湯兆云郭嘉儒

摘 要：福建省、河北省調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿表現(xiàn)為“少繳多領(lǐng)”，且在顯著性為95%（99%）的水平下，通過(guò)了顯著性檢驗(yàn)?；谵r(nóng)村居民養(yǎng)老意愿的新農(nóng)保政策完善建議主要有：（1）根據(jù)農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)收入以及經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力等具體情況，設(shè)置恰當(dāng)?shù)膫€(gè)人繳費(fèi)檔次；（2）繼續(xù)加大政府財(cái)政補(bǔ)貼力度，使政府財(cái)政補(bǔ)貼達(dá)到省級(jí)財(cái)政總收入的一定比例，并根據(jù)財(cái)政收入的年增長(zhǎng)速度適時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；（3）將參保對(duì)象的養(yǎng)老金待遇與養(yǎng)老金替代率的高低以及農(nóng)村居民最低生活保障水平綜合起來(lái)進(jìn)行動(dòng)態(tài)考慮；（4）將參保對(duì)象繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)為一定時(shí)期的定期存款，增加參保人的養(yǎng)老金待遇收入。

關(guān)鍵詞：新農(nóng)保；農(nóng)村居民；參保意愿；繳費(fèi)意愿

中圖分類號(hào)：C913文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1006-1398（2014）02-0137-08

一 研究背景和文獻(xiàn)綜述

養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿是養(yǎng)老保險(xiǎn)主體關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的態(tài)度和看法。它是一個(gè)多維的概念，主要包括對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主體對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（稅）繳費(fèi)方式、數(shù)量、時(shí)間，養(yǎng)老金支付方式、數(shù)量、時(shí)間的期望。養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿是一個(gè)主觀的概念，它會(huì)隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)主體情況的變化發(fā)生變化；但是，它基本上又能夠反映特定時(shí)期內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)主體的養(yǎng)老保險(xiǎn)的看法和期望。

從養(yǎng)老保險(xiǎn)主體以及養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)方式來(lái)分類，目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以分為城鎮(zhèn)企業(yè)單位人員養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)以及農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)等四個(gè)方面目前我國(guó)國(guó)家公務(wù)員和事業(yè)單位人員實(shí)行退休金制度，個(gè)人沒(méi)有繳納退休金，也沒(méi)有實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌。從嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō)，這兩類人員的退休金制度不能稱為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，只能稱為“單位保障”。。作為養(yǎng)老保險(xiǎn)主體最大的農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，一方面由于實(shí)施時(shí)間不長(zhǎng)，另一方面它改變了中國(guó)農(nóng)村居民傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式，因此，研究農(nóng)民居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿以及與此密切相關(guān)的問(wèn)題具有重要意義。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿是一個(gè)非常復(fù)雜的多維概念，本文僅對(duì)農(nóng)民居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿中的是否愿意參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿、個(gè)人繳費(fèi)數(shù)額、政府補(bǔ)貼數(shù)額、領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇等關(guān)鍵性問(wèn)題

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收稿日期：2013-10-16基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金《城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展中的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)研究》（13BSH095）

