摘要：大型保險(xiǎn)公司因其龐大的總分公司結(jié)構(gòu)，而使其在總分公司間控制中形成特有風(fēng)險(xiǎn)。文章從保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)特性和總分公司體制的特性分析了保險(xiǎn)公司總分公司間的風(fēng)險(xiǎn)類型，基于不確定性，從人、系統(tǒng)以及人和系統(tǒng)的互動(dòng)角度，對(duì)總分公司體制下保險(xiǎn)公司所形成的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理加以深入分析。

關(guān)鍵詞：總分公司；風(fēng)險(xiǎn)；不確定性

一、 引言

因?yàn)閷?shí)踐中風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的嚴(yán)格區(qū)分是困難的，并且兩種狀態(tài)具有可轉(zhuǎn)換的特性，因此在金融風(fēng)險(xiǎn)的研究中常常并不具體區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果中潛在的變化。風(fēng)險(xiǎn)的存在產(chǎn)生了不確定性，同時(shí)不確定性也導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可能引起風(fēng)險(xiǎn)的不確定性進(jìn)行分析是風(fēng)險(xiǎn)管理和不確定性管理的重要內(nèi)容。已經(jīng)有學(xué)者逐漸把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角轉(zhuǎn)向不確性管理的視角，Stephen（2003）等提出將傳統(tǒng)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變?yōu)轫?xiàng)目不確定性管理；丁友剛等（2007）則認(rèn)為組織所面臨風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式可以是多種多樣的，但究其來(lái)源則在于自然狀態(tài)的不確定性和內(nèi)部組織行為的不確定性，而組織行為的不確定性源自于組織內(nèi)部各層級(jí)委托代理關(guān)系所固有的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；同時(shí)，環(huán)境的不確定性一直是影響組織平衡和業(yè)績(jī)的重要變量（March & Simon，1958），也是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在的重要影響因素。

二、 保險(xiǎn)公司總分公司間的風(fēng)險(xiǎn)類型

1. 公司治理風(fēng)險(xiǎn)?？偡止局贫认碌娘L(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在總公司與分公司的溝通過(guò)程中，以及分公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中。分公司和總公司溝通過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)則包括總公司對(duì)分公司關(guān)鍵崗位人員設(shè)置的失誤，分公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)向總公司報(bào)告的時(shí)間誤差以及總公司對(duì)分公司風(fēng)險(xiǎn)事件處理的誤差，這三種風(fēng)險(xiǎn)都屬于公司治理風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的本質(zhì)是一種風(fēng)險(xiǎn)匯聚安排機(jī)制（魏迎寧，2006），因此其治理結(jié)構(gòu)也變得更為復(fù)雜，而治理的重點(diǎn)則是平衡與協(xié)調(diào)各方的利益。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司多分支機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)會(huì)使這種利益關(guān)系的平衡與協(xié)作更加困難，但同時(shí)也變得更加重要。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)講，此時(shí)的公司治理結(jié)構(gòu)也成為一種風(fēng)險(xiǎn)制度安排。

