黃 鶯，高 飛

(1．中國建設(shè)銀行 安徽省分行，安徽合肥230001;2．上海市閔行區(qū)人民檢察院，上海201199)

保證金質(zhì)押，在市場經(jīng)濟(jì)中，是一種較為常見的擔(dān)保方式。銀行能夠提供開立保證金賬戶的服務(wù)，然而，由于保證金賬戶的性質(zhì)未有明文規(guī)定，各家銀行對(duì)于保證金管理的規(guī)定也各有不同，目前也沒有專門的用于保證金質(zhì)押登記的部門，隨著近年來經(jīng)濟(jì)糾紛的增多，保證金賬戶內(nèi)資金被凍結(jié)、扣劃時(shí)有發(fā)生。保證金不保險(xiǎn)，對(duì)于主張保證金質(zhì)押有效性的債權(quán)人來說，無疑是飛來橫禍;好不容易查到的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，眼看著已經(jīng)要扣劃成功劃到自己賬上，結(jié)果被提起執(zhí)行異議，最終無法扣劃成功，對(duì)于沒有保證金優(yōu)先受償權(quán)的其他債務(wù)人，無疑也空歡喜一場。如何才能確保保證金的效力，保障各方利益，是本文想要探討的問題。

一、保證金優(yōu)先受償?shù)姆梢罁?jù)

一般情況下，主張對(duì)保證金具有優(yōu)先受償權(quán)，主要依據(jù)來自最高院的各類司法解釋，除了擔(dān)保法司法解釋是可以援引用于保障所有質(zhì)權(quán)人的權(quán)益外，最高院的司法解釋更重要的是為了保障銀行的質(zhì)押權(quán)。截止目前，最高院先后出臺(tái)過關(guān)于國際信用證及銀行承兌匯票保證金的扣劃問題的司法解釋或文件規(guī)定。對(duì)于保證金，總體而言，人民法院等司法機(jī)關(guān)具有凍結(jié)權(quán)，但是對(duì)于國際信用證及銀行承兌匯票保證金的扣劃權(quán)受到限制，對(duì)于其他性質(zhì)的保證金，法院一般的做法是先行扣劃，然后允許銀行或其它利害關(guān)系人提出執(zhí)行異議。

二、認(rèn)定保證金質(zhì)押生效的關(guān)鍵

1．相關(guān)協(xié)議的簽訂要規(guī)范。現(xiàn)實(shí)中，主張對(duì)保證金具有優(yōu)先受償權(quán)的絕大多數(shù)債權(quán)人都是銀行。而對(duì)于銀行來說，目前的產(chǎn)品種類繁多，常見的主合同包括銀承協(xié)議、借款合同、信用證開證合同、出具保函協(xié)議等，實(shí)踐中，銀行會(huì)視產(chǎn)品的不同簽訂不同的主合同。要注意的一點(diǎn)是，并不是保證金賬戶中存有保證金，保證金質(zhì)押就自然生效，認(rèn)定保證金質(zhì)押生效的一個(gè)重要審核依據(jù)是保證金質(zhì)押合同，因此，必須在質(zhì)押合同中清晰的寫明保證金賬號(hào)、戶名、開戶行等要素，約定好雙方的權(quán)利義務(wù)。

2．保證金賬戶的開立及進(jìn)賬應(yīng)當(dāng)明確性質(zhì)。在提出執(zhí)行異議申請(qǐng)或進(jìn)行執(zhí)行異議之訴時(shí)，法院一般會(huì)要求質(zhì)權(quán)主張人將開立保證金賬戶的開戶資料及進(jìn)賬單作為證據(jù)提供。換言之，法院要求有效保證金賬戶的另一個(gè)前提是在開立時(shí)就注明賬戶性質(zhì)為保證金;同時(shí)，每次往保證金賬戶存入資金時(shí)，也應(yīng)當(dāng)注明資金的保證金性質(zhì)。證明保證金賬戶及資金性質(zhì)的主要目的，在于向法院及其他申請(qǐng)人證明，該資金的支用受到銀行監(jiān)管，并非由賬號(hào)所有人擁有完全的使用權(quán)。存入保證金賬戶內(nèi)的資金應(yīng)當(dāng)視為已經(jīng)完成了把保證金向債權(quán)人進(jìn)行移交的動(dòng)作。