作者簡(jiǎn)介：湯兆云（1971-），男，湖南懷化人，社會(huì)學(xué)博士，教授，主要從事社會(huì)保障研究。進(jìn)行研究。

根據(jù)政府的在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)方式以及參保對(duì)象領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇來(lái)劃分，我國(guó)農(nóng)民居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以分為老農(nóng)保、新農(nóng)保兩個(gè)時(shí)期。老農(nóng)保源于1991年6月民政部頒布的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案（試行）》。該方案對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)方式、養(yǎng)老金待遇規(guī)定分別為：（1）保險(xiǎn)基金以農(nóng)民個(gè)人交納為主；集體補(bǔ)助為輔（集體補(bǔ)助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤(rùn)和集體積累中支付，其具體補(bǔ)助比例一般不超過(guò)50%）；國(guó)家予以政策扶持。（2）養(yǎng)老金實(shí)行儲(chǔ)備積累的形式，并根據(jù)積累的資金總額和預(yù)期的平均領(lǐng)取年限領(lǐng)取養(yǎng)老金；農(nóng)民個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)和集體補(bǔ)助全部記在個(gè)人名下。但是，在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，相當(dāng)一部分農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)無(wú)力或者不愿對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，而“國(guó)家政策支持”則主要體現(xiàn)在對(duì)參保對(duì)象的政策優(yōu)惠上，卻沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的配套政策，老農(nóng)保由此變成了農(nóng)民個(gè)人儲(chǔ)蓄，極大地影響了他們參保的積極性。與老農(nóng)保相比，新農(nóng)保在養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)方式、養(yǎng)老金待遇方面分別規(guī)定：（1）新農(nóng)保（源自于2009年9月國(guó)務(wù)院發(fā)布的“關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)”）實(shí)行“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼”的原則，并對(duì)政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了明確規(guī)定；（2）養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金（中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元）和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以1392009年我國(guó)農(nóng)村居民平均預(yù)期壽命（e0）為716歲，即新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇平均支付期限為116年（716歲-60歲）。故新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139（116年×12月=1392）。）組成，支付終身。由于新農(nóng)保強(qiáng)化了政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面的責(zé)任，其試點(diǎn)工作進(jìn)展順利，擴(kuò)面較快按照國(guó)務(wù)院工作計(jì)劃，2009年新農(nóng)保試點(diǎn)覆蓋面為全國(guó)10%的縣（市、區(qū)、旗）；在此基礎(chǔ)上，再逐步擴(kuò)大試點(diǎn)，2020年之前基本上實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。在具體實(shí)施過(guò)程中，2010年新農(nóng)保試點(diǎn)覆蓋面達(dá)到了23%。由于新農(nóng)保工作進(jìn)展比較順利，2011年6月20日國(guó)務(wù)院決定加快新農(nóng)保試點(diǎn)進(jìn)度，并提出了在2013年內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保制度在全國(guó)全覆蓋的目標(biāo)。。

文獻(xiàn)查閱結(jié)果表明，學(xué)術(shù)界關(guān)于農(nóng)民居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿的研究出現(xiàn)于老農(nóng)保制度實(shí)施以后。雖然為數(shù)不多的這些文章，較多的是作者個(gè)人進(jìn)行的小型問(wèn)卷調(diào)查，但是，本文希望通過(guò)對(duì)這些文獻(xiàn)進(jìn)行認(rèn)真地解析和比較，弄清楚它們實(shí)際所反映的對(duì)象和范圍，期望更準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)目前我國(guó)農(nóng)民居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿的實(shí)際狀況。趙志航等于2009年7-8月對(duì)河北省25個(gè)縣（市）173家農(nóng)戶346人的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示：（1）河北省農(nóng)村地區(qū)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求強(qiáng)烈，有695%的農(nóng)村居民非常愿意、或者愿意參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；（2）大多數(shù)人傾向選擇月繳費(fèi)數(shù)額較低的方式，有642%的農(nóng)村居民選擇“月繳費(fèi)低于40元”（即年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為480元），只有358%的人選擇“月繳費(fèi)高于40元”的；（3）多數(shù)人傾向選擇繳費(fèi)年限較短的方式，有56%的人選擇“連續(xù)繳費(fèi) 15 年”的，有439%的人選擇“連續(xù)繳費(fèi) 30 年”的［1］。田北海等根據(jù)相關(guān)課題組于2010年1-2月份在魯、冀、徽、貴等4省21個(gè)村莊484份調(diào)查問(wèn)卷數(shù)據(jù)的分析，其結(jié)論主要有以下幾個(gè)方面：（1）絕大多數(shù)調(diào)查對(duì)象（682%）愿意參加新農(nóng)保，只有少數(shù)人表示（160%）不愿意參加；（2）在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，有超過(guò)六成的調(diào)查對(duì)象（652%）表示個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每年不超過(guò)500元；（3）在養(yǎng)老金待遇標(biāo)準(zhǔn)方面，有超過(guò)60%以上的調(diào)查對(duì)象希望每人每年能夠拿到的最低養(yǎng)老金不低于500元，近九成（87%）的人認(rèn)為最低養(yǎng)老金待遇應(yīng)至少不低于100 元/月［2］。其它的文獻(xiàn)研究結(jié)果表現(xiàn)出相同的結(jié)論，即：調(diào)查對(duì)象對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)普遍存在著“少繳多領(lǐng)”的期望。如，河北省涿州市［3］、湖北省某市［4］分別有892%、679%的參保農(nóng)村居民選擇繳100元的繳費(fèi)檔次，而他們期望中的養(yǎng)老保險(xiǎn)金為每人每月不低于100元。其理由為：（1）按照目前物價(jià)不斷上漲的趨勢(shì)，現(xiàn)在即使是選擇最高的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，未來(lái)也不一定能完全滿足基本的養(yǎng)老需求；（2）相對(duì)于目前較高的消費(fèi)支出來(lái)說(shuō)，每人每月55元的養(yǎng)老金待遇對(duì)于提高生活水平、改善生活質(zhì)量實(shí)在沒(méi)有太大的幫助。

