慕鐸　李響

摘 要：信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義：一方面是指借款人是否如約對貸款進(jìn)行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成從而導(dǎo)致銀行危機(jī)的可能性。商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為最終經(jīng)營目標(biāo)的企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的絕對比重，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小直接關(guān)系著商業(yè)銀行是否能夠正常經(jīng)營。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2014）04（c）-0224-02

1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

近幾年來，我國貸款業(yè)務(wù)正在迅速發(fā)展，業(yè)務(wù)運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)管理在很大程度上繼承著傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的方法，這顯然存在著一些敝端。在國外，貸款業(yè)務(wù)已有著幾十年的發(fā)展歷程，這已經(jīng)成為一種很成熟的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，這些國家的風(fēng)險(xiǎn)管理體系擁有著許多值得我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行比較借鑒的地方。以美國為首的西方國家的信用管理體系給我國商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了啟示。根據(jù)我國當(dāng)前的基本情況，本國商業(yè)銀行應(yīng)該適當(dāng)借鑒國外的風(fēng)險(xiǎn)管理模式在合理安排商業(yè)銀行的資產(chǎn)的流通性、建立和完善信用體系、重點(diǎn)把好質(zhì)押關(guān)、穩(wěn)步發(fā)展貸款資產(chǎn)證券化等方面來防止貸款所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

2.1 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)因分析

2.1.1 銀行基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料嚴(yán)重缺乏

目前，許多商業(yè)銀行管理工作混亂，基礎(chǔ)工作做不到位，致使信貸檔案資料缺漏現(xiàn)象較為嚴(yán)重。因?yàn)槿鄙僬髑笠约罢{(diào)查借款人資信的有效資料，銀行很難對借款人的資產(chǎn)、個(gè)人收入的平穩(wěn)性、完整性和還款意愿等資信情況作出確切的判斷，不但增加了收貸的難度，而且也擴(kuò)大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2 銀行信貸內(nèi)控機(jī)制不健全

建立健全的銀行信貸內(nèi)控機(jī)制是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。但是，我國銀行業(yè)至今還沒有有效地建立和運(yùn)作這種內(nèi)控機(jī)制。從貸款的流程方面來看，貸款的“三查”制度執(zhí)行力度還不夠，走形式，流于表面，這表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵階段—— 貸前調(diào)查階段。銀行并沒有系統(tǒng)的量化客戶的初選標(biāo)準(zhǔn)，不能通過預(yù)測現(xiàn)金流的方式進(jìn)行初選客戶；二是貸款審報(bào)、審批以及發(fā)放的階段存在許多的不足；三是在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)—— 貸后檢查環(huán)節(jié)，信貸人員往往只重視書面材料，對企業(yè)動(dòng)態(tài)變化的應(yīng)變能力不足，以至于貸款預(yù)警機(jī)制無法迅速、敏銳地做出反應(yīng)。

2.1.3 缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制

我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)長久以來都是在手工操作的基礎(chǔ)上進(jìn)行。通過信息逐層上報(bào)、指令逐層下達(dá)的回旋式操作流程已經(jīng)嚴(yán)重地束縛了決策層對信貸業(yè)務(wù)的科學(xué)管理。正在由傳統(tǒng)信貸管理向集約化、科學(xué)化、現(xiàn)代化管理方式轉(zhuǎn)變。但是由于受管理體系、技術(shù)條件和人員素質(zhì)等因素的限制，商業(yè)銀行的事前風(fēng)險(xiǎn)控制工作相對比較薄弱，很難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”的工作落到實(shí)處。許多商業(yè)銀行并沒有開始啟用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)，對于早期存在風(fēng)險(xiǎn)的防范也幾乎是一片空白，主要是通過貸款風(fēng)險(xiǎn)度、單個(gè)貸款比例和不良貸款比例等數(shù)據(jù)，反映和監(jiān)測信貸質(zhì)量的一系列指標(biāo)來約束各商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)的信貸行為，以達(dá)到對商業(yè)銀行信貸規(guī)模和信貸質(zhì)量的控制。但這種監(jiān)控側(cè)重于對粗放型銀行經(jīng)營行為的約束，不能很好的適應(yīng)國內(nèi)銀行經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)變，于此同時(shí)也不符合現(xiàn)代化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢。

