許曉+鄭思暉

摘要：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，國(guó)有企業(yè)運(yùn)行中的一些問(wèn)題和弊端逐步顯現(xiàn)。近年來(lái)，國(guó)家政府高度重視國(guó)企改革問(wèn)題，不斷強(qiáng)化國(guó)企改革力度。從分析國(guó)企發(fā)展現(xiàn)狀入手，對(duì)國(guó)企運(yùn)行中存在的問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，并結(jié)合當(dāng)前形勢(shì)變化，針對(duì)如何加快推進(jìn)國(guó)企改革問(wèn)題，提出了一些供以參考的意見(jiàn)和建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；混合所有制；一般商業(yè)類企業(yè)

中圖分類號(hào)：F2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2014）09001502

國(guó)有企業(yè)，也稱國(guó)營(yíng)企業(yè)。在國(guó)際上，是指一個(gè)國(guó)家的中央政府或聯(lián)邦政府投資或控股參與控制的企業(yè)。在我國(guó)，還包括由地方政府投資參與控制的企業(yè)。一直以來(lái)，國(guó)有企業(yè)在推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，發(fā)揮著舉足輕重的作用。但與此同時(shí)，其自身在發(fā)展過(guò)程中也逐漸暴露出來(lái)一些問(wèn)題和弊端。因此近年來(lái)，國(guó)企改革問(wèn)題已成為我國(guó)政府政策研究重點(diǎn)。

1 我國(guó)國(guó)有企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

總體看來(lái)，雖然我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)在彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷、鞏固社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)及發(fā)揮國(guó)民經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)地位等方面發(fā)揮了重要的作用，但相對(duì)于在資源、政策等方面均占據(jù)的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，其在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、社會(huì)責(zé)任等方面的貢獻(xiàn)卻差強(qiáng)人意，同時(shí)其在自身轉(zhuǎn)型發(fā)展過(guò)程中，還存在諸多問(wèn)題和困難。

（1）效率貢獻(xiàn)有差距。從近年來(lái)的發(fā)展結(jié)果來(lái)看，我們基本可以得出國(guó)企效率不高的結(jié)論。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：2010年-2012年，中央企業(yè)銷售利潤(rùn)率分別為7%、4.8%、4.2%，凈資產(chǎn)收益率分別為7.5%、8.2%、7.2%；地方國(guó)有企業(yè)銷售凈利率5.8%、4.3%、3.2%，凈資產(chǎn)收益率分別為8.8%、6.1%、4.2%。2012年中國(guó)制造業(yè)500強(qiáng)中，國(guó)有企業(yè)的平均資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.89%，民營(yíng)企業(yè)為2.89%，國(guó)有企業(yè)人均利潤(rùn)為3萬(wàn)元，民營(yíng)企業(yè)為6萬(wàn)元。由此可見(jiàn)，國(guó)有企業(yè)盈利能力呈逐年下降趨勢(shì)，并且低于民營(yíng)企業(yè)。

（2）社會(huì)貢獻(xiàn)有差距。從納稅角度看，國(guó)有企業(yè)占據(jù)了較高比重。2012年中國(guó)制造業(yè)企業(yè)500強(qiáng)中，國(guó)有企業(yè)以66.65%的收入份額貢獻(xiàn)了85.07%的納稅份額，百元收入那稅率為8.69元，是民營(yíng)企業(yè)的3.05倍。但從解決社會(huì)就業(yè)角度看，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)提供了全社會(huì)80%以上的就業(yè)崗位，國(guó)有企業(yè)因就業(yè)門檻偏高、競(jìng)聘流程復(fù)雜等原因，社會(huì)就業(yè)率總體不高，而民營(yíng)企業(yè)在維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定方面卻發(fā)揮著舉足輕重的作用。

（3）自身管控有差距。我國(guó)國(guó)有企業(yè)大都是整合兼并成立，“先有兒子、再有老子”，加之許多國(guó)有企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)范圍涉足較廣，“集而不團(tuán)”，集團(tuán)層面管控難度相對(duì)較大、管控力度較大。此外，國(guó)有企業(yè)還普遍存在體制機(jī)制不活、激勵(lì)機(jī)制不到位等內(nèi)在問(wèn)題，在一定程度上影響到其自身發(fā)展。

