中南民族大學(xué)高校風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控研究中心 高 娟

高等教育是社會(huì)發(fā)展的重要依靠，亦是社會(huì)發(fā)展的動(dòng)力之源。當(dāng)前，我國高等教育步入大眾化、市場化與全球化時(shí)代，高等院校正處于旺盛發(fā)展時(shí)期，而其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增加，例如，高校教師隊(duì)伍中師德師風(fēng)敗壞和學(xué)術(shù)不端案頻發(fā)，部分領(lǐng)導(dǎo)欠缺憂患意識(shí)，忽視黨風(fēng)廉政建設(shè)，職務(wù)犯罪多發(fā)等。因此，高校風(fēng)險(xiǎn)防范問題必然成為高校管理的重要組成部分，而加強(qiáng)高校風(fēng)險(xiǎn)管理，提升高校辦學(xué)質(zhì)量，必將成為現(xiàn)代高校保持長期穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵與核心。然而，目前我國高校的自我風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)并不靈敏，風(fēng)險(xiǎn)管理亦不完善，相關(guān)研究也較為薄弱。為此，本文在以往研究成果的基礎(chǔ)上，對高校風(fēng)險(xiǎn)研究的理論，流派和領(lǐng)域進(jìn)行了梳理，并對高校風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀進(jìn)行了總結(jié)，以期為未來的深入研究創(chuàng)造條件，進(jìn)而促進(jìn)我國高校風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。

一、高校風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理論：高校全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ) 美國金融大師彼得·伯恩斯坦（Peter L.Bernstein）認(rèn)為，無論如何強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的極度重要性均不過分，它甚至已超越了人類科學(xué)、技術(shù)與社會(huì)制度上所取得的進(jìn)步。風(fēng)險(xiǎn)管理最初作為一種企業(yè)管理活動(dòng)，起源于美國，由美國學(xué)者格拉爾（Russell B.Gallagher）于1952年首次提出了“風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞。隨后，風(fēng)險(xiǎn)管理理論被應(yīng)用于高等教育與高校的研究中。將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和高校管理實(shí)踐結(jié)合，有利于高校防御與處理風(fēng)險(xiǎn)能力的提升，高校穩(wěn)定的維持，以及高校教育教學(xué)活動(dòng)的順利開展，進(jìn)而促進(jìn)高等教育可持續(xù)發(fā)展（柳清秀，2009）。美國馬里蘭州聯(lián)合教育者風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)集團(tuán)公司總裁亞伯拉罕（Janice M.Ablraham）指出，學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)管理并非只要消除風(fēng)險(xiǎn)，而是以最有效和明智的方式在支持學(xué)校辦學(xué)宗旨的情況下處理風(fēng)險(xiǎn)，并處理教學(xué)、研究與學(xué)生活動(dòng)中教師、學(xué)生、工作者與志愿者所遇到的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。約翰·雷（John R.Ray）等在對如何應(yīng)對學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)的簡單論述中提出學(xué)?！皟H僅以保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是不夠的”。伴隨風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論出現(xiàn)并逐漸應(yīng)用于高校風(fēng)險(xiǎn)研究中，英美等國家相繼應(yīng)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行高校風(fēng)險(xiǎn)管理研究，而我國學(xué)者也逐步對高校全面風(fēng)險(xiǎn)管理予以關(guān)注。