3．保證金賬戶及其賬戶內(nèi)資金金額應(yīng)當(dāng)與主合同一一對(duì)應(yīng)。這點(diǎn)是認(rèn)定非銀承保證金及國際信用證開證保證金的關(guān)鍵。由于擔(dān)保法司法解釋規(guī)定“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償?！逼渲?，特定化與移交占有是認(rèn)定保證金優(yōu)先受償?shù)膬纱笠兀虼?，資金金額與主合同一一對(duì)應(yīng)，是特定化的必然要求。實(shí)踐中，有些銀行創(chuàng)立了最高額保證金質(zhì)押方式，目前司法實(shí)踐中有觀點(diǎn)認(rèn)為，由于最高額保證金合同中擔(dān)保的債務(wù)人不特定化，最高額保證金質(zhì)押的效力不被接受。而對(duì)于以往案例中較多被否決質(zhì)押效力的按揭保證金，司法實(shí)踐中已經(jīng)有法院認(rèn)為，只要能主張按揭保證金是按照發(fā)放的按揭貸款按比例存入，即使金額有浮動(dòng)進(jìn)出(即不符合傳統(tǒng)意義上的金額特定化)，也可考慮認(rèn)定質(zhì)押有效性。筆者以為，最高額保證金質(zhì)押往往與單獨(dú)的保證合同配套使用，并非完全的不特定化。最高額保證金質(zhì)押的確權(quán)依據(jù)有兩，一為最高額范疇內(nèi)，二為在債權(quán)確定期間內(nèi)。比照物權(quán)法中對(duì)于最高額抵押的規(guī)定，在押品被查封時(shí)，最高額債權(quán)總額已經(jīng)確定，因此，對(duì)于已經(jīng)被凍結(jié)的最高額保證金賬戶，只要符合以下三點(diǎn)，應(yīng)該認(rèn)可最高額保證金的效力，一是在凍結(jié)前發(fā)生的債權(quán)，二是在債權(quán)確定期間內(nèi)發(fā)生的債務(wù)，三是總金額在最高額保證金質(zhì)押合同約定的擔(dān)保金額之內(nèi)。而且，銀行設(shè)計(jì)最高額保證金質(zhì)押合同，目的除了減少多次簽約帶來的不便以外，還有一個(gè)初衷，那就是為了集合有限的保證金比例，對(duì)某一群體的信貸業(yè)務(wù)提供較高比例的擔(dān)保，這種較高的擔(dān)保比例，是一一對(duì)應(yīng)的保證金質(zhì)押所無法比擬的，也是維系產(chǎn)品安全的有力手段。一旦理論上認(rèn)可銀行對(duì)最高額保證金的質(zhì)押成立，信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保金額將由一一對(duì)應(yīng)的固定比例增大到100%，將大大降低中小企業(yè)的融資成本和門檻。

三、目前司法環(huán)境中確保保證金效力的建議

1．要密切關(guān)注保證金的理論與實(shí)踐。在法院沒有對(duì)最高額保證金質(zhì)押合同的質(zhì)押效力予以正式認(rèn)可之前，盡量采用一一對(duì)應(yīng)的質(zhì)押合同簽訂及管理方式，除了要規(guī)范保證金在賬戶的開戶及進(jìn)賬以外，還可通過為保證金戶設(shè)置子賬戶，明確每筆子賬戶擔(dān)保債項(xiàng)的具體金額，將保證金與擔(dān)保債權(quán)一一對(duì)應(yīng)。對(duì)于按揭保證金，如果他項(xiàng)權(quán)證到位以后，釋放出的相應(yīng)保證金應(yīng)當(dāng)及時(shí)劃轉(zhuǎn)到開發(fā)商的其他賬戶，不要在保證金賬戶中進(jìn)行保證金劃轉(zhuǎn)之外的其他開支，避免法院審核時(shí)因明細(xì)過于復(fù)雜而不認(rèn)定保證金賬戶的特定化。

2．要更多的采用能夠被法院認(rèn)可的質(zhì)押方式。除了簽訂保證金質(zhì)押合同以外，與保證金質(zhì)押類似的一種擔(dān)保方式為存單質(zhì)押。由于存單質(zhì)押的轉(zhuǎn)移占有較保證金賬戶更易被法院接受。因此，以存單質(zhì)押代替保證金質(zhì)押，是一個(gè)較好的確保質(zhì)押有效性的選擇。但要注意的是，一旦因要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)而對(duì)存單內(nèi)資金進(jìn)行扣劃，就需要重新簽訂存單質(zhì)押合同，避免合同約定的質(zhì)押金額與存單金額不一致。

