潘軍龍

摘要：本文主要介紹了上海鐵路局上海車輛段經(jīng)營管理情況，牢固樹立精益管理的理念，以全面預(yù)算為基礎(chǔ)，切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)營管理措施的執(zhí)行力度，強(qiáng)化生產(chǎn)管理過程控制，認(rèn)真落實(shí)節(jié)支提效措施，有效降低成本支出，深入挖掘增收項(xiàng)目開發(fā)，逐步提升經(jīng)營管理水平，確保經(jīng)營活動穩(wěn)定有序。

關(guān)鍵詞：車輛段；經(jīng)營管理；成本控制

近年來，鐵路處于深化改革發(fā)展的階段，壓力與機(jī)遇并存，在預(yù)算緊張、經(jīng)營壓力大的前提下，上海車輛段認(rèn)真貫徹上級要求，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，采取積極的措施，推行精益管理的理念，加強(qiáng)成本核算和經(jīng)濟(jì)活動分析，積極開展修舊利廢，規(guī)范委外業(yè)務(wù)的開展，提升管理水平。

1.生產(chǎn)經(jīng)營概況

2014年，段配屬客車運(yùn)行完成439054.458千輛公里，運(yùn)用客車到達(dá)檢修825609輛，通過檢修502313輛，始發(fā)檢修766872輛，A1修490輛，輔修1198輛，臨成692輛，換輪456對，旋輪480對，設(shè)備完好率97.3%。全年運(yùn)輸總支出69059.94萬元，較同期有權(quán)支出節(jié)約47823萬元。

2.經(jīng)營管理的主要措施

2.1嚴(yán)格做好委外項(xiàng)目的成本控制。段開展委外修效能監(jiān)察工作，對管理制度、項(xiàng)目報(bào)批、過程控制、資金管理、質(zhì)量評價(jià)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控等方面進(jìn)行自查和整改，對所有委外業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，在人員培訓(xùn)、技術(shù)支撐、配件儲備等方面做了充分的準(zhǔn)備。

2.2全面加強(qiáng)預(yù)算管理工作，確保成本支出有序可控。通過提高高年度預(yù)算編制的科學(xué)性，注重財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)指標(biāo)的匹配，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)預(yù)算間的協(xié)調(diào)平衡、目標(biāo)同向。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，建立起更加行之有效的預(yù)算執(zhí)行激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)行成本節(jié)獎超罰辦法，促進(jìn)成本控制。

2.3不斷規(guī)范成本管理的三級核算體系，逐步提升成本管理水平。在《上海車輛段三級核算管理細(xì)則》文件基礎(chǔ)上，結(jié)合今年路局、段重點(diǎn)推進(jìn)的班組建設(shè)工作，著力抓好班組核算，強(qiáng)調(diào)班組必須憑本領(lǐng)料，車間必須管好分存材料，從生產(chǎn)現(xiàn)場實(shí)際出發(fā)，不斷規(guī)范改進(jìn)現(xiàn)有核算流程，使之更緊貼實(shí)際，更具有操作性。

2.4積極做好“營改增”工作。我段在認(rèn)真學(xué)習(xí)國家稅務(wù)總局、總公司、路局有關(guān)“營改增”工作的系列文件政策、吃透文件的基礎(chǔ)上，從降低稅負(fù)、減少成本支出的高度出發(fā)，出臺了上海車輛段實(shí)施貫徹營改增政策的規(guī)定，并且做好“營改增”工作的宣傳解釋工作。

2.5積極開展修舊利廢工作。段組織各運(yùn)用車間黨員職工利用休班時(shí)間開展修舊利廢，主要對翻板、門鎖進(jìn)行修復(fù)和重新利用，推廣使用再用料，嚴(yán)格控制材料成本。

2.6做好節(jié)支降耗工作。結(jié)合車間的“6S”管理，停用部分低利用率的鍋爐，并做好浴室改造，降低用水浪費(fèi)現(xiàn)象，嚴(yán)格控制辦公場所空調(diào)、照明用電，消除長流水、長明燈、跑冒滴漏等行為，從細(xì)處著手，樹立持家理念，減少資源浪費(fèi)。