（二）多學(xué)科理論：高校各類風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ) 由于高校風(fēng)險(xiǎn)所包含的內(nèi)容廣泛，從管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)等多學(xué)科理論出發(fā)對高校風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，對于探索高校各類風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理更為全面而有效。謝凌凌、龔怡祖（2010）分別依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)和生態(tài)學(xué)的博弈與委托代理、利益沖突、運(yùn)行效能、契約認(rèn)同和共生平衡理論，從多學(xué)科視角對高校風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理進(jìn)行了分析。對于高校不同類別風(fēng)險(xiǎn)研究的理論基礎(chǔ)主要涉及如下方面：一是內(nèi)部控制理論，周躍華（2007）以內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)分析了高校項(xiàng)目建設(shè)投資風(fēng)險(xiǎn)。徐輝（2008）運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制原理與方法研究了高校風(fēng)險(xiǎn)評估管理體系；二是利益相關(guān)者理論，楊煒長（2012）基于利益相關(guān)者理論剖析了民辦高校的辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)。翟華云、鄭軍（2012）基于利益相關(guān)者理論，考慮高校利益相關(guān)者的利益，依照決策、執(zhí)行與監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)了高校的財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)；三是信息不對稱理論，楊開明（2008）認(rèn)為，高等教育領(lǐng)域的信息不對稱造成了高等教育投資風(fēng)險(xiǎn)形成的客觀性；四是人力資本理論，Schultz創(chuàng)立人力資本理論之后，于1961年在《高等教育的成就》一文中提出人力資本投資同樣具有收益不確定性，即風(fēng)險(xiǎn)性；五是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，梁戈、鐘晨音（2006）從政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的市場觀與制度問題對高校資金安全風(fēng)險(xiǎn)來源進(jìn)行了分析。此外，委托代理理論（王一春，2006；孫津津，2009）、軟預(yù)算約束理論（范煒，2007）、資金管理理論與宏觀預(yù)警理論（劉丕平，2007）也被用于高校風(fēng)險(xiǎn)研究。

二、高校風(fēng)險(xiǎn)管理的研究流派

（一）高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)是高校所面臨的最為顯著的風(fēng)險(xiǎn)，這已經(jīng)形成學(xué)術(shù)界的共識(shí)（柳清秀，2009）。我國高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究涉及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或貸款風(fēng)險(xiǎn)等具體方面。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，從財(cái)務(wù)管理基本理論內(nèi)容出發(fā)，高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括日常運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)與投資風(fēng)險(xiǎn)（徐明稚等，2012；閆天池，2007），其成因主要在于收付實(shí)現(xiàn)制、教育事業(yè)與教育基建投資分離核算、委托代理機(jī)制不完善、盲目擴(kuò)張、校企不分、季節(jié)性的事業(yè)收入和支出剛性間的矛盾、管理層的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)淡薄等（夏慶利，2004；閆天池，2007；趙善慶，2009），為此，高校應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)高校風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)（張中華，2008）。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的核心組成部分，自1999年高校擴(kuò)招以后，高校招生規(guī)模擴(kuò)大，基礎(chǔ)建設(shè)增加，高校負(fù)債擴(kuò)張嚴(yán)重，導(dǎo)致許多高校陷入債務(wù)危機(jī)。與此同時(shí)，高校債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究一度成為學(xué)術(shù)界關(guān)注的熱點(diǎn)，學(xué)者們分析了高校債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因，提出通過政府規(guī)制、高校增收節(jié)支或外匯注資等方法化解債務(wù)危機(jī)（如張甫香等，2006；張建初，2007；張煒等，2007；張繼林，2008；喬海曙、許國新，2008；徐鶯，2009；胡耀宗，2010；朱榮，2010；帥相志，2010；李百超等，2010等），而隨著國家與政府財(cái)政對高校債務(wù)的減免與補(bǔ)貼政策的執(zhí)行，相關(guān)研究亦逐步轉(zhuǎn)向?qū)Ω咝鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警研究（如文晶婭、吳少新，2012；谷慧玲，2012）。

（二）高校發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理 國外學(xué)術(shù)界比較關(guān)注高校發(fā)展中所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)。Newman、Courtier和Scurry（2004）主要關(guān)注了重塑中的高等教育機(jī)構(gòu)的市場導(dǎo)向壓力與風(fēng)險(xiǎn)，以對學(xué)院和大學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)者予以警醒，同時(shí)提供了創(chuàng)造性的方法以應(yīng)對新的挑戰(zhàn)，試圖刺激政策的制定者、政治家、教師和管理者之間富有成效的對話。Ferris（2005）指出，根據(jù)新的標(biāo)準(zhǔn)普爾研究報(bào)告顯示，由于美國各大高校繼續(xù)遵循近期走向多樣化收入來源的趨勢，它們將面臨著更多的市場力量與風(fēng)險(xiǎn)。而伴隨我國民辦高校的興起與發(fā)展，國內(nèi)學(xué)術(shù)界對高校，尤其是民辦高校的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)與辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)則更為關(guān)注。李釗（2007）認(rèn)為，政府與民辦高校應(yīng)當(dāng)共同承擔(dān)責(zé)任，以防范民辦高?？焖侔l(fā)展中的辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)。李雄鷹（2012）提出國家應(yīng)以宏觀政策調(diào)整，引導(dǎo)高校分類發(fā)展，避免趨同化發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。部分學(xué)者則采用不同研究方法對高校發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)或辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評估（如陳建華，2004；李望平、肖東生，2005；王旭，2013）。

