重要的作用。

（3）完善企業(yè)擔(dān)保體系。重慶市中小企業(yè)如果有一個(gè)完善的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為他們擔(dān)保，那么中小企業(yè)向銀行進(jìn)行貸款的時(shí)候也能夠更加順利一些。雖然重慶市中小企業(yè)的誠信度不夠高，但是如果讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立嚴(yán)格的交易制度和懲罰制度，以及如果有相關(guān)的法律法規(guī)作為保障的話，我相信在各方面努力下，將重慶市擔(dān)保體系變得更加完善，那么中小企業(yè)的融資困境也會(huì)走出瓶頸。

（4）完善風(fēng)險(xiǎn)投資體系。商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)由于承載太大關(guān)于重慶市中小企業(yè)信譽(yù)度不高而造成的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)不愿意貸款給中小企業(yè)。因此，如何規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)也是中小企業(yè)所作出重大努力的方向。因此，重慶市中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)跟隨國家的政策，大量的引進(jìn)新型的人才和有經(jīng)驗(yàn)的管理人才來對(duì)企業(yè)作出改善。同時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)降低中小企業(yè)融資標(biāo)準(zhǔn)的門檻。要結(jié)合重慶市的實(shí)際情況來進(jìn)行制度化建設(shè)，對(duì)我市的風(fēng)險(xiǎn)投資體系開通渠道。

四、結(jié)語

重慶市中小企業(yè)融資困難已經(jīng)嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展，對(duì)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展也造成了嚴(yán)重的影響，因此，如何解決當(dāng)前中小企業(yè)融資困難是當(dāng)前急需解決的重要課題。筆者認(rèn)為，要使當(dāng)前重慶市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀得到改善，可以從以下兩個(gè)方面著手：首先應(yīng)加強(qiáng)中小企業(yè)自身的建設(shè)，其次政府應(yīng)加強(qiáng)中小企業(yè)融資環(huán)境的建設(shè)。希望通過不懈的努力能促進(jìn)重慶市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的改善。

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作者簡(jiǎn)介：簡(jiǎn)潔（1994.2- ），女，土家族，重慶人，本科，方向：財(cái)務(wù)管理