從保險(xiǎn)公司整體層面來(lái)考慮，保險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)主要包括內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)、公司治理僵局的風(fēng)險(xiǎn)、公司管控薄弱的風(fēng)險(xiǎn)以及公司高管舞弊風(fēng)險(xiǎn)，但考慮到總分公司體制的特點(diǎn)，總公司的決策因?yàn)榉止镜赜蚍稚⑿远貌坏截瀼貓?zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。同時(shí)，具有監(jiān)督和控制作用的審計(jì)、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理等職能不到位，導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的產(chǎn)生，如總公司對(duì)分公司關(guān)鍵崗位人員設(shè)置的失誤，分公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)向總公司報(bào)告的時(shí)間誤差以及總公司對(duì)分公司風(fēng)險(xiǎn)事件處理的誤差?？偡止倔w制下的大型保險(xiǎn)公司由于其內(nèi)部委托代理關(guān)系是一種多層委托代理關(guān)系，初始委托人（總公司）的最優(yōu)監(jiān)督積極性和最終代理人（最下層的分支機(jī)構(gòu)）的最優(yōu)工作努力，都隨著代理鏈條的拉長(zhǎng)而遞減（張維迎，1995）。公司治理不到位，尤其是沒(méi)有達(dá)到分支機(jī)構(gòu)這個(gè)層次，使分支機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)內(nèi)部人控制的現(xiàn)象。盡管總分公司在法律上是一體的，但由于總分公司間、分支機(jī)構(gòu)間所處的環(huán)境、地位、目標(biāo)、利益訴求均不相同，從而導(dǎo)致總分公司間的利益目標(biāo)存在根本沖突。保險(xiǎn)總公司利潤(rùn)最大化與分公司費(fèi)用最大化的效用目標(biāo)沖突是導(dǎo)致分公司產(chǎn)生追求本位利益的動(dòng)機(jī)，最終可能導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)越權(quán)違規(guī)行為的發(fā)生。一個(gè)分公司所導(dǎo)致的公司治理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)因其積累的特性，隨著總公司對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)損失的承擔(dān)，會(huì)逐漸擴(kuò)散到整個(gè)保險(xiǎn)公司，對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)與償付能力形成威脅。因此，保險(xiǎn)公司總公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)管理的也是保險(xiǎn)公司治理的一部分，因此，保險(xiǎn)公司總公司在對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理時(shí)所遇到的管理和控制上的風(fēng)險(xiǎn)，即是公司治理風(fēng)險(xiǎn)的一部分。

2. 合謀風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)理論（Alchain & Demsetz，1972），總分公司體制下的保險(xiǎn)公司實(shí)質(zhì)上是一種團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)方式，即其在提供任何一款保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，都需要公司內(nèi)部各個(gè)成員——各分支機(jī)構(gòu)共同努力，以實(shí)現(xiàn)順利展業(yè)、核保、理賠等過(guò)程，并最終取得承保利潤(rùn)。同時(shí)，單個(gè)分支機(jī)構(gòu)的行為會(huì)對(duì)其他分支機(jī)構(gòu)的效率造成影響。由于最終利潤(rùn)的取得來(lái)自于眾多分支機(jī)構(gòu)的共同努力，因此單個(gè)分支機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)公司利潤(rùn)的貢獻(xiàn)就不可能精確測(cè)度，這樣造成的后果就是大量出現(xiàn)團(tuán)隊(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)（Holmstrom， 1982）狀況，即某些分支機(jī)構(gòu)會(huì)出現(xiàn)減少努力程度，增加可能的費(fèi)用水平，以保證自身利益。

大型保險(xiǎn)企業(yè)作為一個(gè)層級(jí)組織是一系列委托代理關(guān)系的連接，在任何一個(gè)層級(jí)都會(huì)出現(xiàn)代理問(wèn)題，而委托人和代理人的縱向分離問(wèn)題是困擾保險(xiǎn)理論研究多年的問(wèn)題，并且一直懸而未決。同時(shí)，審計(jì)也是一個(gè)存在于總分公司間控制的重要組成部分，是能操縱信息報(bào)告的部門，總公司-審計(jì)部門-分公司之間會(huì)形成多重委托代理關(guān)系，因此很容易造成審計(jì)部門與分公司間的合謀，即形成虛假信息來(lái)規(guī)避總公司的控制。而多重委托代理關(guān)系存在的后果就是團(tuán)隊(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的大量存在，尤其以代理人間的合謀為典型表現(xiàn)形式。

三、 保險(xiǎn)公司總分公司間風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理

管理領(lǐng)域中的不確定性是指在對(duì)未來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)，因?yàn)樾袨槿说挠邢蘩硇院托袨榈牟环€(wěn)定性而導(dǎo)致結(jié)果的不可預(yù)知。不確定性的終極來(lái)源是人，而人行為的不確定性則來(lái)源于有限理性和行為的不穩(wěn)定性。