3．應(yīng)充分運(yùn)用銀行內(nèi)部戶的作用。在發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人或債務(wù)人存在違約可能時(shí)，如果保證金質(zhì)權(quán)人為銀行，可以通過宣布貸款提前到期，扣劃保證金賬戶內(nèi)資金。如果擔(dān)心行使扣劃權(quán)會(huì)帶來其他法律糾紛，可以先行扣至銀行內(nèi)部賬戶，由于已經(jīng)存入銀行內(nèi)部賬戶，法院一般不會(huì)對(duì)該資金的轉(zhuǎn)移占有不予認(rèn)可。如果保證金質(zhì)權(quán)人為非銀行客戶，銀行可以充分利用資金監(jiān)管產(chǎn)品，如果監(jiān)管產(chǎn)品開設(shè)有專門的內(nèi)部賬戶，將保證金賬戶直接納入此類賬戶管理，將會(huì)極大的利于非銀行客戶保證金質(zhì)押權(quán)的保障。需要注意的是，由于銀行自己具有賬戶管理權(quán)，且不像證券公司區(qū)分自有資金與客戶資金，因此，由銀行主動(dòng)扣至內(nèi)部賬戶的方式尚未得到監(jiān)管部門的認(rèn)可，一般來說，要取得保證金賬戶開戶人的理解，最好要留存授權(quán)扣劃的書面材料，此外，要規(guī)范內(nèi)部戶管理，避免發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

四、完善保證金管理的構(gòu)想

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，關(guān)于保證金的理論及實(shí)踐都發(fā)生著變化。不同的法院之間、同一法院的不同法官之間，對(duì)于保證金質(zhì)押有效性的認(rèn)識(shí)都可能不同，例如有的法院認(rèn)為他院的生效文書中確認(rèn)的保證金優(yōu)先受償權(quán)可以直接作為執(zhí)行異議的證據(jù)材料，有的則認(rèn)為其他法院的判決文書，即使認(rèn)可了質(zhì)押效力，也與本院的執(zhí)行案件無關(guān)。另外，對(duì)于最高額保證金質(zhì)押，雖有個(gè)別法官認(rèn)為應(yīng)當(dāng)認(rèn)可質(zhì)押效力，但目前法院的主流觀點(diǎn)還是認(rèn)為由于債務(wù)人不特定(未在擔(dān)保合同中明示債務(wù)人名稱)，該質(zhì)押存在瑕疵。甚至有的法官認(rèn)為銀承匯票的保證金只是一種信譽(yù)保證而非質(zhì)押，法院也可以比照其他保證金先行扣劃。因此，要加強(qiáng)對(duì)保證金法律法規(guī)的完善。

1．應(yīng)當(dāng)明確除承兌匯票以及國際信用證開證保證金以外的銀行產(chǎn)品保證金的質(zhì)押有效性，僅明確上述兩種銀行產(chǎn)品保證金質(zhì)押有效性的社會(huì)環(huán)境已經(jīng)發(fā)生變化，銀行產(chǎn)品層出不窮，例如與國際信用證類似的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，可能會(huì)因無明確司法解釋，雖然擁有同樣的證據(jù)材料，但卻不一定能得出同樣的具有保證金質(zhì)押效力的認(rèn)定結(jié)論。類似的事件多了，無疑是不利于金融穩(wěn)定的。

2．增加保證金質(zhì)押登記部門，可以比照應(yīng)收賬款登記，在人民銀行設(shè)立保證金質(zhì)押登記系統(tǒng)，對(duì)于非經(jīng)系統(tǒng)登記的保證金質(zhì)押，不認(rèn)可其對(duì)抗第三人的效力，也就是不具有質(zhì)押效力。

3．規(guī)范保證金管理。保證金賬戶的所有權(quán)人應(yīng)當(dāng)通過書面放棄權(quán)益以及登記的方式，實(shí)現(xiàn)保證金的轉(zhuǎn)移占有。未經(jīng)銀行或質(zhì)權(quán)人許可，名義上的賬戶所有權(quán)人不得擅自動(dòng)用保證金賬戶內(nèi)資金。

4．要規(guī)范保證金的浮動(dòng)進(jìn)出效力。保證金賬戶的特定化，是源于保證金支用的受限，而不是保證金金額的保持不變。因此，應(yīng)當(dāng)允許保證金賬戶的浮動(dòng)進(jìn)出。但是同時(shí)，為了保護(hù)非質(zhì)權(quán)人的權(quán)益，保證金賬戶的進(jìn)出要有特定用途，例如在進(jìn)出憑證中注明某主合同質(zhì)押的保證金解除擔(dān)保效力，不允許在保證金賬戶內(nèi)除了增加保證金金額或解除保證金效力以外的其他用途。也就是說，如果保證金賬戶內(nèi)資金喪失擔(dān)保作用，要轉(zhuǎn)出保證金賬戶后才能進(jìn)行其他支用。