劉惠萍

摘要：為深化資金集中管理，提升資金管理水平，全面落實供電企業(yè)銀行賬戶管控標準，進一步提升公司賬戶集約管控水平。

關鍵詞：電費 賬戶 撤并 管控

為深化資金集中管理，提升資金管理水平，全面落實供電企業(yè)銀行賬戶管控標準，進一步提升公司賬戶集約管控水平。

1 電費賬戶撤并工作目標和要求

以資金安全為前提，以賬務清晰為基礎，以市公司為電費賬戶管理主體，全面整合撤并縣域電費賬戶，推廣應用集團賬戶，電費賬戶開立滿足“一行一戶”的原則，賬戶開立數(shù)量符合國網管控標準，真正實現(xiàn)電費賬戶在市公司的集約管控。

2 電費賬戶撤并工作范圍及原則

公司所屬各營業(yè)單位在各金融機構開設的電費銀行賬戶，開立執(zhí)行“一行一戶”原則，首選工、農、建、交、郵儲等五家銀行開立。結合實際情況，撤銷“工商銀行平定縣支行”、“農業(yè)銀行郊區(qū)支行”、“農業(yè)銀行盂縣支行”、“農業(yè)銀行平定縣支行”電費賬戶，保留“工商銀行陽泉新市街支行”、“農業(yè)銀行陽泉城區(qū)支行”電費賬戶，在保留賬戶里設立子賬戶。

3 電費賬戶撤并工作主要內容

3.1 各金融機構電費賬戶服務內容和方式 使用工商銀行“收款管家”金融產品和農業(yè)銀行“現(xiàn)金管理業(yè)務多級賬簿服務”金融產品，以客戶服務中心原有的電費賬戶為實體主賬戶，在主賬戶下分別設置4個子賬戶，以“平定縣公司”、“盂縣公司”、“蔭營公司”、“客戶服務中心”命名，全部為虛擬賬戶。銀行為虛擬賬戶配置4個上網查詢U盾，該U盾只有查詢業(yè)務功能，無其他收付款項的功能，4個子賬戶能單獨進行業(yè)務查詢。工商銀行在營業(yè)大廳配有回單打印機，業(yè)務人員可自行打印。農業(yè)銀行在柜面提供回單，業(yè)務人員需到柜面領取。

3.2 電費賬戶撤并工作職責分工 ①財資部職責。財資部是電費賬戶撤并的歸口管理部門，負責組織、實施本單位電費賬戶撤并工作，負責組織相關部門與各金融機構洽談電費賬戶集約實施方案的制定，并簽署賬戶服務協(xié)議，負責撤并后電費集團賬戶的統(tǒng)一管理、以及電費資金的按時、足額上交。②營銷部職責。營銷部負責與各金融機構洽談并確定集團賬戶對賬模式，對賬流程以及回單傳遞等工作，對電費賬戶集約實施方案提出需求和建議，負責多種繳費方式的建設與解款工作，負責指導和開展集團賬戶的對賬工作。③營業(yè)及電費室職責。營業(yè)及電費室賬務班是電費賬務工作的具體處理班組。負責管理電費收據，對賬務管理、賬務處理提出具體意見和要求，為公司各項指標考核提供基礎數(shù)據。具體職責是：a負責審核、打印、裝訂、保管公司各類電費憑證，負責打印、裝訂公司全部銀行回單，在確保資金核對無誤的情況下與財務進行交接。對營銷系統(tǒng)的會計檔案進行裝訂、保管和歸檔。b負責協(xié)助財務部門管理電費資金賬戶，完成電費資金的實時上劃工作。c負責按日匯總各營業(yè)單位上報的銀行回單明細表，核對電費收入進賬情況，完成與銀行的對賬和文本信息導入工作。d按月編制銀行存款余額調節(jié)表，核對電費收繳及往來款項等，與營業(yè)單位核對應收電費數(shù)據。完成、編報各類報表和分析，進行在途資金和未達賬項的督促和分析。e負責組織各營業(yè)單位對賬務余額與營銷系統(tǒng)客戶明細數(shù)據進行核對，對發(fā)現(xiàn)的差異督促查找，保證數(shù)據一致。f負責集中賬戶的多種繳費方式的賬務處理工作。④各營業(yè)單位職責：a負責電費收費、催收，在營銷系統(tǒng)中完成收費、解款、解款核定、進賬單錄入等工作。b負責每日通過網銀查詢銀行到賬信息進行到帳確認、生成和審核集團賬戶各類憑證等工作，并向營業(yè)及電費室賬務班填報銀行回單明細表。c負責每日對非集團賬戶的電費信息做電費賬務處理。d每月配合營業(yè)及電費室賬務班對所有的銀行回單進行打印、整理和裝訂。e協(xié)助地市公司落實本單位的在途資金、未達賬項，統(tǒng)計本單位各項與電費回收、賬務管理有關的指標完成情況并進行分析，及時向領導和上級部門反饋賬務管理中的問題。f協(xié)助財資部、營銷部、營業(yè)及電費室賬務班等部門，完成所轄供電營業(yè)區(qū)域營業(yè)站（所）的電費資金收入、對賬、銀行賬戶管理等工作。

3.3 電費賬戶的單據傳遞及對賬方式 ①各營業(yè)單位設立電費賬務專責人，每日匯總各賬務工作人員的銀行回單表，上報營業(yè)及電費賬務班。②農行的惠農卡繳費方式全部歸集到農行總賬戶，其余多元化繳費方式全部歸集到工行總賬戶，統(tǒng)一由營業(yè)及電費室進行確認到賬并進行賬務處理。③營業(yè)及電費室業(yè)務人員負責到銀行領取各電費賬戶的回單，月末各營業(yè)單位配合營業(yè)及電費賬務班對所有回單進行整理和裝訂。④各營業(yè)單位應完成本單位子賬戶的對賬工作，多元化繳費全部由營業(yè)及電費室業(yè)務人員對賬。營業(yè)及電費室業(yè)務人員在將營銷平臺數(shù)據與銀行賬戶數(shù)據核對無誤的情況下與財務進行回單明細表的交接。

3.4 撤并前后的工作銜接 公司電費賬戶撤并前仍按原方式開展工作，待銀行配置好子賬戶后，原電費賬戶暫時不進行撤銷，與客戶服務中心保留的電費主賬戶并行一個月，待各營業(yè)單位將繳費模式通知到用戶后，財資部再將電費賬戶進行撤銷。

3.5 電費賬戶撤并工作步驟 ①與銀行就金融產品進行業(yè)務洽談；②確定金融產品，與銀行簽訂業(yè)務服務協(xié)議，建立子賬戶， 配置查詢U盾；③開展試運行；④陸續(xù)撤銷電費賬戶。

總之，通過撤并供電企業(yè)電費賬戶，能使電費資金賬戶管理扁平化，加強資金集中管理，提升資金管理水平，進一步提升公司賬戶集約化管控水平。

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