因?yàn)榄h(huán)境、人性以及系統(tǒng)本身所具有的復(fù)雜性，所以和諧管理理論重點(diǎn)關(guān)注和分析有人參與的管理系統(tǒng)的運(yùn)行規(guī)律，以不確定性的消減和確定性的優(yōu)化為主要目的。具體來(lái)說(shuō)就是：一方面，從相對(duì)確定的事物角度出發(fā)通過(guò)優(yōu)化手段，盡可能地將不確定性轉(zhuǎn)化為確定性；另一方面，從人的不確定性——具有主觀能動(dòng)性和有限理性判斷能力角度出發(fā)通過(guò)管理工具、環(huán)境誘導(dǎo)等方法，利用人的不確定性應(yīng)對(duì)管理中的不確定性從而相對(duì)降低管理的不確定性，而綜合利用兩種方法能夠有效的應(yīng)對(duì)企業(yè)組織面對(duì)的不確定性問(wèn)題。具體地，和諧管理理論從人、物、以及人與物三個(gè)層面來(lái)對(duì)管理系統(tǒng)中的元素進(jìn)行劃分，從而形成了三種不確定性的來(lái)源：①來(lái)源于物的不確定性；②來(lái)源于人的不確定性；③來(lái)源于人物互動(dòng)所形成的不確定性。這里蘊(yùn)含了一個(gè)關(guān)鍵性的意思就是不確定性，雖然風(fēng)險(xiǎn)并不等同于不確定性，但是不確定性確實(shí)是會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，甚至是加劇風(fēng)險(xiǎn)的程度。因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理的分析在很大程度要依賴于對(duì)不確定性的分析，而作為復(fù)雜系統(tǒng)中的唯一帶有主觀能動(dòng)性的管理要素--人是不確定性的終極來(lái)源。

1. 基于人的不確定性的分析。保險(xiǎn)公司總分公司體制下的風(fēng)險(xiǎn)可以表現(xiàn)為多種多樣，如公司治理風(fēng)險(xiǎn)、合謀風(fēng)險(xiǎn)等，而在公司的具體運(yùn)營(yíng)過(guò)程中離不開(kāi)人的行為及其產(chǎn)生的后果，無(wú)論是總公司的高管層還是分支機(jī)構(gòu)的高管人員、普通員工，因此，人是風(fēng)險(xiǎn)和不確定性產(chǎn)生的最終根源。而人的行為又受其自身認(rèn)識(shí)、判斷與決策的影響。

行為經(jīng)濟(jì)學(xué)將心理學(xué)有關(guān)“行為決策”領(lǐng)域的研究以及一些所沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)的概念引入傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架 ，這仍然是以經(jīng)濟(jì)人假設(shè)為前提，即人的選擇行為擁有理性的特征，表現(xiàn)為“偏好一致性”和“效用最大化”。但是心理學(xué)家和行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家的很多研究也發(fā)現(xiàn)，與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于理性經(jīng)濟(jì)人的假設(shè)存在偏差的是，人對(duì)于包含經(jīng)濟(jì)和概率判斷的環(huán)境難以有充分的認(rèn)識(shí)和分析，因此，在此情境下的判斷決策依賴于特定的捷徑和直觀，將會(huì)導(dǎo)致最終的判斷和決策與應(yīng)有的理性之間存有比較大的差異，甚至可能產(chǎn)生系統(tǒng)性的偏見(jiàn)。

與單一公司的風(fēng)險(xiǎn)形成有所不同的是，總分公司體制下的風(fēng)險(xiǎn)形成還受到如下因素的制約，不但在一定程度上增加了不確定性，還使得人的認(rèn)識(shí)和判斷更加的難以理性。

（1）信息不對(duì)稱問(wèn)題。分公司的經(jīng)營(yíng)者比總公司的管理者更具有信息上的優(yōu)勢(shì)，而總公司通常難以及時(shí)準(zhǔn)確地獲得充分的信息，兩者之間的信息不對(duì)稱問(wèn)題促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)的形成，進(jìn)一步加劇了風(fēng)險(xiǎn)控制的難度。