（三）高校人才風(fēng)險(xiǎn)管理 人才建設(shè)是高校的立校之本。Hughes和White（2006）認(rèn)為，雖然大多數(shù)人都同意，人往往是一個(gè)教育機(jī)構(gòu)最寶貴的資產(chǎn)，一些名牌大學(xué)的丑聞都強(qiáng)調(diào)，個(gè)人會(huì)對他們受雇或作為學(xué)生所處機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)造成影響。他們總結(jié)了緩解風(fēng)險(xiǎn)的政策，尤其是背景調(diào)查，為何以及如何被用于高等教育，并且檢驗(yàn)了背景調(diào)查政策在美國頂級一類和二類學(xué)校中的應(yīng)用。國內(nèi)學(xué)者對高校人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)、人才引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)和師資隊(duì)伍建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了研究。如譚恩惠（2009）對高等院校人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)必要性、內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了風(fēng)險(xiǎn)防范對策。李福華（2010）介紹了當(dāng)前我國高等學(xué)校人才引進(jìn)政策存在的問題，分析了對象選擇風(fēng)險(xiǎn)、人職匹配風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)摩擦風(fēng)險(xiǎn)等人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)，并提出了降低風(fēng)險(xiǎn)的對策。黃加文、周劍萍（2003）和王運(yùn)峰等（2009）分別研究了師資隊(duì)伍建設(shè)投資風(fēng)險(xiǎn)和研究生導(dǎo)師隊(duì)伍的風(fēng)險(xiǎn)管理。張劍波、潘留仙（2006）認(rèn)為，民辦高校兼職教師存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題，應(yīng)通過健全制度規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)。

（四）高校招生就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 高校的生存與發(fā)展依賴于高校對招生與就業(yè)工作的推進(jìn)，然而各國勞動(dòng)力市場變化等因素卻使高校面臨著不同程度的招生就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。Rindfleish（2003）的分析表明，分段分析的營銷技術(shù)通過確定新的細(xì)分市場的潛力，并精簡目標(biāo)營銷手法，對于吸引和留住學(xué)生以減少高等教育具體戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)方面是非常有用的。Kivinen和Ahola（1999）集中分析了新生的人力資本觀念學(xué)與畢業(yè)生所面對的人力風(fēng)險(xiǎn)資本的現(xiàn)實(shí)狀況，討論了勞動(dòng)力市場的變化，提出了一個(gè)長期模型描述影響高等教育畢業(yè)生就業(yè)的不同社會(huì)機(jī)制。Brynin（2013）使用簡單的定量技術(shù)，基于英國勞動(dòng)力調(diào)查數(shù)據(jù)，論證了高校畢業(yè)生就業(yè)模糊性的增長。它也表明，不斷增長的大學(xué)畢業(yè)生，只能獲取平均工資，從而更進(jìn)一步提高了教育投資的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。我國高校擴(kuò)招政策促進(jìn)了高等教育事業(yè)的跨越式發(fā)展，也帶來了高校畢業(yè)生就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而伴隨我國人口數(shù)量的下降，高校招生風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)。馬寧、陳立文（2005）指出，要降低高校擴(kuò)招所引起的畢業(yè)生就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，國家與高校必須通過調(diào)整高等教育的發(fā)展規(guī)劃，對高校招生比例予以適當(dāng)控制，以使其保持適度的規(guī)模。李浩、陳申華（2010）提出通過發(fā)揮科研優(yōu)勢并實(shí)現(xiàn)科技成果的轉(zhuǎn)化與推廣、發(fā)揮特色專業(yè)作用、制定合理招生計(jì)劃、提升教育教學(xué)質(zhì)量、嚴(yán)格考試與成績管理、瞄準(zhǔn)市場需求以及政府調(diào)控等多渠道化解高校負(fù)債經(jīng)營情況中的招生風(fēng)險(xiǎn)。