二 一項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)研究：福建、河北三縣新農(nóng)保參保意愿的比較

為了檢驗(yàn)現(xiàn)有文獻(xiàn)研究中農(nóng)民居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)“少繳多領(lǐng)”的意愿是否具有普遍性的特點(diǎn)，本文根據(jù)2013年6月分別對(duì)東部沿海地區(qū)福建省安溪縣作為作為福建省泉州市第三批試點(diǎn)單位，2011年5月，安溪縣啟動(dòng)了新農(nóng)保試點(diǎn)工作。至2012年10月，該縣應(yīng)參保人數(shù)5758萬(wàn)人，已參保5679萬(wàn)人，總體參保率9862%。其中，16-59歲個(gè)人繳費(fèi)參保人數(shù)4527萬(wàn)人，繳納保費(fèi)540975萬(wàn)元，發(fā)放符合條件年滿60周歲以上的老人1026萬(wàn)人，累計(jì)發(fā)放養(yǎng)老金665045萬(wàn)元。本次調(diào)查樣本按照多階段抽樣的方法選取調(diào)查對(duì)象。本次調(diào)查共發(fā)放300份問(wèn)卷，回收問(wèn)卷285份，有效問(wèn)卷為263份，所占比例分別為950%、8767%。在263份有效調(diào)查樣本中，男性占638%，女性占362%。以及中部地區(qū)河北省邯鄣市大名縣以及滄州市東光縣作為第一批河北省新農(nóng)保試點(diǎn)單位，2009年11月，邯鄣市大名縣以及滄州市東光縣同時(shí)啟動(dòng)新農(nóng)保試點(diǎn)工作。本次調(diào)查樣本按照多階段抽樣的方法抽取。在大名縣、東光縣分別各放發(fā)150份調(diào)查問(wèn)卷，其中大名縣、東光縣回收問(wèn)卷各140、147份（共287份，回收率為9567%），有效問(wèn)卷各為132、133份（共265份，有效問(wèn)卷率為8833%）。的農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿的抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)，作進(jìn)一步比較分析。本次調(diào)查問(wèn)卷包括的自變量主要有：性別、年齡情況、婚姻狀況、文化程度、健康狀況、家庭人均年收入等幾個(gè)因素。因變量主要包括三個(gè)方面：（1）參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿；（2）對(duì)新農(nóng)?；鸹I集方式（包括個(gè)人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼）的意愿按照國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)規(guī)定，新農(nóng)?；鹩蓚€(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼等三部分構(gòu)成。福建省、河北省關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)對(duì)“集體補(bǔ)助”只有原則性的規(guī)定（有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開(kāi)村民會(huì)議民主確定；鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助），沒(méi)有具體的量化標(biāo)準(zhǔn)，所以在問(wèn)卷調(diào)查過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)“集體補(bǔ)助”進(jìn)行問(wèn)卷設(shè)計(jì)。；（3）對(duì)新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇的意愿。