（2）利益與角色沖突。分公司經(jīng)營(yíng)者的行為更多的是有利于分公司的經(jīng)營(yíng)；同時(shí)，分公司經(jīng)營(yíng)者的權(quán)威性與合法性來(lái)自于總公司的授權(quán)。沖突的雙重角色與委托代理困境使分公司經(jīng)營(yíng)者——總公司代理人有做出逆向選擇和機(jī)會(huì)主義行為的動(dòng)機(jī)，做出不利于總公司利益的行為，進(jìn)而給整個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，作為金融業(yè)一部分的保險(xiǎn)業(yè)在其經(jīng)營(yíng)上還存在自身的特性，且金融風(fēng)險(xiǎn)具有外部性特征——金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性，都給保險(xiǎn)公司實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)形成與風(fēng)險(xiǎn)控制帶來(lái)了難題。

（3）判斷的非理性行為。人本身和外部環(huán)境都是促使判斷具有非理性的特征的因素。對(duì)于總分公司體制下保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要是分公司經(jīng)理層在接受總公司授權(quán)后進(jìn)行分公司風(fēng)險(xiǎn)控制中，由于自身的判斷失誤或其他非理性判斷行為會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行不力，從而進(jìn)一步加劇風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這其中既有行為人自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的非理性因素，也有外部環(huán)境的變化促成了人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和判斷的非理性。在不確定性條件下，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)理層常常很難充分地分析包含有概率判斷的環(huán)境。在此種情境下，行為人的判斷依賴于特定的捷徑和直觀，會(huì)導(dǎo)致判斷和決策的結(jié)果與理性存在差距，從而產(chǎn)生系統(tǒng)性偏差。因此，不確定性條件下，分公司經(jīng)理層往往使用類比的方法來(lái)進(jìn)行判斷，同時(shí)對(duì)先驗(yàn)概率不敏感，常常使用小數(shù)法則，以致產(chǎn)生盲目自信的心理，而順從、跟隨的羊群效應(yīng)也會(huì)使判斷容易產(chǎn)生非理性行為。

①基于代表性偏向的判斷。由于保險(xiǎn)公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，也會(huì)有對(duì)投保人的分類以判斷其業(yè)務(wù)質(zhì)量的好壞，這就會(huì)使分支機(jī)構(gòu)的員工出于效率和成本節(jié)約的目的對(duì)一類投保人會(huì)降低核保核賠的仔細(xì)程度，從而使混在這一類的但實(shí)際業(yè)務(wù)質(zhì)量差的投保人不能被區(qū)分出來(lái)，產(chǎn)生認(rèn)知偏差，由此產(chǎn)生的判斷結(jié)果自然是屬于非理性的行為。

②基于先驗(yàn)概率的判斷。分公司經(jīng)理在以往的虛報(bào)費(fèi)用的情況沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)，則他會(huì)傾向于相信不會(huì)被發(fā)現(xiàn)，而忽視掉總有被發(fā)現(xiàn)的可能，對(duì)先驗(yàn)概率沒(méi)有應(yīng)有的敏感程度，從而會(huì)促使判斷的非理性行為的產(chǎn)生，而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)或道德風(fēng)險(xiǎn)。

③基于小數(shù)法則的判斷。在面臨不確定性決策時(shí)，由于自身?xiàng)l件與環(huán)境的限制，分公司經(jīng)理往往根據(jù)過(guò)往一次或幾次成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)進(jìn)行分析決策，采取小數(shù)法則，而忽視了小樣本片面不完善的缺陷。并且，如果以往的一次或幾次成功可能只是偶然的結(jié)果，有運(yùn)氣的成分，但是，分公司經(jīng)理將它當(dāng)成是一種必然，是自己才能或是固有的內(nèi)部條件所決定的，就會(huì)產(chǎn)生盲目自信的情況。