（五）高校健康安全風(fēng)險(xiǎn)管理 建設(shè)健康與安全的大學(xué)校園，是高校管理體系的重要理念與內(nèi)容。Helsloot和Jong（2006）基于高等教育作為知識(shí)管理者、社會(huì)縮影和一個(gè)組織三個(gè)領(lǐng)域的分類研究探討了高等教育的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)地調(diào)研結(jié)果表明，高等教育機(jī)構(gòu)仍然沒有一個(gè)常規(guī)的安全、保安和危機(jī)管理的綜合政策。在個(gè)別機(jī)構(gòu)中，三者之間缺乏溝通。機(jī)構(gòu)、教師和學(xué)生對其所處環(huán)境所面對的風(fēng)險(xiǎn)范圍只有有限的認(rèn)識(shí)。與此同時(shí)，機(jī)構(gòu)往往不會(huì)在這個(gè)領(lǐng)域與其他人分享他們的經(jīng)驗(yàn)。甚至在個(gè)別機(jī)構(gòu)，經(jīng)常會(huì)有很少的工作人員和學(xué)生參與安全保障政策的落實(shí)。謝凌凌（2010）透視了高校突發(fā)事件應(yīng)對的演進(jìn)、內(nèi)涵與成因，對其研究概況與現(xiàn)實(shí)困境進(jìn)行了分析，從宏觀層面建立了資源配置與職責(zé)配置統(tǒng)一、“閉合”運(yùn)行與“開放”吸納統(tǒng)一、靜態(tài)與動(dòng)態(tài)要素統(tǒng)一的預(yù)控整合機(jī)制以應(yīng)對高校突發(fā)事件。而蔡立爐等（2007）、李艷等（2011）、陳健等（2013）分別對高校校園網(wǎng)安全、高校保密項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及高校信息安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評估。

（六）高校廉政風(fēng)險(xiǎn)管理 廉政問題一直是我國高校問題研究中的重要話題。全國各地高校的多宗腐敗案件的頻繁發(fā)生，引起了國家與政府部門對高校腐敗問題的重視與深思。為此，“關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見”、“湖北省腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控暫行辦法”等一系列中央與地方政府政策相繼出臺(tái)，而高校廉政風(fēng)險(xiǎn)的研究也成為學(xué)術(shù)界研究的熱點(diǎn)?！陡咝７锤搮病罚ǘ≌駠⑸斜＝?，2006）、《高校重點(diǎn)部位關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系研究》（徐蘭等，2011）、《高校廉政建設(shè)理論與實(shí)踐》（湖北省高校紀(jì)檢監(jiān)察工作研究會(huì)，2011）、《高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理》（吳晉生，2012）、《高校廉潔文化建設(shè)理論與實(shí)踐》（張國臣，2013）等一系列高校廉政建設(shè)著作相繼問世。而劉永林、李燕（2013）則從高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理主體、制度與環(huán)境出發(fā)，梳理了偽造印章與材料騙取科研經(jīng)費(fèi)、虛設(shè)與侵吞科研設(shè)備款、私用科研經(jīng)費(fèi)等我國高校科研經(jīng)費(fèi)管理的多個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并分析了成因并提出了防范對策。