表1是抽樣調(diào)查三個(gè)地區(qū)農(nóng)村居民關(guān)于是否愿意參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿的數(shù)據(jù)表。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，抽樣調(diào)查三個(gè)地區(qū)的農(nóng)村居民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿都是非常強(qiáng)的。“非常愿意”以及“愿意”參加的比例為90%左右，“不愿意”參加的比例低于7%；且這三個(gè)地區(qū)的調(diào)查數(shù)據(jù)都沒(méi)有顯著性差異。這從一個(gè)側(cè)面說(shuō)明了實(shí)施新農(nóng)保制度是人心所向、大勢(shì)所趨。

表1

農(nóng)村居民關(guān)于是否愿意參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿數(shù)據(jù)

福建省安溪縣（%） 河北省大名縣（%） 河北省東光縣（%）

非常愿意 602 606 598

愿意 293 294 277

不愿意 51 65 39

說(shuō)不清 54 35 86

合計(jì) 100 100 100

福建省新農(nóng)保實(shí)施意見(jiàn)關(guān)于“個(gè)人繳費(fèi)”的規(guī)定為：繳費(fèi)檔次設(shè)為每人每年100-1200元（以每100元為一個(gè)繳費(fèi)檔次）等12個(gè)檔次。河北省新農(nóng)保實(shí)施意見(jiàn)的規(guī)定為：繳費(fèi)檔次設(shè)為每人每年100-500元（以每100元為一個(gè)繳費(fèi)檔次）等5個(gè)檔次。由于福建、河北兩省關(guān)于個(gè)人繳費(fèi)的規(guī)定有不同的檔次，且最高檔次與最低檔次相差較遠(yuǎn)，因此，本次問(wèn)卷調(diào)查農(nóng)村居民對(duì)個(gè)人繳費(fèi)檔次的滿意程度設(shè)置了偏高、合適和偏低等三個(gè)選項(xiàng)。從總體上來(lái)說(shuō)，絕大多數(shù)農(nóng)村居民都認(rèn)為目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)檔次偏高，三個(gè)地區(qū)的調(diào)查數(shù)據(jù)分別為624%、719%和735%，認(rèn)為合適的分別為232%、172%和128%，認(rèn)為偏低的分別為91%、45%和39%，選擇“說(shuō)不清”的分別為53%、64%和98%，見(jiàn)表2。作進(jìn)一步的分析還可以發(fā)現(xiàn)，福建省安溪縣農(nóng)村居民對(duì)個(gè)人繳費(fèi)檔次的總體評(píng)價(jià)意愿要低于河北省兩個(gè)地區(qū)。這和這三個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有一定關(guān)聯(lián)。2009年，福建省、河北省農(nóng)村居民家庭人均純收入分別為66802、51497元［5］119。

表2

農(nóng)村居民關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)檔次的意愿數(shù)據(jù)

福建省安溪縣（%） 河北省大名縣（%） 河北省東光縣（%）

偏高 624 719 735

合適 232 172 128

偏低 91 45 39

說(shuō)不清 53 64 98

合計(jì) 100 100 100

目前，福建省、河北省對(duì)參保人繳費(fèi)給予的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)相同，實(shí)施的都是國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，每人每年30元。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，三個(gè)地區(qū)的農(nóng)村居民都認(rèn)為政府對(duì)新農(nóng)?；鸬难a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)“偏低”，數(shù)據(jù)分別為751%、803%和737%；認(rèn)為“合適”的，分別只有95%、73%和113%，見(jiàn)表3。

表3

農(nóng)村居民關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的意愿數(shù)據(jù)