2.2 我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的外因分析

2.2.1 尚未真正建立健康的社會(huì)信用體系

由于當(dāng)今社會(huì)普遍缺乏信用道德規(guī)范，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境并不完善，這直接給國有銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了巨大困難。目前，我國雖然建立了大客戶零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，但信息不對稱的現(xiàn)象依然十分普遍。

2.2.2 金融體系的滯后性制約了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控

首先，市場融資機(jī)制發(fā)展十分緩慢。目前，我國金融結(jié)構(gòu)體系還很不完善，尤其突出的問題就是直接金融比重相對過低，間接金融過分依賴于銀行投入的融資。這一現(xiàn)象導(dǎo)致本不發(fā)達(dá)的資本市場提供給企業(yè)融資的渠道更加狹窄，商業(yè)銀行資金融通的壓力變得更大；同時(shí)，銀行大量資金都集中在信貸方面，如果經(jīng)濟(jì)不景氣，就很有可能造成大量的不良資產(chǎn)。其次，金融市場尚不發(fā)達(dá)，金融工具還很缺乏。我國目前實(shí)行較嚴(yán)格的金融管制措施，同時(shí)分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)監(jiān)管也束縛了銀行業(yè)務(wù)的拓展能力，金融創(chuàng)新能力缺乏。商業(yè)銀行資金運(yùn)用主要集中于貸款，但缺少有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)化解和轉(zhuǎn)移工具手段。最后，金融監(jiān)管力度還有待加強(qiáng)。銀行同行業(yè)間的競爭十分混亂，致使企業(yè)多頭開戶、多頭貸款的現(xiàn)象嚴(yán)重，使銀行無法確切了解企業(yè)目前真正的財(cái)務(wù)狀況，信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之激增。

2.2.3 政府行政干預(yù)過多

經(jīng)過研究證明，地方政府干預(yù)是導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的最主要原因之一。20世紀(jì)80年代以來，銀行信貸資金財(cái)政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)市場風(fēng)險(xiǎn)和投資經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。我國商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)域劃分，各級(jí)銀行都會(huì)受到當(dāng)?shù)卣南拗?，這就增強(qiáng)了政府干預(yù)的可能性。行政干預(yù)導(dǎo)致銀行難以落實(shí)貸款自主權(quán)，銀行成為提供財(cái)政資金的口袋和企業(yè)轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的犧牲品。甚至有些地方政府將能否快速發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的期望寄托于銀行貸款數(shù)量的多少，為了提高任職期間的政績，大部分地方官員千方百計(jì)地使銀行放出貸款，銀行一但將貸款發(fā)放，就如同掉進(jìn)了無底洞，因?yàn)檫@些項(xiàng)目通常由地方財(cái)政支出，而地方財(cái)政幾乎每年都在透支，拆了東墻去填補(bǔ)西墻，如果銀行終止貸款就會(huì)得不償失，所以只能給企業(yè)展期或是要求企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組。地方政府過度干預(yù)導(dǎo)致銀行貸出的很多貸款都不合規(guī)范，這也大大增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3 美國花旗銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法及比較分析

西方商業(yè)銀行發(fā)展時(shí)間較長，在漫長的發(fā)展過程中逐漸建立了一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育了許多優(yōu)秀的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才，他們在運(yùn)作的過程中不但有效地降低了本國的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，而且還為我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了寶貴的值得借鑒參考的經(jīng)驗(yàn)。endprint

3.1 花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

花旗銀行在董事會(huì)管理層面設(shè)有獨(dú)立董事組成的風(fēng)險(xiǎn)資本及子公司委員會(huì)，由8位獨(dú)立董事組成，他們負(fù)責(zé)公司整體的治理及風(fēng)險(xiǎn)管理問題，監(jiān)督公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)。管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)檢查和復(fù)核全體風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況。下設(shè)有市場風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和信貸政策委員會(huì)，對各業(yè)務(wù)部門的具體風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行分級(jí)管理。

3.2 花旗銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式

第一，必須樹立關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)理念。

（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防勝于風(fēng)險(xiǎn)治理。

（2）積極的商業(yè)促銷行為勝于消極的風(fēng)險(xiǎn)回避行為。

（3）主動(dòng)的設(shè)定目標(biāo)市場勝于在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后被動(dòng)的補(bǔ)救。

