劉惠萍

摘要：供電企業(yè)電費(fèi)賬務(wù)工作實(shí)施地市級集中管理是為了減少中間環(huán)節(jié)，減少資金沉淀，提高資金扁平化水平，有利于集中資金，管控資金，提高資金使用效率。那么，如何對電費(fèi)賬戶撤并后營銷收費(fèi)賬務(wù)進(jìn)行規(guī)范，就顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：賬戶 撤并 賬務(wù) 規(guī)范

供電企業(yè)電費(fèi)賬務(wù)工作實(shí)施地市級集中管理是為了減少層級，減少中間環(huán)節(jié)，減少資金沉淀，提高資金扁平化水平，有利于集中資金，管控資金，運(yùn)用資金，提高資金使用效率。那么，如何對電費(fèi)賬戶撤并后營銷收費(fèi)賬務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行規(guī)范，就顯得尤為重要。

1 職責(zé)分工

1.1 營銷部工作職責(zé)

負(fù)責(zé)制定本單位電費(fèi)賬務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)與制度。對本單位電費(fèi)賬務(wù)工作提出指導(dǎo)性意見，分解下達(dá)各項(xiàng)考核指標(biāo)，組織開展賬務(wù)管理工作的監(jiān)督、稽核、分析與檢查。負(fù)責(zé)營銷系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)集成的營銷業(yè)務(wù)流程梳理和數(shù)據(jù)支持及維護(hù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、唯一。完善營銷系統(tǒng)功能，滿足業(yè)務(wù)需求變化，確保及時(shí)提供相關(guān)數(shù)據(jù)。對用戶信息、電價(jià)信息、應(yīng)收信息、賬齡信息、實(shí)收信息、電力銷售報(bào)表等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和提供相關(guān)數(shù)據(jù)。

1.2 營業(yè)及電費(fèi)室工作職責(zé)

營業(yè)及電費(fèi)室賬務(wù)班是電費(fèi)賬務(wù)工作的具體處理班組。負(fù)責(zé)管理電費(fèi)收據(jù)，對賬務(wù)管理、賬務(wù)處理提出具體意見和要求，為公司各項(xiàng)指標(biāo)考核提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。具體職責(zé)是：

①負(fù)責(zé)審核、打印、裝訂、保管公司各類電費(fèi)憑證，負(fù)責(zé)打印、裝訂公司全部銀行回單，在確保資金核對無誤的情況下與財(cái)務(wù)進(jìn)行交接。對營銷系統(tǒng)的會計(jì)檔案進(jìn)行裝訂、保管和歸檔。

②負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門管理電費(fèi)資金賬戶，完成電費(fèi)資金的實(shí)時(shí)上劃工作。

③負(fù)責(zé)按日匯總各營業(yè)單位上報(bào)的銀行回單明細(xì)表，核對電費(fèi)收入進(jìn)賬情況，完成與銀行的對賬和文本信息導(dǎo)入工作。

④按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對電費(fèi)收繳及往來款項(xiàng)等，與營業(yè)單位核對應(yīng)收電費(fèi)數(shù)據(jù)。完成、編報(bào)各類報(bào)表和分析，進(jìn)行在途資金和未達(dá)賬項(xiàng)的督促和分析。

⑤負(fù)責(zé)組織各營業(yè)單位對賬務(wù)余額與營銷系統(tǒng)客戶明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，對發(fā)現(xiàn)的差異督促查找，保證數(shù)據(jù)一致。

⑥負(fù)責(zé)集中賬戶的多種繳費(fèi)方式的賬務(wù)處理工作。

1.3 各營業(yè)單位工作職責(zé)

①負(fù)責(zé)電費(fèi)收費(fèi)、催收，在營銷系統(tǒng)中完成收費(fèi)、解款、解款核定、進(jìn)賬單錄入等工作。

②負(fù)責(zé)每日通過網(wǎng)銀查詢銀行到賬信息進(jìn)行到帳確認(rèn)、生成和審核集團(tuán)賬戶各類憑證等工作，并向營業(yè)及電費(fèi)室賬務(wù)班填報(bào)銀行回單明細(xì)表。

③負(fù)責(zé)每日對非集團(tuán)賬戶的電費(fèi)信息做電費(fèi)賬務(wù)處理。

④每月配合營業(yè)及電費(fèi)室賬務(wù)班對所有的銀行回單進(jìn)行打印、整理和裝訂。

⑤協(xié)助地市公司落實(shí)本單位的在途資金、未達(dá)賬項(xiàng)，統(tǒng)計(jì)本單位各項(xiàng)與電費(fèi)回收、賬務(wù)管理有關(guān)的指標(biāo)完成情況并進(jìn)行分析，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和上級部門反饋賬務(wù)管理中的問題。

⑥協(xié)助財(cái)資部、營銷部、營業(yè)及電費(fèi)室賬務(wù)班等部門，完成所轄供電營業(yè)區(qū)域營業(yè)站（所）的電費(fèi)資金收入、對賬、銀行賬戶管理等工作。

2 具體要求

2.1 設(shè)立電費(fèi)賬務(wù)專責(zé)人。每日匯總本單位各賬務(wù)工作人員的銀行回單明細(xì)表，對口向營業(yè)及電費(fèi)組賬務(wù)班上報(bào)本單位銀行回單明細(xì)表。銀行回單明細(xì)表必須填寫制表人。

2.2 完整規(guī)范帳套設(shè)置。營銷電費(fèi)賬務(wù)設(shè)置以營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)為支撐，以地市公司為主體進(jìn)行帳套設(shè)置。一個地市級單位只允許建立一個電費(fèi)帳套。系統(tǒng)帳套設(shè)置具備向下穿透功能，可以實(shí)現(xiàn)按照供電所、縣級公司不同層級的查看和統(tǒng)計(jì)、分析。

2.3 在營銷系統(tǒng)中解除原有的綁定模式，按照地市公司模式進(jìn)行操作。

2.4 各營業(yè)單位工作人員在“進(jìn)賬單錄入”環(huán)節(jié)，必須嚴(yán)格按照銀行到賬信息進(jìn)行錄入。

2.5 多元化繳費(fèi)賬戶設(shè)置。農(nóng)行的惠農(nóng)卡繳費(fèi)方式全部歸集到農(nóng)行總賬戶，其余多元化繳費(fèi)方式全部歸集到工行總賬戶，統(tǒng)一由營業(yè)及電費(fèi)室進(jìn)行賬務(wù)處理。

2.6 與財(cái)務(wù)的信息交互方式。營銷系統(tǒng)建立以地市供電服務(wù)中心為核算單位的核算體系，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)總賬，營銷系統(tǒng)負(fù)責(zé)應(yīng)收、實(shí)收明細(xì)核算，每日將分類核算匯總數(shù)據(jù)（明細(xì)以縣公司為準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部門計(jì)算稅金）傳送給一體化平臺，財(cái)務(wù)系統(tǒng)獲取相關(guān)數(shù)據(jù)后自動集成財(cái)務(wù)憑證。

2.7 撤并期間，電費(fèi)賬戶實(shí)行新舊賬戶并行模式，各單位注意做好通知用戶工作，確保電費(fèi)回收進(jìn)賬工作順暢。

總之，只有做好以上工作，才能規(guī)范營銷收費(fèi)賬務(wù)，才能確保電費(fèi)回收進(jìn)賬工作順利進(jìn)行。

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