福建省安溪縣（%） 河北省大名縣（%） 河北省東光縣（%）

偏高 102 92 95

合適 95 73 113

偏低 751 803 737

說(shuō)不清 52 32 55

合計(jì) 100 100 100

我國(guó)新農(nóng)保實(shí)施意見(jiàn)的規(guī)定：年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村有戶籍的老年人，可以按月領(lǐng)取新農(nóng)保養(yǎng)老金，其待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金（中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元）和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139）組成。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，福建省、河北省目前分別只有1870%、2018%的被訪者回答“領(lǐng)取了養(yǎng)老金”，領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇的平均時(shí)間分別為18個(gè)月、23個(gè)月，領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇平均為6145元/月、5883元/月。調(diào)查的三個(gè)地區(qū)分別有761%、794%和819%的受訪者認(rèn)為養(yǎng)老金待遇偏低；認(rèn)為“合適”的，分別只有93%、82%和73%，見(jiàn)表4。

表4

農(nóng)村居民關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金待遇的意愿數(shù)據(jù)

福建省安溪縣（%） 河北省大名縣（%） 河北省東光縣（%）

偏高 94 85 62

合適 93 82 73

偏低 761 794 819

說(shuō)不清 52 39 46

合計(jì) 100 100 100

表5是調(diào)查的三個(gè)地區(qū)受訪對(duì)象關(guān)于新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼以及養(yǎng)老金待遇三個(gè)涉費(fèi)項(xiàng)目合適數(shù)額的調(diào)查情況表。關(guān)于個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，有超過(guò)半數(shù)以上的受訪者選擇了101-200元的年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，選擇501元及以上年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的只有85%。關(guān)于政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，422%的受訪者選擇了91元及以上的年補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，選擇30元及以下年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的只有72%。關(guān)于養(yǎng)老金待遇，477%的受訪者選擇了101元及以上的月待遇標(biāo)準(zhǔn)，選擇55元及以下月待遇標(biāo)準(zhǔn)的只有52%。由此可見(jiàn)，調(diào)查數(shù)據(jù)反映的結(jié)果基本上與其他學(xué)者的相關(guān)調(diào)查研究結(jié)果是一致的。

表5

農(nóng)村居民關(guān)于新農(nóng)保涉費(fèi)項(xiàng)目合適數(shù)額

個(gè)人繳費(fèi) 政府補(bǔ)貼 養(yǎng)老金待遇

數(shù)額（元/每人每年） 頻率（%） 數(shù)額（元/每人每年） 頻率（%） 數(shù)額（元/每人每月） 頻率（%）

100元及以下 53 30元及以下 72 55元及以下 52

101-200 573 31-50 86 56-70 118

201-400 188 51-70 153 71-85 125

401-500 101 71-90 267 86-100 228

501元及以上 85 91元及以上 422 101元及以上 477

本次調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村居民關(guān)于新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼以及養(yǎng)老金待遇三個(gè)涉費(fèi)項(xiàng)目合適數(shù)額的意愿與張思鋒課題組對(duì)江蘇、河南和陜西三省六縣的調(diào)查有諸多相似之處。江蘇省常熟市、江蘇高淳市、河南通許市、河南西峽市、陜西陳倉(cāng)縣以及陜西商南縣的意愿養(yǎng)老金待遇分別為97453元/月、41605元/月、17484元/月、22527元/月、25182元/月、28972元/月［6］175-176。

為進(jìn)一步對(duì)不同情況的農(nóng)村居民與其養(yǎng)老意愿之間的定量關(guān)系進(jìn)行分析，本部分使用SPSS170統(tǒng)計(jì)軟件計(jì)算出變量之間的相關(guān)關(guān)系及其檢驗(yàn)值，見(jiàn)表6。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，訪談對(duì)象的年齡、婚姻狀況、文化程度、健康狀況、收入情況等變量與個(gè)人繳費(fèi)的意愿（中位數(shù)）之間的Spearman s rho等級(jí)相關(guān)系數(shù)分別為-048、031、-049、-038、-041；與政府補(bǔ)貼的意愿（中位數(shù)）之間的Spearman s rho等級(jí)相關(guān)系數(shù)分別為-045、0232、-049、-038、-040；與養(yǎng)老金待遇的意愿（中位數(shù)）之間的Spearman's rho等級(jí)相關(guān)系數(shù)分別為-044、026、-046、-035、-038。且概率P值都小于005（001），這表明，在顯著性為95%（99%）的水平下，訪談對(duì)象與其養(yǎng)老意愿之間具有顯著性關(guān)系。以個(gè)人繳費(fèi)的意愿（中位數(shù)）為例作說(shuō)明，個(gè)人繳費(fèi)的意愿（中位數(shù)）與其年齡呈現(xiàn)出負(fù)相關(guān)關(guān)系，即訪談對(duì)象的年齡越大，其繳費(fèi)意愿的檔次越低；與其文化程度、經(jīng)濟(jì)收入呈現(xiàn)出正相關(guān)關(guān)系，即文化程度、經(jīng)濟(jì)收入越高，其繳費(fèi)意愿的檔次越高。

