尤虹

摘要：自2010年兩會(huì)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資作為熱點(diǎn)問(wèn)題被討論后，知識(shí)產(chǎn)權(quán)在出資入股、投資質(zhì)押方面的制度改革就成為政府工作開(kāi)展的突破點(diǎn)，然而自始至終都沒(méi)有脫離開(kāi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的比例問(wèn)題?；诖?，本文通過(guò)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例基礎(chǔ)理論闡述，就我國(guó)當(dāng)前知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資作必要性分析，以提出應(yīng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資問(wèn)題的新進(jìn)路。

關(guān)鍵詞：知識(shí)產(chǎn)權(quán)；出資比例；企業(yè)；資本化

一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例基礎(chǔ)理論闡述

（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資的理論基礎(chǔ)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資開(kāi)創(chuàng)了良好的社會(huì)大環(huán)境，對(duì)于其理論基礎(chǔ)的梳理需要性知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資行為本身的性質(zhì)與相關(guān)的制度基礎(chǔ)作分析。其一，知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資主要方式是通過(guò)權(quán)利人自己使用該權(quán)利和以轉(zhuǎn)讓、使用許可方式轉(zhuǎn)移權(quán)利使用實(shí)現(xiàn)的。知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資行為本身是對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)這一權(quán)利行使、利用的外在形式的體現(xiàn)，究其實(shí)質(zhì)而言，無(wú)外乎享有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)利人以該權(quán)利的市場(chǎng)對(duì)價(jià)置換了企業(yè)或公司的一定比例股權(quán)。簡(jiǎn)言之，即通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利的轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)了非貨幣財(cái)產(chǎn)的出資行為。其二，知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資的過(guò)程即是知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本化的轉(zhuǎn)化過(guò)程，其作為企業(yè)或公司的生產(chǎn)要素獲得了參與企業(yè)或公司利潤(rùn)共享與分配的資格。一方面，其產(chǎn)生了與貨幣相同的交換價(jià)值，以貨幣資本的形式入駐企業(yè)，為企業(yè)的生產(chǎn)、投資、運(yùn)營(yíng)爭(zhēng)取更多的經(jīng)濟(jì)增值。另一方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資有效控制了企業(yè)的投入資本，通過(guò)有效把控市場(chǎng)資源不斷提升企業(yè)或公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與向心力。

（二）當(dāng)前對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的有關(guān)規(guī)定

對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的相關(guān)規(guī)定最早可以追溯到上世紀(jì)九十年代初《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》，其對(duì)于外國(guó)投資者在我國(guó)境內(nèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資的比例限定為外資企業(yè)注冊(cè)資本的20%。隨后，該標(biāo)準(zhǔn)也被適用于1993的《公司法》第二十四條的規(guī)定中。隨著2005年《公司法》的修改，該比例提高到了30%。尤其是在2008年6月第一個(gè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略剛要出臺(tái)后，國(guó)家各級(jí)政府加大了對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重視，以相關(guān)法規(guī)和條例的相繼出臺(tái)和完善為知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資提供保障。相應(yīng)的，知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資在《公司法》中的比例可達(dá)70%。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)一步刺激下，2014年3月1日起，《公司法》對(duì)于企業(yè)或公司以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作出資的比例不做限制要求。也就是說(shuō)，當(dāng)前對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的最新規(guī)定以公司股東自行協(xié)商確定，知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資可達(dá)100%。自此，依照《中華人民共和國(guó)專利法》、《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)著作權(quán)法》等相關(guān)法律規(guī)定，專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)以及專有技術(shù)等都將成為知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的對(duì)象。

二、我國(guó)當(dāng)前知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的必要性分析

繼科教興國(guó)與人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略提出后，知識(shí)產(chǎn)權(quán)成為我國(guó)第三大戰(zhàn)略。將知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本化是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在全球化背景下發(fā)展的必然要求，也是整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中資本運(yùn)作的重要構(gòu)成，合理有效的運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資將成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大驅(qū)動(dòng)力。因此，我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資實(shí)有必要，具體體現(xiàn)在以下兩方面：

（一）提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的動(dòng)力來(lái)源

以比例出資將知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本化是提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的動(dòng)力來(lái)源。其一，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資是企業(yè)利用知名品牌形成特許經(jīng)營(yíng)、加盟連鎖等品牌戰(zhàn)略以推進(jìn)其相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷提升其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。其二，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資允許企業(yè)自身行為盤(pán)活社會(huì)零散存量資本，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)融資渠道的拓寬。同時(shí)，將知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本融入企業(yè)后，加快了企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)的智能儲(chǔ)備支持。

