吳玉珠

摘 要：中型企業(yè)已成為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中一類不可或缺的中堅力量，使得它的發(fā)展更進一步。但是在這其中，我們不難看到中型企業(yè)經(jīng)營規(guī)模都還發(fā)展的并不是很大、市場反應(yīng)慢、抗風(fēng)險能力弱、信息不對稱等問題一直制約著中型企業(yè)的發(fā)展，尤其是現(xiàn)金管理所出現(xiàn)的這些問題卻成為了制約著我國中型企業(yè)發(fā)展的最大障礙。

關(guān)鍵詞：中型企業(yè)；現(xiàn)金管理難；原因；對策

1 中型企業(yè)現(xiàn)金管理的特點

對中型企業(yè)而言，資金就如同血液一般，流動于整個企業(yè)之中，對資金的管理就是對企業(yè)整個財務(wù)的管理，資金的管理是使得整個企業(yè)運行的基礎(chǔ)，可以加強企業(yè)中的信息管理與資本控制，適度的強化了企業(yè)中員工與員工之間的利益關(guān)系。

我們加強了對企業(yè)現(xiàn)金管理的要求，可以讓企業(yè)達到提高效率的目標(biāo)，促使他的資金運用率提高。從而企業(yè)當(dāng)中的資金運轉(zhuǎn)也得到了保證，同時可以更好地去防止企業(yè)中滋生腐敗的現(xiàn)象，高效地杜絕企業(yè)內(nèi)部滋生的各種貪腐形象。使得企業(yè)內(nèi)部更加穩(wěn)固。但是有很大一部分中型企業(yè)屬于個體、私營性質(zhì)。

在這些企業(yè)當(dāng)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)集權(quán)現(xiàn)象嚴重，在現(xiàn)金管理方面缺乏一定的理論知識和專業(yè)知識，現(xiàn)金管理極為混亂。致使資金匱乏，資金的周轉(zhuǎn)率大大下降，內(nèi)部人員沒有進行一個及時良好的控制，不能夠精確的預(yù)測資金持有，難以保證資金充足的流動量。

針對其中現(xiàn)金管理部分的財務(wù)人員來說，大部分人都沒有經(jīng)過一個專門化、系統(tǒng)化的知識教育，無證上崗的現(xiàn)象也越來越多，現(xiàn)金管理與財務(wù)管理不分，沒有一個專制的現(xiàn)金管理人員，現(xiàn)金管理的職能由企業(yè)人員或者企業(yè)之中的主管人員進行，導(dǎo)致內(nèi)部的管理出現(xiàn)極其混亂，責(zé)任不明確的現(xiàn)象，進而導(dǎo)致中型企業(yè)的難以發(fā)展。

2 中型企業(yè)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的問題及其原因

2.1 缺乏現(xiàn)代經(jīng)營管理理念

社會在進步，經(jīng)濟也在不斷地發(fā)展，企業(yè)的步伐越走越快，相對傳統(tǒng)的觀念已經(jīng)不能將其超越了。究其原因，則可以看到一些管理者在管理方面還是被傳統(tǒng)觀念所禁錮，導(dǎo)致他們在管理時出現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)不完整、欠缺的經(jīng)營方式以及對于一些企業(yè)來說抗風(fēng)險能力不強、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量不高，可持續(xù)發(fā)展觀念不強，這就促使了金融信貸的風(fēng)險變高。

一般而言如果中型企業(yè)沒有一個完善好的經(jīng)營目標(biāo)，破產(chǎn)和倒閉的風(fēng)險都會隨之而來，并且可能性也在逐步上升。也就是由于這些原因的阻礙，讓銀行對中型企業(yè)在進行貸款時的條件變得更加嚴格，即便是有著較為寬松的條件，都必須要有可以用來抵押的物品。目前我國中型企業(yè)并沒有處在一個健康的狀態(tài)，同時企業(yè)內(nèi)部管理的水平也是處在一個中下游的水平。

2.2 中型企業(yè)籌資渠道比較狹窄

在我國，現(xiàn)在中型企業(yè)籌資方式相對來說是比較單一的，通常情況向銀行的信貸來進行資金的聚集。但近幾年開放的政策也會有企業(yè)發(fā)行債券等，相比較有的中型企業(yè)則無法進行債券的發(fā)行來進行資金的籌集，因為他們并不具備發(fā)行債券的能力同時也沒有償還的能力。