三、高校風(fēng)險(xiǎn)管理的研究領(lǐng)域

（一）高校全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究 高校全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系最初主要是英美國家借鑒企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念予以實(shí)施，隨后學(xué)者們相繼對此進(jìn)行了研究。2000年，英國高等教育基金委員會(huì)（HEFCE）正式發(fā)布報(bào)告，要求英國高等教育機(jī)構(gòu)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法，構(gòu)建一種經(jīng)常性的審查機(jī)制，用以識(shí)別、評估與管理高校的全部風(fēng)險(xiǎn)，并先后頒布了一系列風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究報(bào)告與指南，以指導(dǎo)英國各個(gè)高校風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施。當(dāng)前，英國各個(gè)高校的風(fēng)險(xiǎn)管理步驟基本上依據(jù)英國財(cái)政部橙皮書與HEFCE的指導(dǎo)建議而制定。而美國加州大學(xué)于2004年正式開啟了高校系統(tǒng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。Edwards（2012）探討了高等教育風(fēng)險(xiǎn)管理的新興領(lǐng)域，概述了風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和主要是在英國和澳大利亞的眾多私營與公共部門環(huán)境的質(zhì)量保證的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)方法。其目的是基于以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的質(zhì)量保證模型（或其他方式）在其他地方的成功部署來闡明這種方法的適當(dāng)性。最后，他還對該領(lǐng)域的進(jìn)一步探索提供了方向，以促進(jìn)澳大利亞高等教育目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。Liliana-Viorica（2012）認(rèn)為，今天的風(fēng)險(xiǎn)管理流程包含的不僅僅是保險(xiǎn)、勞動(dòng)安全衛(wèi)生和法律責(zé)任管理，它還包括一個(gè)持續(xù)而復(fù)雜的評估和盡量減少內(nèi)在的、持久的組織風(fēng)險(xiǎn)的過程，他提供了背景資料并描述了一個(gè)系統(tǒng)方法，為所有參與者（學(xué)生、教師、督導(dǎo)、輸送人、社區(qū)機(jī)構(gòu)代表以及其他人）建立一個(gè)安全的、風(fēng)險(xiǎn)最小的環(huán)境。借鑒國外高校的做法，我國學(xué)者胡建波（2008）指出了高校全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的8個(gè)要素，并提出可從組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)模型建立、風(fēng)險(xiǎn)評估與風(fēng)險(xiǎn)管理文化建立方面構(gòu)建我國高校全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（二）高校風(fēng)險(xiǎn)基本理論研究 高校風(fēng)險(xiǎn)的理論研究主要包括：（1）高校風(fēng)險(xiǎn)的分類。HEFCE于2008年發(fā)布的報(bào)告稱，根據(jù)英國數(shù)所執(zhí)行充分風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程的高校所提供的信息編制了風(fēng)險(xiǎn)清單，將51種高校風(fēng)險(xiǎn)概括為8個(gè)主要類別，即聲譽(yù)、學(xué)生經(jīng)驗(yàn)、人事問題、資產(chǎn)和設(shè)施、財(cái)務(wù)問題、組織問題、商業(yè)問題、信息與IT。美國高校事務(wù)官員理事會(huì)（NACUBO）與美國大學(xué)董事會(huì)聯(lián)合會(huì)（AGB）共同舉辦的全面風(fēng)險(xiǎn)管理論壇上，經(jīng)過與會(huì)專家專門討論將高校風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、過程風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（2）高校風(fēng)險(xiǎn)評估與控制理論。主要涉及高校風(fēng)險(xiǎn)評估的基本理論、框架、模式和控制策略等。徐輝（2008）將高校風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)營運(yùn)行、行政管理、教育教學(xué)與安全保障等風(fēng)險(xiǎn)，對其評估管理中存在的問題進(jìn)行了分析，并構(gòu)建了高校風(fēng)險(xiǎn)評估管理的基本框架。林娜、張博文（2008）分析了高校內(nèi)部管理運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)與防范的現(xiàn)狀，提出了建立其防范機(jī)制的基本設(shè)想。

（三）高校風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型與評價(jià)體系研究 由于高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一直居于我國高校風(fēng)險(xiǎn)研究的主流，因此，當(dāng)前我國高校風(fēng)險(xiǎn)評估模型的研究基本是以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究為主，部分研究則涉及高校發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)、心理預(yù)警評價(jià)等。（1）高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與評估模型。徐明稚等（2012）基于現(xiàn)金流量模型構(gòu)建了高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，并以76所部屬高校的算例分析對體系適用性進(jìn)行了檢驗(yàn)，有助于對高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體預(yù)估。谷慧玲（2012）通過設(shè)置總指標(biāo)、一級指標(biāo)、二級指標(biāo)三個(gè)層次，采用專家打分的五級定性分析指標(biāo)與定量分析指標(biāo)相結(jié)合方法，設(shè)計(jì)了高校融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評價(jià)指標(biāo)體系。鄭鳴、朱懷鎮(zhèn)（2007）采用Logistic回歸分析與BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)分別構(gòu)建了兩種高校貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，對31個(gè)地區(qū)的整體高校情況進(jìn)行研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，Logistic回歸模型在識(shí)別與預(yù)警高校貸款風(fēng)險(xiǎn)上總體優(yōu)于BP模型。（2）高校發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評估模型。陳建華（2004）從環(huán)境要素風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部資源風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)出風(fēng)險(xiǎn)和競爭風(fēng)險(xiǎn)四類風(fēng)險(xiǎn)種類的9個(gè)準(zhǔn)則層和31個(gè)指標(biāo)層指標(biāo)，構(gòu)建了非重點(diǎn)高校生存與發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)的評估指標(biāo)體系。李望平和肖東生（2005）基于對一般組織風(fēng)險(xiǎn)管理理念與高校組織特點(diǎn)的總結(jié)，從環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)域和風(fēng)險(xiǎn)暴露三個(gè)部分構(gòu)建了高校發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)的基本評估框架。王旭（2013）依照“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-評價(jià)-防范”思路，識(shí)別出民辦高校辦學(xué)的政策、市場、管理、質(zhì)量和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等5大類15個(gè)子類的風(fēng)險(xiǎn)要素，采用AHP層次分析法進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重評價(jià)分級，并從政府管理視角針對強(qiáng)度、半強(qiáng)度和弱度風(fēng)險(xiǎn)分別設(shè)計(jì)了防范機(jī)制。此外，謝凌凌、龔怡祖（2009）基于高校利益相關(guān)者，分別設(shè)置警源指標(biāo)、警兆指標(biāo)和警情指標(biāo)，構(gòu)建了高校風(fēng)險(xiǎn)心理預(yù)警指標(biāo)體系。