表6

參保農(nóng)村居民關(guān)于新農(nóng)保涉費(fèi)項(xiàng)目看法的相關(guān)系數(shù)矩陣

年齡 婚姻狀況 文化程度 健康狀況 收入情況

Spearman s rho 個(gè)人繳費(fèi) Correlation Coefficient -048 031** -049 -038** -041

Sig (2-tailed) 0001 0000 0005 0001 0005

政府補(bǔ)貼 Correlation Coefficient -045 032** -049 -038** -040

Sig (2-tailed) 0001 0000 0005 0001 0005

養(yǎng)老金

待遇 Correlation Coefficient -044 026** -046 -035** -038

Sig (2-tailed) 0001 0000 0005 0001 0005

*. Correlation is significant at the 005 level (2-tailed).

* *. Correlation is significant at the 001 level (2-tailed)

三 基于農(nóng)村居民養(yǎng)老意愿的新農(nóng)保政策完善建議

作為一項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)研究，本文得出的結(jié)論和文獻(xiàn)綜述的結(jié)論基本相同，即：農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿表現(xiàn)為“少繳多領(lǐng)”，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）農(nóng)村居民個(gè)人繳費(fèi)意愿在100-200元/年之間，處于國(guó)家發(fā)布的“指導(dǎo)意見(jiàn)”的下限；（2）政府補(bǔ)貼意愿在91元/年及以上，這三倍于國(guó)家“指導(dǎo)意見(jiàn)”以及各?。ㄊ?、區(qū)）“實(shí)施意見(jiàn)”的規(guī)定；（3）養(yǎng)老金待遇意愿在101元/月及以上，是中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)（每人每月55元）的將近兩倍，比目前各?。ㄊ?、區(qū)）實(shí)施的實(shí)際養(yǎng)老金待遇高出50%以上。管中窺豹，農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿三個(gè)方面的表現(xiàn)可以為目前及將來(lái)一段時(shí)期內(nèi)進(jìn)一步完善我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供政策參考。

（一）根據(jù)農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)收入以及經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力等具體情況，設(shè)置恰當(dāng)?shù)膫€(gè)人繳費(fèi)檔次。農(nóng)村居民個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)多少比較合適，取決于他們的個(gè)人繳費(fèi)數(shù)額與農(nóng)村居民家庭平均每人年純收入比值的大小。一般來(lái)說(shuō)，這個(gè)比值≤10%比較合適，才不會(huì)對(duì)他們的日常生活支出形成壓力。2011年，福建省、河北省農(nóng)村居民家庭人均純收入分別為877855、711969元，農(nóng)民家庭平均每人生活消費(fèi)支出分別為654085、471116元，農(nóng)村居民家庭平均每人年純收入分別為223770、240853元［7］［8］。因此，合理的比值為200元左右，即參保對(duì)象個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在200元左右比較合適。福建省將個(gè)人繳費(fèi)檔次設(shè)為每年100-1200元，以每100元為一個(gè)繳費(fèi)檔次，共12個(gè)檔次；河北省將個(gè)人繳費(fèi)檔次設(shè)為每年100-500元，以每100元為一個(gè)繳費(fèi)檔次，共5個(gè)檔次。因此，這就有相當(dāng)比例的參保對(duì)象認(rèn)為個(gè)人繳費(fèi)部分過(guò)高的原因。