根據(jù)目前的現(xiàn)狀分析，中型企業(yè)資金的主要來源還是自己擁有的資金和銀行等金融機構(gòu)的貸款。實際上，中型企業(yè)要從銀行進行貸款也是非常困難的。

2.3 資本市場的缺陷

從直接性的進行資金聚集的各種渠道來看，企業(yè)中的資金來源一般情況而言是由股票和債券這兩種方式來進行的。礙于我國的資本市場相比較發(fā)展的并不是很快、發(fā)展的不完善，過于緩慢的發(fā)育，因此企業(yè)運用債券市場以及股票市場進行資金的獲取所占據(jù)的比重開始走著下坡路。據(jù)統(tǒng)計能夠進債券市場進行的資金獲取的只有很少一部分經(jīng)濟效益高、信譽良好的國有大型企業(yè)才可以；而股票的方式則更為少之又少，它的風(fēng)險程度則更是高，因此向銀行借款現(xiàn)在來說還是企業(yè)進行資金獲取的主要渠道。

2.4 信用擔(dān)保環(huán)境的影響

眼下，全國的中型企業(yè)在一定的程度上受制于信用擔(dān)保體系的不完整性和欠缺性的制約，這往往導(dǎo)致了企業(yè)在此期間的資金獲取。在計劃經(jīng)濟條件的制約下，占據(jù)絕對多數(shù)的是國有企業(yè)，這之中由于政府和企業(yè)的政企不分離，產(chǎn)權(quán)的不明確，政府的政策需要和政府行為便可以決定企業(yè)獲取資金多少，這時唱主角的便是國家的信用了，即使之前發(fā)揮著良好的作用，可結(jié)果卻不盡人意，造成了結(jié)果浪費、低效的慘淡局面。其中被一直拖欠的中型企業(yè)產(chǎn)品、它們的周期也不是很長﹑想要賴賬的社會成本可以算是十分小了，相反銀行等等一些金融機構(gòu)對他們的欠款進行要回時的成本相對較大，正是這些原因，變成了商業(yè)銀行出現(xiàn)了一系列的呆賬﹑部分的壞賬。其中大部分的數(shù)額因為中型企業(yè)的逃費造成這些呆賬、壞賬的形成，讓整個社會中的中型企業(yè)受到牽連，整體的信用水平不高。盡管我國也在努力完善一些地方中型企業(yè)的信用擔(dān)保體系，可是這都只是一個最初的階段。

3 解決中型企業(yè)現(xiàn)金管理問題的對策

3.1 努力拓寬資金來源渠道

中型企業(yè)不能僅僅的單一的去運用那個自己長久以來未緊跟社會發(fā)展步伐的方式去進行現(xiàn)金方面的管理，不能只依靠停滯不前的眼觀將資金進行聚集，要去不斷探索，深入研究問題，找到新的籌集方式，從而高效的進行資金獲取。我們知道目前中型企業(yè)大多都為以在銀行貸款等獲取來的資金，思想以及方法都是比較不開放的，除過這些金融機構(gòu)，我們也可以采用將社會中一些閑散人員的資金進行聚集，采用等的方式。

企業(yè)也需要大膽的開辟新的途徑，例如可以采取典當(dāng)行與商品進行交換的新方式。其實所講的商品貿(mào)易無非就是給基礎(chǔ)商品的貿(mào)易提供了其本身所需要的金融方面的服務(wù)，這種類型的服務(wù)更好的使得企業(yè)以及對于消費者來說都是比較新穎的一種類型，資金的獲取渠道也不再單一。