2.7做好長三角貨物快運(yùn)工作。段自9月路局開通長三角貨物快運(yùn)以來，根據(jù)我段實(shí)際情況，擬定下發(fā)《上海車輛段組織參加長三角貨物快運(yùn)列車開通運(yùn)營工作的實(shí)施細(xì)則（暫行）》文件，大力宣傳長三角貨物快運(yùn)相關(guān)政策，梳理文件、建立專欄、組織培訓(xùn)，讓職工學(xué)習(xí)和了解長三角貨物快運(yùn)情況，建立了兼職客戶代表隊(duì)伍，完善貨物快運(yùn)客戶代表管理平臺，使長三角貨物快運(yùn)工作有序進(jìn)行。

2.8優(yōu)化勞動生產(chǎn)組織。采取優(yōu)化勞動班制、作業(yè)兼職并崗、管理人員帶班頂崗等措施，切實(shí)提高勞動生產(chǎn)效率。根據(jù)2014年春運(yùn)調(diào)配初步計(jì)劃，段圖定列車58組，需擔(dān)當(dāng)春運(yùn)臨客34組，相當(dāng)于增加全段檢修工作一半以上的工作量，在不增加人員的情況下，深入挖潛，組織各車間調(diào)整勞力組織，調(diào)配現(xiàn)有勞力資源，強(qiáng)化人員培訓(xùn)，并利用干部代班頂崗、機(jī)關(guān)抽調(diào)補(bǔ)充等方式，彌補(bǔ)乘務(wù)員崗位缺口，緩解運(yùn)輸壓力。

2.9推行“計(jì)分制”分配制度。為有效解決班組生產(chǎn)業(yè)績指標(biāo)難以量化到職工個(gè)人的問題，段在各運(yùn)用車間試行計(jì)分制考核辦法，根據(jù)任務(wù)輕重、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、技能要求和艱苦程度等因素，合理確定每項(xiàng)工作的定額分值，按照工作完成情況進(jìn)行考核評分，以確定職工績效得分，有效地解決“干得多被扣減得多”的問題，客觀公正地評價(jià)職工的工作業(yè)績，獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣，有力地調(diào)動職工積極性，實(shí)現(xiàn)段在績效管理工作方面的突破。

3.經(jīng)營管理中存在的問題

3.1退休人員福利費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重。段因在2013年與上海動車段分段時(shí)，承擔(dān)了所有退休人員，目前有退休人員約1500人，該數(shù)量大于段在崗職工數(shù)量，全年退休人員需發(fā)生春節(jié)、中秋、國慶節(jié)日慰問費(fèi)、退管活動費(fèi)、《上海市總工會退休職工住院醫(yī)療保障計(jì)劃》補(bǔ)貼、老兵防暑費(fèi)、退休勞模體檢費(fèi)、退休職工夏季“清涼費(fèi)”等各項(xiàng)費(fèi)用，在成本空間較小的情況下，由我段獨(dú)立承擔(dān)較為困難。

3.2流動資金緊張。段維持正常的生產(chǎn)支付需大量流動資金，但目前我段賬戶流動資金較少，不足以應(yīng)對日常生產(chǎn)需求，因此目前我段生產(chǎn)經(jīng)營管理面臨一定的資金缺口。

3.3寧波運(yùn)用車間站場工程質(zhì)量不佳。我段寧波東客整所漏水情況嚴(yán)重，排水系統(tǒng)仍然持續(xù)漏水，給成本支出增加了負(fù)擔(dān)，造成每月大量用水費(fèi)用的額外支出。