另一方面，設(shè)置恰當(dāng)?shù)膫€(gè)人繳費(fèi)檔次也是目前我國(guó)農(nóng)村居民收入差距較大的要求。2011年，福建省按收入高低分五等分組，農(nóng)民家庭情況分別為：高收入組的平均每人家庭純收入、平均每人生活消費(fèi)支出分別為18273、10384元，中高收入組分別為10950、7254元，中等收入組分別為8078、6275元，中低收入組分別為5925、5557元，低收入組分別為3310、4328元［8］。由此可見(jiàn)，福建省低收入組與高收入組的平均每人家庭純收入、平均每人生活消費(fèi)支出分別相差552、240倍。河北省的情況也大致相同。因此，只有設(shè)置合理的繳費(fèi)檔次，才能滿足不同經(jīng)濟(jì)收入的人群參加新農(nóng)保。

（二）政府財(cái)政補(bǔ)貼是新農(nóng)保區(qū)別于舊農(nóng)保的重要方面，也是新農(nóng)保得以快速擴(kuò)展的重要保證。在這一方面，目前及將來(lái)一段時(shí)期內(nèi)要繼續(xù)加大政府財(cái)政補(bǔ)貼力度，使政府財(cái)政補(bǔ)貼達(dá)到省級(jí)財(cái)政總收入的一定比例，并根據(jù)財(cái)政收入的年增長(zhǎng)速度適時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。目前，福建省、河北省對(duì)參保居民的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每年30元。這個(gè)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是否合理，主要考慮省級(jí)財(cái)政的承受能力。2011年底福建省、河北省參加新農(nóng)保人數(shù)為117378萬(wàn)人、328898萬(wàn)人，如果每人每年補(bǔ)貼30元，政府補(bǔ)貼共支出為352134萬(wàn)元、986694萬(wàn)元，分別占同年福建省、河北省財(cái)政總收入259612億元、173777億元的014%、056%［7］［8］。如果將這個(gè)比例提高到10%的話，那么兩省級(jí)財(cái)政對(duì)參保對(duì)象的補(bǔ)貼分別達(dá)到2596億元、1737億元。這樣的話，政府財(cái)政補(bǔ)貼將會(huì)大幅提高。

改革開(kāi)放三十多年以來(lái)，福建省、河北省經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度一直處于“快車道”，平均增幅達(dá)到了2位數(shù)以上。2011年，福建省財(cái)政總收入是1980年（1533億元）的169倍多［7］；1979-2011年間，河北省的地方財(cái)政收入年平均增長(zhǎng)速度達(dá)到了153%［8］。因此，新農(nóng)保中政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)該根據(jù)政府財(cái)力的增加逐年提高。各級(jí)政府財(cái)政完全有能力承擔(dān)這一部分財(cái)政補(bǔ)貼。