④基于羊群效應(yīng)的判斷。保險(xiǎn)公司龐大的科層結(jié)構(gòu)決定了其有眾多的出于不同層級(jí)的員工，這必然會(huì)有羊群效應(yīng)的產(chǎn)生。不論哪個(gè)層級(jí)的內(nèi)部員工在進(jìn)行判斷時(shí)，不可避免的會(huì)聽(tīng)取或服從其他群體的意見(jiàn)。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上保險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象非常嚴(yán)重，歸根到底，是公司決策層在產(chǎn)品業(yè)務(wù)的選擇上盲目跟風(fēng)，什么受市場(chǎng)歡迎就開(kāi)發(fā)什么樣的產(chǎn)品，而忽視保險(xiǎn)公司自身的特質(zhì)。

（4）決策的非理性行為。

①基于發(fā)生概率的決策。低估高概率事件，把它當(dāng)成無(wú)足輕重的小概率事件，從而產(chǎn)生非理性決策，忽視應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)控制，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制主要注重的是其厚尾的特性，即非常關(guān)注小概率發(fā)生，但是損失非常重大的風(fēng)險(xiǎn)，如巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。但是實(shí)際上那些發(fā)生頻率高，相對(duì)損失較少的非厚尾特征的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是至關(guān)重要的。因?yàn)檫@些風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)計(jì)量是屬于保險(xiǎn)公司償付能力范圍之內(nèi)的，但當(dāng)他產(chǎn)生責(zé)任累積，不斷擴(kuò)大時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)公司的沖擊就變得非常巨大。

②基于參考點(diǎn)的決策。以不同的參考點(diǎn)作為決策的依據(jù)，則對(duì)收益和損失會(huì)有不同的認(rèn)識(shí)，從而產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，會(huì)做出不同的決策。在行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的前景理論中，決策者在意的不是財(cái)富最終價(jià)值的多少，而是財(cái)富相對(duì)于某一參照點(diǎn)的變化增加值。

2. 基于系統(tǒng)的不確定性的分析。基于系統(tǒng)的不確定性主要體現(xiàn)為系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上的缺陷，或是流程設(shè)計(jì)的不合理。但就其原因是由于在系統(tǒng)中起著重要作用的人的有限理性，存在認(rèn)識(shí)上的不清楚，導(dǎo)致人們對(duì)于系統(tǒng)結(jié)構(gòu)或是流程設(shè)計(jì)存在認(rèn)識(shí)上的缺陷，進(jìn)而產(chǎn)生不確定性。保險(xiǎn)公司總分公司體制下，更多的依賴的是其業(yè)務(wù)規(guī)模的粗放式增長(zhǎng)，總公司對(duì)分公司的業(yè)務(wù)情況等缺少地域或信息上的優(yōu)勢(shì)，因此流程設(shè)計(jì)不符合分公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況的狀況時(shí)有發(fā)生。因此，總分公司體制從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，其本身就存在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)不合理的情況，由此而產(chǎn)生不確定性也是不可避免的。其風(fēng)險(xiǎn)形式主要體現(xiàn)為業(yè)務(wù)承保風(fēng)險(xiǎn)。但這種認(rèn)知上的不足，隨著科學(xué)技術(shù)、管理理論的逐漸發(fā)展，已經(jīng)得到了很大的改善，如標(biāo)準(zhǔn)化的流程設(shè)計(jì)大大減少了個(gè)人有限理性的缺陷，但是這種不確定卻沒(méi)有辦法完全消除，因此，仍然是產(chǎn)生不確定性，進(jìn)而形成風(fēng)險(xiǎn)的一種重要來(lái)源。基于系統(tǒng)的控制主要依靠的是契約、規(guī)則、制度等相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的控制手段，這與基于人的控制所依靠的關(guān)系、承諾、信任是不同的。