（二）優(yōu)化企業(yè)市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境的保障

以比例出資將知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本化是優(yōu)化企業(yè)市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境的保障。在當(dāng)前企業(yè)改革不斷深化的背景下，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為投資資本，在一定程度上加快了新興產(chǎn)業(yè)的興起與發(fā)展，拓寬了企業(yè)原有組織形式。可以說(shuō)，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資尤其是當(dāng)前對(duì)于該出資比例的不限制為企業(yè)放寬準(zhǔn)入條件、合理配備企業(yè)現(xiàn)有資源，不斷升級(jí)和優(yōu)化企業(yè)未來(lái)的發(fā)展環(huán)境奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、應(yīng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資問(wèn)題的新進(jìn)路

（一）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例的相關(guān)程序設(shè)計(jì)

完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例的相關(guān)程序設(shè)計(jì)是應(yīng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資問(wèn)題的新進(jìn)路之一。盡管當(dāng)前法律對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)于出資比例已無(wú)限制，但是對(duì)于與該出資相關(guān)的程序設(shè)計(jì)還存在一定的不足。為了進(jìn)一步適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的相關(guān)程序?qū)嵱斜匾＞唧w來(lái)講，體現(xiàn)在以下兩方面：其一，用作出資的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)格確定。某一技術(shù)抑或某一商標(biāo)或某一專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)在技術(shù)市場(chǎng)上并不存在統(tǒng)一的市場(chǎng)價(jià)位，它的市場(chǎng)價(jià)值取決于其在同等領(lǐng)域內(nèi)具有的領(lǐng)先性，而由此領(lǐng)先性所形成的價(jià)值又無(wú)法由固定的公式計(jì)算得出。因此，對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例的作價(jià)評(píng)估要通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人對(duì)其擁有的該權(quán)利作一基礎(chǔ)的市場(chǎng)價(jià)格定位，同時(shí)由運(yùn)用該權(quán)利的投資企業(yè)協(xié)商一致形成。其二，要在現(xiàn)有《公司法》規(guī)定基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的轉(zhuǎn)移登記程序。也就是說(shuō)，除了按照現(xiàn)有法律規(guī)定依法辦理知識(shí)產(chǎn)權(quán)這項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移登記備案手續(xù)外，需要進(jìn)一步細(xì)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記備案相關(guān)的程序?qū)嵤┘?xì)則。具體來(lái)講，主要將知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的市場(chǎng)作價(jià)程序開(kāi)始，經(jīng)過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例財(cái)產(chǎn)權(quán)的移轉(zhuǎn)，到最后知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資登記備案程序都包含在內(nèi)。只有將不同程序階段的法律程序設(shè)計(jì)銜接通暢，才能保障和實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資的順利進(jìn)行。

（二）加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)比例出資的法律風(fēng)險(xiǎn)防范是應(yīng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資問(wèn)題的又一新進(jìn)路。相對(duì)于以貨幣資本、土地使用權(quán)等出資形式而言，以生產(chǎn)高科技商品為目的的知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資屬于無(wú)形、有期限的資產(chǎn)。這一屬性的確定在一定程度上決定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的法律風(fēng)險(xiǎn)程度。之所以國(guó)家政策和法律對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例做出限制源于為了規(guī)范和引導(dǎo)此出資方式對(duì)于企業(yè)未來(lái)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、運(yùn)行等形成不可控制的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的情況更加復(fù)雜，無(wú)論對(duì)于正在或?qū)⒁獙⒅R(shí)產(chǎn)權(quán)納入企業(yè)資產(chǎn)的投資方，還是享有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)利人而言，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資面臨著出資比例所產(chǎn)生的利益分配，如何加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例的法律風(fēng)險(xiǎn)防范法律保障，既實(shí)現(xiàn)了企業(yè)投資方的投資目的，又保障了知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人的法律權(quán)益?；诖耍ㄟ^(guò)完善《公司法》、《外商投資法》等相關(guān)法律就知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例的相關(guān)規(guī)定，知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度自事前防范、事中應(yīng)對(duì)、到事后處理的全程監(jiān)督與控制，從根本上杜絕因知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資而產(chǎn)生的不利后果。只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人與知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資人利益平衡，進(jìn)一步預(yù)防與應(yīng)對(duì)由知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資而形成的法律風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：福建國(guó)富律師事務(wù)所）

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