葉瑞瑞

[摘要]現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是確保銀行安全的基礎(chǔ)，是銀行盈利的重要保障。所以要想確保銀行系統(tǒng)安全運(yùn)行，避免銀行發(fā)生損失，就需要對(duì)銀行的安全系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。除此之外，要想提高銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力促進(jìn)銀行的健康發(fā)展，還需要不斷加強(qiáng)對(duì)金融制度的完善和改革，這對(duì)有效提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。目前我國(guó)銀行在發(fā)展中還面臨著不少風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了銀行發(fā)展，影響了我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。本文就對(duì)銀行發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析來(lái)提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，并提出促進(jìn)金融行業(yè)發(fā)展的制度改革方案，為我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展和保證金融行業(yè)的穩(wěn)定建言獻(xiàn)策。

[關(guān)鍵詞]現(xiàn)代商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；金融制度改革；對(duì)策

隨著社會(huì)的發(fā)展，商業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)種類(lèi)越來(lái)越多，越來(lái)越復(fù)雜。同時(shí)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深化給各商業(yè)銀行之間帶來(lái)了更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)。但是由此帶來(lái)的各種操作領(lǐng)域以及信譽(yù)方面的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多，商業(yè)銀要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，就首先需要做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策研究和管理，此外還要對(duì)自身的發(fā)展進(jìn)行不斷改革創(chuàng)新，做到在很好保證自身安全的基礎(chǔ)上，通過(guò)科學(xué)的金融管理制度來(lái)贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

一、我國(guó)商業(yè)銀行目前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行和其他行業(yè)不同，其資金主要來(lái)源是社會(huì)資金，自有資金成分少，屬于高負(fù)債經(jīng)營(yíng)企業(yè)。一旦在經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，管理工作落實(shí)不到位，就會(huì)引發(fā)其經(jīng)營(yíng)危機(jī)。因此要在充分了解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)有效的方法進(jìn)行管理。目前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)

這是由于商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)不善或者是員工業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，也有可能是內(nèi)部程序和外部事件引起的一種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，具有較強(qiáng)的主觀性。這一風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型又可以分為內(nèi)部系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、操作失誤風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)以及流程風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，還有來(lái)自于商品價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)上流動(dòng)的商品價(jià)格變動(dòng)使銀行投資的經(jīng)濟(jì)收益受到資金縮水的情況，其中最主要的是商業(yè)銀行在股票、證券和保險(xiǎn)中的投資以及這些投資手段中的衍生工具。所以銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自方方面面，人為因素的操作不當(dāng)也會(huì)給商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴(yán)重?fù)p失，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理工作勢(shì)在必行。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)，它存在于商業(yè)銀行所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易方或債權(quán)人不能按照合同規(guī)定在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)履行相應(yīng)的義務(wù)，進(jìn)而給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大損失。信用風(fēng)險(xiǎn)是復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，具有不可知性和難以控制性。除了存在于商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)中，在間接信用貸款、股票市場(chǎng)交易中也是存在的。我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)中存在著中長(zhǎng)期貸款比例大、信貸集中且數(shù)額過(guò)多以及貸款期限錯(cuò)配等特點(diǎn)，更不利于風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及投資由于市場(chǎng)價(jià)格因素變動(dòng)引起的損失風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。一般常見(jiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要組成部分是股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)以及商品交換風(fēng)險(xiǎn)。股票風(fēng)險(xiǎn)是指股票價(jià)格的下跌導(dǎo)致的商業(yè)銀行股票投資的經(jīng)濟(jì)損失。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在利用外幣進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或者商業(yè)投資時(shí)，遇到匯率變化，可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。商品交換風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)上的交換商品由于價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)損失的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在于證券衍生品和利率衍生品等金融衍生工具里，還廣泛存在于以商品、股權(quán)、期貨以及外匯等為代表的正規(guī)證券衍生工具中。目前我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系還不健全，難以對(duì)證券衍生品進(jìn)行規(guī)范價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作難上加難。

二、促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)有效管理的具體對(duì)策

（一）加強(qiáng)對(duì)銀行的內(nèi)部治理，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)管理組織是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的直接承擔(dān)者，商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織不僅促使風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)化更有利于促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率的提高。首先，對(duì)銀行董事會(huì)的組成結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理優(yōu)化，確保董事會(huì)的管理職能，其次還要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)的完善，合理分配風(fēng)險(xiǎn)管理組織的職能，確定分工。最后在建立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織管理工作中，還要充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，注重加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的員工以及中高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行風(fēng)尚道德監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督力度