四、結(jié)論

基于對高校風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)、研究流派、研究領(lǐng)域的梳理，縱觀現(xiàn)有研究成果，高校風(fēng)險(xiǎn)研究已經(jīng)逐步體現(xiàn)出理論基礎(chǔ)多學(xué)科化、研究流派多樣化和研究領(lǐng)域?qū)崉?wù)化的發(fā)展趨勢，然而，相關(guān)研究依然存在一些不足，尚待未來研究予以拓展。

一是高校風(fēng)險(xiǎn)管理研究理論基礎(chǔ)尚需實(shí)現(xiàn)多學(xué)科理論的結(jié)合運(yùn)用?，F(xiàn)有高校風(fēng)險(xiǎn)管理研究依然以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為主要理論基礎(chǔ)，但高校風(fēng)險(xiǎn)并非單一學(xué)科領(lǐng)域的研究問題，不僅涉及管理學(xué)內(nèi)容，也涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、心理學(xué)和高等教育學(xué)等多學(xué)科研究范疇。雖然當(dāng)前已有部分學(xué)者（如謝凌凌、龔怡祖，2010）開始嘗試結(jié)合諸多學(xué)科理論進(jìn)行分析，但綜合運(yùn)用管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、社會(huì)學(xué)、心理學(xué)和高等教育學(xué)等多學(xué)科知識(shí)，結(jié)合利益相關(guān)者理論、委托代理理論、廉政管理理論和高等教育理論等基礎(chǔ)理論，將這些理論依據(jù)貫穿于高校風(fēng)險(xiǎn)研究內(nèi)容中，深入探討高校風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理與防范預(yù)警問題，有助于實(shí)現(xiàn)高校風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管理系統(tǒng)理論框架的構(gòu)建，將是未來研究需要拓展之處。

二是高校風(fēng)險(xiǎn)管理研究流派尚待擴(kuò)展，內(nèi)容還需深入。從當(dāng)前研究流派上看，高校風(fēng)險(xiǎn)管理研究依然以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究為主流，高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)固然重要，但是過度聚焦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，容易忽略高校其他資產(chǎn)管理，尤其是軟性資產(chǎn)管理上所存在的風(fēng)險(xiǎn)，例如，高校教學(xué)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、教師建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)和學(xué)生心理健康風(fēng)險(xiǎn)等，而這些軟資產(chǎn)的管理恰恰對高校未來發(fā)展具有重要影響。盡管當(dāng)前研究已逐步對民辦高校辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)等略有關(guān)注，部分學(xué)者還對高校教育質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)（如楊煒長，2010）和高?？萍汲晒D(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)（如王立英等，2007，2008）等進(jìn)行了研究。但這種研究多停留在理論分析上，對相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的評估與針對性控制策略等實(shí)踐操作性問題的研究則還較為欠缺。因此，進(jìn)一步擴(kuò)展高校風(fēng)險(xiǎn)研究流派，深入探討各個(gè)流派的內(nèi)容，將是未來高校風(fēng)險(xiǎn)研究的拓展方向之一。