3.2 靈活運用資金籌集的手段

現(xiàn)在我們之間有一部分企業(yè)中的經(jīng)營者總是習(xí)慣性地將現(xiàn)金管理層面出現(xiàn)的問題都片面的去認為這是在銀行與企業(yè)之間的一個現(xiàn)金借貸關(guān)系。其實這是由于他們的經(jīng)營理念過于傳統(tǒng)，其實除了這些常見的與銀行之間借貸形式以外的，還存在很多其他的方式，有一些物品和資產(chǎn)往往是不可以在銀行中進行抵押的，在這其中人們也會隨之選擇別的方式，類似于去典當(dāng)行的方式來進行資金獲取。將企業(yè)中的一些資產(chǎn)避開一些個人所有家產(chǎn)、抵押的物資、變賣或是轉(zhuǎn)讓一些資產(chǎn)來實現(xiàn)企業(yè)中出現(xiàn)的困難被一次又一次的解決。然而最具有突然飛躍發(fā)展的有效手段即為企業(yè)中對無形資產(chǎn)和股份的轉(zhuǎn)讓和出售。親戚和朋友超級資金，向銀行借貸、找尋自己的合作伙伴尋求支持、客戶之間提前付的預(yù)付貨款、風(fēng)險投資公司投資等都是相對而言一些比較成熟的手段。

3.3 不斷積累有效資產(chǎn)

資產(chǎn)是解決現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題被成功解決的最大法寶。只有順利的解決這個問題，企業(yè)必將發(fā)展的更為強大，對每個企業(yè)來說他們的生產(chǎn)經(jīng)營，直接加工、間接加工都需要企業(yè)不斷注入資金，而資金則是企業(yè)資產(chǎn)最有利的核心法寶，高質(zhì)量的資產(chǎn)往往也能夠使得企業(yè)的發(fā)展速度更快，更高效。

首先，企業(yè)在運營的整個過程中連續(xù)不間斷的增加企業(yè)有形資產(chǎn)的增量，這樣讓企業(yè)在進行資金聚集時不受到任何障礙，還能夠讓企業(yè)有一個好的運行。

其次，加快企業(yè)中先進技術(shù)、品牌效應(yīng)等一些無形資產(chǎn)在企業(yè)中的價值。例如“必勝客”在產(chǎn)品策略執(zhí)行上，采用了本土化策略，并且將其融合在企業(yè)文化當(dāng)中，現(xiàn)在已有了顯著成效?！氨貏倏汀叭腭v中國后，研究中華美食，與披薩相結(jié)合，創(chuàng)造出了風(fēng)味獨特的餐點，不僅僅宣傳了企業(yè)文化，還融合了東方傳統(tǒng)。這些都是可以讓企業(yè)在金融機構(gòu)獲得更高等級的金融信用，在之后向金融機構(gòu)進行資金獲取更為方便。

3.4 注重企業(yè)宣傳推廣

企業(yè)如何，就必須讓人家及時的知道。它有什么樣的優(yōu)點，它的優(yōu)點存在于何處，要及時的擴大宣傳不斷推廣，加強廣泛的影響的程度，讓社會的認知度不斷增加，促使企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈地位眾所周知，使得大家耳熟能詳，同時要讓不同的金融機構(gòu)對你產(chǎn)生認可，并且愿意與你進行合作，對你有著百分之百的信任，這樣一來企業(yè)的資金問題也得到了更好的解決。

所以我們要去宣傳我們的企業(yè)、告訴外界各界人士我們的企業(yè)如何的能夠和你們進行一個好的合作，我們現(xiàn)在社會中很多的企業(yè)也發(fā)現(xiàn)需要去大量的進行宣傳，而宣傳的手段也慢慢地變得多種多樣。

企業(yè)就像是一個人一樣，我們要給他華麗的外表，讓它吸引更多的金融機構(gòu)。我們可以做宣傳片，可以在地鐵站、公交站點、中心廣場來進行一個大的推廣，讓更多的人首先知道我們企業(yè)的存在，再根據(jù)企業(yè)的優(yōu)勢所在，為他制作專門的介紹影響，不論是在向合作公司進行介紹還是向大眾進行企業(yè)文化的傳播，都是比較容易、快捷、方便的首要選擇。讓企業(yè)充分展現(xiàn)自己的優(yōu)勢、展示自己實力所在。

參考文獻：

[1]張朝輝.中型企業(yè)財務(wù)問題的主要現(xiàn)狀及對策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟，2008（01）.

[2]韓國芹.探討企業(yè)現(xiàn)金管理問題[J].開放潮，2006（8）.