根據(jù)針對(duì)商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行要想在發(fā)展中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，做到加強(qiáng)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督起著決定性的作用。所以要制定商業(yè)銀行內(nèi)部的系統(tǒng)操作、員工道德風(fēng)尚、投資理財(cái)以及信貸政策等方面進(jìn)行全面的管理制度。另外，對(duì)這些方面制度落實(shí)工作中的各方面因素加強(qiáng)管理。除此之外要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織的監(jiān)督管理，促使他們?cè)诠芾碇凶龅娇茖W(xué)管理、透明化管理，真正做到能夠降低商業(yè)銀行發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）做好對(duì)影響市場(chǎng)價(jià)格因素的分析，理性投資理財(cái)

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)很大部分來(lái)自于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并且商業(yè)銀行主要的盈利方式是進(jìn)行市場(chǎng)投資。所以為規(guī)避商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)投資中的風(fēng)險(xiǎn)，就需要銀行相關(guān)部門(mén)做好對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)信息、國(guó)家投資發(fā)展政策、居民市場(chǎng)需求等影響市場(chǎng)價(jià)格因素的分析，做到在投資中能夠最大限度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，取得盈利。此外，銀行投資部門(mén)還要制定出科學(xué)的投資制度，在分析市場(chǎng)行情的基礎(chǔ)上，及時(shí)調(diào)整投資方向，合理配置投資份額。

三、商業(yè)銀行金融制度改革的方向和對(duì)策

（一）做好商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的制定和監(jiān)測(cè)

一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展在一定程度上受到央行政策的制約。央行在發(fā)展中設(shè)置有專(zhuān)門(mén)的金融行業(yè)分析部門(mén)進(jìn)行對(duì)我國(guó)的投資提供參考和指導(dǎo)。所以我國(guó)的商業(yè)銀行也可以進(jìn)行借鑒，設(shè)置自己的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)，對(duì)銀行的投資實(shí)行連續(xù)性的監(jiān)測(cè)，然后進(jìn)行階段性投資情況分析，及時(shí)總結(jié)出投資變化周期和央行頒布市場(chǎng)價(jià)格信息之間的關(guān)系變化，對(duì)下一步投資做出正確判斷。此外，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的構(gòu)建還可以對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行智能存檔，對(duì)信用狀況不良的客戶(hù)進(jìn)行標(biāo)記。

（二）調(diào)整商業(yè)銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，提高管理水平

做好商業(yè)銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，提高管理水平，不僅能夠促進(jìn)商業(yè)銀行整體結(jié)構(gòu)合理，減少內(nèi)部人員濫用職權(quán)進(jìn)行信貸活動(dòng)，提高商業(yè)銀行總體的運(yùn)作水平，而且可以減少商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，減少由于風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。所以，要根據(jù)商業(yè)銀行發(fā)展需要，精簡(jiǎn)結(jié)構(gòu)、明確職能、合理分工，對(duì)職工的工作進(jìn)行監(jiān)督，實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，對(duì)不合乎銀行職工素質(zhì)規(guī)定的員工進(jìn)行處分。除此之外，還要提高管理人員的管理水平，這就需要對(duì)他們進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，促使管理工作真正落實(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展起到促進(jìn)作用。

（三）建立商業(yè)銀行投資預(yù)警機(jī)制

首先，根據(jù)本身資本的配置要求，商業(yè)銀行要對(duì)計(jì)劃的投資領(lǐng)域及投資份額建立監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)交易額和收益額的協(xié)調(diào)度超過(guò)預(yù)期，系統(tǒng)就會(huì)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警；當(dāng)?shù)陀陬A(yù)期目標(biāo)時(shí)，則發(fā)出紅色預(yù)警信號(hào)。當(dāng)商業(yè)銀行的投資中出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，要根據(jù)信號(hào)信息對(duì)投資進(jìn)行差別化分析，比對(duì)分析情況及時(shí)向上級(jí)部門(mén)反映，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避處理。此外，要在投資結(jié)束后對(duì)投資行為進(jìn)行總結(jié)，充分分析市場(chǎng)因素和政策因素對(duì)投資的影響，及時(shí)調(diào)整預(yù)警系統(tǒng)的智能處理數(shù)據(jù)數(shù)值。

結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行作為我國(guó)金融系統(tǒng)中的重要組成部分，保證其健康發(fā)展對(duì)促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的穩(wěn)定以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的投資穩(wěn)定具有重要作用。所以要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制管理，減少商業(yè)銀行發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)損失。這就需要在充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的前提下，根據(jù)商業(yè)銀行發(fā)展的特色，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的建立，加強(qiáng)涉及風(fēng)險(xiǎn)管理方面因素的管理以及保證銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)的合理優(yōu)化，來(lái)使得風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降到最低，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供安全的金融環(huán)境。

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