第二，花旗銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。

（1）實(shí)行積極的信貸管理。通過趨勢分析認(rèn)識(shí)其生命周期，如：是處于成長期還是成熟期或者是衰退期，來確定對其是否禁入：對產(chǎn)品所涉及的貿(mào)易、交易、融資、運(yùn)輸?shù)冗M(jìn)行分析，地理因素分析、債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)衡量等等，通過組合分析管理達(dá)到所期望的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。

（2）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)衡量系統(tǒng)，用現(xiàn)代方法衡量風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行行業(yè)趨勢和結(jié)構(gòu)分析、管理分析、金融分析和競爭地位分析，準(zhǔn)確衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（3）認(rèn)準(zhǔn)目標(biāo)市場?；ㄆ煦y行認(rèn)為，目標(biāo)市場是由銀行的商業(yè)策略決定的；對宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)環(huán)境的評價(jià)應(yīng)落腳于選擇客戶，為客戶提供適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品和服務(wù)。

3.3 花旗銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理帶給我們的啟示

（1）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)有機(jī)的系統(tǒng)工程，其各個(gè)環(huán)節(jié)都是不可或缺的組成部分。從實(shí)際情況上看，一筆壞賬總是或多或少的存在著一系列的問題，而不是單一的某個(gè)問題。每個(gè)環(huán)節(jié)的盡職操作都是對之前環(huán)節(jié)可能存在的操作失誤的一種彌補(bǔ)。

（2）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)口應(yīng)當(dāng)適當(dāng)前移。

由于對市場競爭的研究和分析尚未成型，對市場發(fā)展趨勢的研究與判斷缺乏，造成在業(yè)務(wù)拓展時(shí)缺少明確的目標(biāo)客戶。因此能做什么就做什么，碰到誰就是誰成為我們的最大特點(diǎn)。當(dāng)與客戶發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，我們往往并沒有做好準(zhǔn)備去與這一類客戶發(fā)展業(yè)務(wù)。甚至不清楚即將面臨的風(fēng)險(xiǎn)是什么、在哪里，怎樣才可以有效地防范、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)競爭中，我們不知道是否應(yīng)該歸功于競爭成功，亦或是其他銀行的主動(dòng)退出。

（3）應(yīng)當(dāng)深刻認(rèn)識(shí)“行業(yè)”在信貸中的意義。其意義在于選對一個(gè)行業(yè)也就選對了一群客戶，也在于有計(jì)劃有步驟的發(fā)展、滲透客戶合理的確定退出策略。

選擇一個(gè)朝陽行業(yè)中的優(yōu)良客戶，其風(fēng)險(xiǎn)是相對較小的。以房地產(chǎn)貸款為例就能說明問題。根據(jù)不同的行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行不同的風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)其不同的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容進(jìn)行預(yù)先的風(fēng)險(xiǎn)防范指導(dǎo)，選定不同的信貸產(chǎn)品。下屬機(jī)構(gòu)在確定的行業(yè)中選擇發(fā)展客戶，進(jìn)行客戶和業(yè)務(wù)滲透。明確一個(gè)禁入的或退出的領(lǐng)域同樣極其重要。這樣，我們才能不為眼前利益所動(dòng)，不上當(dāng)受騙，及時(shí)的全身而退。

（4）改革考核方法，從根本上改變盲目擴(kuò)張導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

國有企業(yè)由于受到體制的影響，將“發(fā)展”作為其“第一要?jiǎng)?wù)”。由于受到業(yè)務(wù)擴(kuò)張的壓力，我們不到真正出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)侯不愿意收貸款。寧愿相信其沒有風(fēng)險(xiǎn)也不愿相信其是有風(fēng)險(xiǎn)的，這也致使我國商業(yè)銀行的信貸人員愿意聽信企業(yè)的介紹而不是去主動(dòng)收集、主動(dòng)分析企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)和發(fā)展?fàn)顩r。有些甚至認(rèn)為只要有抵押或質(zhì)押便萬事大吉。如果一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就很難收到貸款。因此，當(dāng)前最重要的就是改革現(xiàn)有的國有企業(yè)考核管理模式。