4.下一步經(jīng)營管理的計(jì)劃

4.1加強(qiáng)預(yù)算的管理工作。一是按照“定量、定額、定標(biāo)”的方式，將預(yù)算按月度分解到部門、車間、班組，健全全面預(yù)算管理機(jī)制。二是加強(qiáng)動態(tài)控制和優(yōu)化調(diào)整，統(tǒng)籌全部資源，逐項(xiàng)落實(shí)預(yù)算目標(biāo)、完成措施和管理責(zé)任。三是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過程分析和控制，對每月超支項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化分析，找出原因，研討解決方案，落實(shí)控制措施。四是抓好修舊利廢工作，通過鼓勵(lì)職工修舊利廢節(jié)約成本資源。五是建立倒逼機(jī)制，定期關(guān)注倒排收入和支出目標(biāo)，關(guān)注增收節(jié)支項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，盡早降低支出。六是加強(qiáng)考核力度，根據(jù)每月車間、班組的成本支出情況，獎節(jié)罰超，帶動職工發(fā)揮成本管理的自覺性和主動性。七是根據(jù)路局新會計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)要求，針對固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的變化做好相應(yīng)調(diào)整，確保段的成本可控。

4.2強(qiáng)化三級核算體系。一是根據(jù)年度預(yù)算，結(jié)合運(yùn)輸生產(chǎn)實(shí)際情況，合理分劈各級生產(chǎn)預(yù)算指標(biāo)到車間、班組，確保每項(xiàng)指標(biāo)落實(shí)到人，促進(jìn)全面預(yù)算管理落實(shí)到生產(chǎn)的每個(gè)環(huán)節(jié)，延伸到每個(gè)崗位、每個(gè)職工。二是充分發(fā)揮車間、班組在成本核算及管理中的重要作用，嚴(yán)格憑本領(lǐng)料，做好班組三級核算月度臺帳的編制和分析，定期組織召開車間核算會議，強(qiáng)化“事前”控制管理，確保核算制度落實(shí)到位，完成年度經(jīng)營目標(biāo)。

4.3加強(qiáng)資金的管理。一是嚴(yán)格按照路局規(guī)定，堅(jiān)持“三重一大”原則，加強(qiáng)大額、大項(xiàng)資金的聯(lián)簽制度，確保資金安全。二是保證資金周轉(zhuǎn)率，提高資金靈活度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先保證工資、安全、職工實(shí)事項(xiàng)目等的資金需求，按照支付事項(xiàng)輕重緩急的順序進(jìn)行資金支付安排，嚴(yán)格控制預(yù)算外資金的支付工作，用資金來促進(jìn)成本的控制。

4.4做好長三角貨物快運(yùn)工作。一是做好職工代表的動員工作，加強(qiáng)長三角快運(yùn)的發(fā)動工作，及時(shí)做好政策宣傳，建立客戶代表業(yè)績獎勵(lì)臺賬，做好信息管理平臺的維護(hù)，深入車間班組檢查貨運(yùn)營銷工作，并在職工中做好解惑釋疑，提高客戶代表的貨運(yùn)營銷積極性。二是抓好貨運(yùn)營銷上量，深入做好內(nèi)部挖潛，力爭將批量的物資采購、車間之間內(nèi)部物資運(yùn)輸及廠家配件的運(yùn)送均選用長三角貨物快運(yùn)方式。

4.5抓好委外項(xiàng)目管理。一是做好年度委外項(xiàng)目梳理，按照路局委外項(xiàng)目管理辦法做好送審，并嚴(yán)格做好招議標(biāo)工作，確保合同簽訂依法、合規(guī)。二是繼續(xù)做好委外項(xiàng)目的成本控制，挖掘成本控制空間，在條件允許的情況下對相關(guān)項(xiàng)目的價(jià)格進(jìn)行調(diào)整；同時(shí)，在強(qiáng)化職工教育培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，提高自主檢修能力，將車下電源檢修項(xiàng)目納入到段的日常檢修范疇。三是完善供應(yīng)商評價(jià)體制，對供應(yīng)商履約情況跟蹤評價(jià)工作，編制供應(yīng)商履約質(zhì)量評價(jià)表，對供應(yīng)商的實(shí)際履約能力、完成產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、后期（售后）服務(wù)質(zhì)量等情況進(jìn)行綜合評價(jià)。（作者單位：上海鐵路局上海車輛段）