3. 基于人與系統(tǒng)互動(dòng)的不確定性的分析。基于人與系統(tǒng)互動(dòng)的不確定性是比較復(fù)雜的一種不確定性，不但包含由人所導(dǎo)致的不確定性，還包含有系統(tǒng)所引發(fā)的不確定性，并且二者是相互交織在一起，難分彼此，因而所帶來(lái)的問(wèn)題也更加復(fù)雜和多變。而且由于組織的存在，人從單獨(dú)的個(gè)人轉(zhuǎn)變?yōu)槿后w中的個(gè)人，因此其不確定性就不僅僅是個(gè)人行為的理性與非理性，而同時(shí)帶有組織的特性。金融行業(yè)尤其是保險(xiǎn)行業(yè)是典型的人與物、人與人多界面的大型機(jī)構(gòu)，從結(jié)構(gòu)性質(zhì)上屬于較不純粹的物化過(guò)程的科層管理層次，即人的“干預(yù)性”影響較大， 績(jī)效的解釋變量首先是專門化制度，而其對(duì)人的“干預(yù)性”的“轉(zhuǎn)化能力”已受到限制，組織只能進(jìn)入干預(yù)狀態(tài)，而不能“不干預(yù)”，此時(shí)存在難以解釋的績(jī)效“殘差”， 因此風(fēng)險(xiǎn)控制的核心應(yīng)是“制度設(shè)計(jì)”，其次才是“有限度的合理以及優(yōu)化”。對(duì)于保險(xiǎn)公司這樣的復(fù)雜機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵是結(jié)構(gòu)合理、流程優(yōu)化、制度設(shè)計(jì)。

因此，對(duì)于總分公司體制下的保險(xiǎn)公司而言，其風(fēng)險(xiǎn)的形成來(lái)自于不確定性，而不確定性又有三個(gè)層面，即分公司人員，尤其是高管這一人的層次、總分公司體制下的多分支結(jié)構(gòu)這一系統(tǒng)的層次，以及人與系統(tǒng)的互動(dòng)這一層次。它們有著各自不同的形成來(lái)源和風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，因此對(duì)其所采用的控制手段也是并不相同的。從上面的分析可以看出，從不確定性的角度出發(fā)來(lái)研究風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，可以在一定程度上讓風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因更加明確的凸現(xiàn)出來(lái)，而以往文獻(xiàn)對(duì)于不確定性的影響因素的研究主要是在產(chǎn)生不確定性的內(nèi)部和外部環(huán)境上，因此，結(jié)合上面章節(jié)的分析歸納出總分公司體制下保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理如下圖1所示。無(wú)論是外部環(huán)境的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、文化和社會(huì)因素，還是內(nèi)部環(huán)境的規(guī)章、制度、公司文化、職業(yè)生涯路徑等都是形成不確定性的影響因素，而不確定的產(chǎn)生又推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)的形成，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的存在也在一定程度上加劇了不確定性。

參考文獻(xiàn)：

1. 楊華江，席酉民.集團(tuán)公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理模型探討.中國(guó)軟科學(xué)，2002，（8）：61-66.

2. 席酉民，韓巍等.管理研究的系統(tǒng)性再剖析.管理科學(xué)學(xué)報(bào)，2002，（12）：1-8.

3. 丁友剛，胡興國(guó).內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理——基于組織目標(biāo)的概念解說(shuō)與思想演進(jìn).會(huì)計(jì)研究，2007，（12）.

4. 魏迎寧.人壽保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化研究.北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006.

5. 任建軍.新時(shí)期國(guó)有商業(yè)銀行的治理風(fēng)險(xiǎn).當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2010，（5）（上）：130-131

6. 喬治迪翁.保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)前沿問(wèn)題研究.北京：中國(guó)金融出版社，2007.

7. 王益誼，席酉民等.管理中的不確定性及其系統(tǒng)分析框架.管理評(píng)論，2003，（12）：45-51.

8. 席酉民，唐方成.和諧管理理論的數(shù)理表述及主要科學(xué)問(wèn)題.管理學(xué)報(bào)，2005，（5）：268-276.

9. 閻瑋斌，王慧等.國(guó)內(nèi)外常用工程項(xiàng)目管理模式概述.建筑經(jīng)濟(jì)，2007，（12），25-27.

基金項(xiàng)目：上海理工大學(xué)青年科研基金資助（基金號(hào)：1000303001）。

作者簡(jiǎn)介：張玲，上海理工大學(xué)管理學(xué)院財(cái)政金融所講師，同濟(jì)大學(xué)管理學(xué)博士。

收稿日期：2014-06-13。