（5）做好兩個(gè)預(yù)案。

應(yīng)細(xì)分具體情況并且準(zhǔn)確把握貸款的實(shí)際用途，明確是階段性使用還是長期占用，并設(shè)計(jì)配套的管理方案，對其實(shí)施不同的管理和監(jiān)控。對于階段性使用的貸款，則應(yīng)當(dāng)事先做好貸款回收的預(yù)案。明確還款的來源、收回款項(xiàng)的途徑以及時(shí)間安排等問題，并進(jìn)行全程跟蹤。還應(yīng)當(dāng)對所有的貸款做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，如果一旦出現(xiàn)異常情況即可啟動(dòng)，快速做出反應(yīng)，這樣就掌握了處理風(fēng)險(xiǎn)的先機(jī)。

4 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

4.1 提高員工業(yè)務(wù)能力、加強(qiáng)員工行業(yè)素質(zhì)

我國各商業(yè)銀行應(yīng)定期組織信貸人員對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行學(xué)習(xí)，建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的銀行信貸文化，加強(qiáng)員工對責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。同時(shí)員工也應(yīng)做到不以權(quán)謀私，而以國家和企業(yè)的利益為出發(fā)點(diǎn)，保證每筆貸款業(yè)務(wù)的有效性和準(zhǔn)確性。在信貸審批管理方面，信貸部門經(jīng)理應(yīng)做到對各個(gè)環(huán)節(jié)仔細(xì)審核，努力降低貸出款項(xiàng)的壞賬可能性。

4.2 完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合國內(nèi)外先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，有效利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng)，在現(xiàn)有客戶源和歷史數(shù)據(jù)上，構(gòu)建包含企業(yè)經(jīng)營信息、申請貸款額度、借款清償情況的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并制作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析和信用評級(jí)機(jī)制，建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

4.3 建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)

（1）獨(dú)立的審批部門。建立獨(dú)立的審批部門，將信貸審批制度真正落實(shí)到實(shí)處，明確貸款審查部門的工作職責(zé)、工作范圍和工作目標(biāo)，規(guī)范審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批程序、審批權(quán)限和審批責(zé)任。設(shè)立具有較高專業(yè)化程度的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的管理，如資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、信貸政策制定部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、業(yè)務(wù)管理部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等，各部門應(yīng)當(dāng)分工明確，各盡其責(zé)，在業(yè)務(wù)上相互溝通、相互協(xié)作、互相監(jiān)督。

（2）獨(dú)立的管理部門。為了提高信貸業(yè)務(wù)的審批質(zhì)量，強(qiáng)化信貸審批的責(zé)任約束，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)，則需要我們建立獨(dú)立的信貸管理部門。在風(fēng)險(xiǎn)控制中充分發(fā)揮專家審批制度的作用，通過建立專職貸款審批人制度，從而達(dá)到對信貸業(yè)務(wù)的管理。凡是具有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的各級(jí)機(jī)構(gòu)，都必須配有一定數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的貸款審批人。貸款審批人立足于商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則，以國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)以及信貸經(jīng)營策略為基礎(chǔ)，審查每一筆待批信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)及商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)未來可能帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)匹配程度及風(fēng)險(xiǎn)可控性，決定是否應(yīng)該批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。

（3）獨(dú)立的評估部門。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評估需要銀行科學(xué)、獨(dú)立、客觀地量化評估每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)狀況，由獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的評估部門來完成，有利于確保貸款風(fēng)險(xiǎn)評估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性。

5 結(jié)論

近年來，我國貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)管理在一定程度上依然繼承著傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的操作方法，顯然存在著很大敝端。而在國外，貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)有著幾十年的發(fā)展歷程，形成了一種很成熟的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面擁有許多值得我國商業(yè)銀行進(jìn)行比較借鑒的地方。商業(yè)銀行自身雖然早已意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)的存在，但重要的是科學(xué)合理的評估貸款的風(fēng)險(xiǎn)，從流動(dòng)性安排、抵押品審核等多方面把關(guān)；嚴(yán)格按照信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的要求和規(guī)范管理貸款。同時(shí)，相關(guān)管理部門還應(yīng)該完善信貸法規(guī)、強(qiáng)化對商業(yè)銀行貸款的監(jiān)管、提升借款人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)政策調(diào)控等。

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