目前實(shí)施的新農(nóng)保制度對(duì)所有參保農(nóng)村居民實(shí)行統(tǒng)一的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。由于不管繳費(fèi)多少所得到的政府補(bǔ)貼部分都是相同的，因此，有相當(dāng)部分的參保農(nóng)村居民選擇了較低檔的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)這一點(diǎn)，可以以政府財(cái)政補(bǔ)貼作為杠桿，實(shí)現(xiàn)參保對(duì)象個(gè)人繳費(fèi)“多繳多補(bǔ)，多繳多得，長(zhǎng)繳多得”的目的。可以在以下三個(gè)方面進(jìn)行具體操作：第一，政府財(cái)政補(bǔ)貼與參保農(nóng)村居民繳費(fèi)檔次的高低相聯(lián)系。在使所有參保對(duì)象享受政府基本補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，按照一定的比例逐步增加對(duì)選擇較高繳納檔次的參保對(duì)象進(jìn)行補(bǔ)貼，且這部分補(bǔ)貼直接進(jìn)入?yún)⒈?duì)象的個(gè)人賬戶中。如，每提高一個(gè)繳費(fèi)檔次，政府財(cái)政補(bǔ)貼增加1-3元。但為了防止出現(xiàn)政府財(cái)政補(bǔ)貼在農(nóng)村居民收入分配中的逆功能，增加的財(cái)政補(bǔ)貼實(shí)行封頂，即不超過(guò)政府基本財(cái)政補(bǔ)貼的50%，也就是說(shuō)，政府財(cái)政補(bǔ)貼增加部分最大限額為15元。第二，政府財(cái)政補(bǔ)貼與參保農(nóng)村居民繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短相聯(lián)系。如，繳費(fèi)年限超過(guò)15年的參保對(duì)象，每增加1年繳費(fèi)，政府補(bǔ)貼增加1-3元，這部分補(bǔ)貼也直接進(jìn)入?yún)⒈?duì)象的個(gè)人賬戶中，且同時(shí)與繳納檔次的高低相掛勾。第三，對(duì)距離領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇年齡不足15年的參保對(duì)象，如果他們能夠在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)繳費(fèi)用，可以根據(jù)其補(bǔ)繳的檔次和年限，政府的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)提高。

（三）將參保對(duì)象能夠領(lǐng)取得到的養(yǎng)老金待遇與養(yǎng)老金替代率養(yǎng)老金替代率是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率，其計(jì)算公式為：養(yǎng)老金替代率=某年度新退休人員的平均養(yǎng)老金/同一年度在職職工的平均工資收入×100%。它是衡量勞動(dòng)者退休前后生活保障水平差異的基本指標(biāo)之一。經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)顯示，退休后養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前現(xiàn)有的生活水平，如果達(dá)到60%-70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會(huì)有大幅下降。的高低以及農(nóng)村居民最低生活保障水平綜合起來(lái)進(jìn)行動(dòng)態(tài)考慮。第一，衡量參保對(duì)象養(yǎng)老金待遇的多少，養(yǎng)老金替代率的高低是一個(gè)重要參考指標(biāo)。但目前無(wú)論從基礎(chǔ)養(yǎng)老金收入替代率來(lái)看，還是從全部養(yǎng)老金待遇的替代率來(lái)看，新農(nóng)保的養(yǎng)老金替代率都偏低。2011年，福建省、河北省農(nóng)村居民家庭人均純收入分別為877855、711969元［7］［8］，同期新農(nóng)保中每年660元的個(gè)人基礎(chǔ)養(yǎng)老金占家庭人均純收入的比例分別為775%、927%，遠(yuǎn)低于同期城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不低于30%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率。如果考慮到我國(guó)農(nóng)村社會(huì)的實(shí)際情況，新農(nóng)保的養(yǎng)老金替代率為15%（城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金替代率的一半）的話，其上升的空間還比較大。第二，衡量參保對(duì)象養(yǎng)老金待遇的多少，不得不要考慮農(nóng)村最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)這一重要指標(biāo)。由于經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展不同，目前我國(guó)農(nóng)村最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)有較大差別。2012年福建省、河北省農(nóng)村最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)為14167、13275元人/月，分別是中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇的258、241倍?；A(chǔ)養(yǎng)老金低于農(nóng)村最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的這一現(xiàn)實(shí)情況，在一定程度上影響農(nóng)村居民參加新農(nóng)保的積極性。

（四）按照相關(guān)規(guī)定，參保農(nóng)村居民繳納的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一般按照一年期銀行活期存款利率計(jì)算。由于其存款利息相對(duì)較低，這也在一定程度上影響了參保對(duì)象的領(lǐng)取得到的養(yǎng)老金待遇。關(guān)于這一點(diǎn)，可以綜合考慮參保人參加新農(nóng)保時(shí)的年齡與他們能夠領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇的年齡（即60歲），將其繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)為一定時(shí)期的定期存款，這樣就可以適當(dāng)提高他們的利息所得，增加參保人的養(yǎng)老金待遇收入。

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