三是高校風(fēng)險(xiǎn)管理研究領(lǐng)域方面，理論分析尚待系統(tǒng)化，實(shí)證研究還需全面化和可操作化。當(dāng)前高校風(fēng)險(xiǎn)理論研究基本上還是借鑒企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究從高校視角進(jìn)行的傳統(tǒng)管理學(xué)研究。然而，在當(dāng)前復(fù)雜社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和教育改革背景下，綜合考慮高校及其利益相關(guān)者的利益需求，構(gòu)建系統(tǒng)的高校風(fēng)險(xiǎn)理論框架是順應(yīng)高等教育發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。此外，當(dāng)前除高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)研究涉及評估模型的構(gòu)建外，對其他風(fēng)險(xiǎn)的研究基本是以理論分析為主，尚未涉及評價(jià)指標(biāo)和評估模型的構(gòu)建，即使是已有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型也極少有基于“警源-警情-警兆”三維構(gòu)建的財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合的綜合評價(jià)模型，而風(fēng)險(xiǎn)評估卻是制定有效風(fēng)險(xiǎn)防范策略的基礎(chǔ)。因此，順應(yīng)高等教育發(fā)展需求，形成系統(tǒng)的理論框架，構(gòu)建可操作化的實(shí)證模型，亦是未來高校風(fēng)向之一。

［1］ 徐明稚、張丹、姜曉璐：《基于現(xiàn)金流量模型的高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系》，《會(huì)計(jì)研究》2012年第7期。

［2］ 周鴻、龍靚：《我國高校融資風(fēng)險(xiǎn)管理模型的設(shè)計(jì)》，《統(tǒng)計(jì)與決策》2008年第20期。

［3］ 陳建華：《非重點(diǎn)高校生存與發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)的評估》，《統(tǒng)計(jì)與決策》2004年第3期。

［4］ 黃加文、周劍萍：《防范高校師資隊(duì)伍建設(shè)投資風(fēng)險(xiǎn)》，《科技進(jìn)步與對策》2003年第7期。

［5］ 謝凌凌、龔怡祖：《高校風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理：多學(xué)科邏輯推演》，《高教探索》2010年第1期。

［6］ 周躍華：《高校建設(shè)投資的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與內(nèi)部控制》，《教育發(fā)展研究》2007年第11期。

［7］ 楊煒長：《利益相關(guān)者視角下民辦高校辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)的防范》，《高等教育研究》2012年第9期。

［8］ 翟華云、鄭軍：《基于利益相關(guān)者視角的高校財(cái)務(wù)治理模式研究》，《商業(yè)時(shí)代》2012年第13期。

［9］ 梁戈、鐘晨音：《非理性的繁榮：高校資金風(fēng)險(xiǎn)的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析》，《教育與經(jīng)濟(jì)》2006年第3期。

［10］ 李釗：《防范辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn):政府和民辦高校的責(zé)任》，《高等教育研究》2007年第11期。

［11］ 李雄鷹：《高校趨同化發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避》，《蘭州大學(xué)學(xué)報(bào)》（社會(huì)科學(xué)版）2012年第6期。

［12］ 李福華：《高等學(xué)校人才引進(jìn)政策與人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)》，《清華大學(xué)教育研究》2010年第1期。

［13］ 張劍波、潘留仙：《民辦高校兼職教師中的道德風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避探析》，《現(xiàn)代大學(xué)教育》2006年第5期。

［14］ 李浩、陳申華：《高校負(fù)債經(jīng)營招生風(fēng)險(xiǎn)防范研究》，《高教探索》2010年第1期。

［15］ 李艷等：《基于PCA-RBF網(wǎng)絡(luò)的高校保密項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測》，《科技管理研究》2011年第5期。

［16］ 劉永林、李燕：《我國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防范研究》，《科學(xué)管理研究》2013年第2期。

［17］ 胡建波：《關(guān)于構(gòu)建高校全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探析》，《西北大學(xué)學(xué)報(bào)》（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）2008年第6期。

［18］ 李望平、肖東生：《高校發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)評估框架的建構(gòu)》，《高等工程教育研究》2005年第4期。

［19］ 柳清秀：《高校風(fēng)險(xiǎn)管理》，中國言實(shí)出版社2009年版。

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［21］ HEFCE. Risk Management Guidance: Risk Prompt List for Higher Education Institutions, 2008．

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