2 國(guó)企發(fā)展問(wèn)題原因分析及解決思路

國(guó)企發(fā)展過(guò)程中之所以會(huì)出現(xiàn)以上問(wèn)題，原因是多方面的，首先是受經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的影響。我國(guó)國(guó)有企業(yè)原本是作為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的一個(gè)重要組成部分而建立的，雖然隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷深入，國(guó)有企業(yè)自身也不斷進(jìn)行轉(zhuǎn)型調(diào)整，但管理運(yùn)營(yíng)中的某些領(lǐng)域仍滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。其次是受國(guó)企戰(zhàn)略定位不清晰的影響。企業(yè)運(yùn)行的基本邏輯是“使命決定戰(zhàn)略定位、戰(zhàn)略定位決定戰(zhàn)略內(nèi)容、戰(zhàn)略內(nèi)容決定決定組織結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)決定企業(yè)運(yùn)行效率”。由于國(guó)企的使命究竟應(yīng)單純定義為社會(huì)責(zé)任或是謀求一定的利潤(rùn)，抑或社會(huì)責(zé)任與利潤(rùn)平衡兼顧。一直以來(lái)，在這個(gè)問(wèn)題上都沒(méi)有形成統(tǒng)一意見(jiàn)。這就直接導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)管控、考評(píng)以及內(nèi)部治理等方面工作難以準(zhǔn)確把握。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷深入，國(guó)有企業(yè)改革越來(lái)越成為題中之義，這也是生產(chǎn)關(guān)系隨著生產(chǎn)力的發(fā)展而不斷調(diào)整的結(jié)果。“國(guó)企改革”問(wèn)題早已不是什么新鮮話題，一直以來(lái)受到國(guó)家政府的高度重視。國(guó)企改革主要經(jīng)歷以下幾個(gè)階段：

（1）從理論層面看，大致有三個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：

一是十四屆三中全會(huì)提出“要進(jìn)一步轉(zhuǎn)換國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度”。二是十六屆三中全會(huì)提出“建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度”。三是十八屆三種全會(huì)提出“允許更多國(guó)有經(jīng)濟(jì)和其他所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟(jì)。國(guó)有資本投資項(xiàng)目允許非國(guó)有資本參股。允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體”。

（2）從實(shí)踐層面看，也有三個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：

一是20世紀(jì)80年代提出要“搞活國(guó)營(yíng)企業(yè)”，旨在“改革、開(kāi)放、搞活”的方針下，通過(guò)改革僵化的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和對(duì)外開(kāi)放，搞活整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)。但是，這一階段的改革并沒(méi)有站在系統(tǒng)的角度來(lái)搞活整個(gè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)，而是著眼于單個(gè)效益差的企業(yè)，對(duì)效益差的企業(yè)施予救濟(jì)行為，而對(duì)效益好的企業(yè)關(guān)心甚少。這樣的方式最終導(dǎo)致國(guó)企虧損面不斷擴(kuò)大，第一階段的改革最終失敗。二是20世紀(jì)90年代至21世紀(jì)初，從社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，提出要“從整體上搞活國(guó)有企業(yè)”。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的深入，已逐步形成多種經(jīng)濟(jì)成分并存、共同發(fā)展的格局，國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用也發(fā)生了相應(yīng)變化。雖然搞活國(guó)有經(jīng)濟(jì)仍然是搞活整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵，但是從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體來(lái)說(shuō)，僅僅搞活國(guó)有經(jīng)濟(jì)還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。三是21世紀(jì)初至今，面臨國(guó)有企業(yè)改革監(jiān)管的關(guān)鍵時(shí)期。提出了對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)管，在某些領(lǐng)域逐步退出的運(yùn)營(yíng)策略。從目前來(lái)看，“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”是政府提出的當(dāng)前我國(guó)國(guó)企改革的落腳點(diǎn)和主要方向。

3 發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的作用及難點(diǎn)

混合所有制經(jīng)濟(jì)是指財(cái)產(chǎn)權(quán)分屬于不同性質(zhì)所有者的經(jīng)濟(jì)形式。廣義的混合所有制是指社會(huì)所有制結(jié)構(gòu)上多種所有制并存，如我國(guó)以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)并存和共同發(fā)展的社會(huì)所有制結(jié)構(gòu)就是一種廣義的混合所有制。狹義的混合所有制是指不同所有制成分聯(lián)合形成的企業(yè)所有制形態(tài)，這是國(guó)企改革中提及的概念。

對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的作用主要有4點(diǎn)：一是“集資”，通過(guò)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化，進(jìn)一步調(diào)整、充實(shí)、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高資本充足率，構(gòu)建國(guó)有資本有進(jìn)有退、合理流動(dòng)的靈活機(jī)制。二是“引智”，通過(guò)利益相關(guān)方的思維發(fā)散和智慧博弈，為企業(yè)發(fā)展提供更好的智力支持，形成決策科學(xué)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的治理結(jié)構(gòu)。三是“抗風(fēng)險(xiǎn)”，產(chǎn)權(quán)多元化改革能夠在健全內(nèi)部制衡機(jī)制的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)不同利益體互相監(jiān)督、制衡和約束，進(jìn)一步提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。四是利于建立現(xiàn)代企業(yè)制度。現(xiàn)代企業(yè)制度的最基本特征就是“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”。實(shí)行混合所有制經(jīng)濟(jì)將有利于進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)、規(guī)范權(quán)責(zé)，并在引入其他所有制形式的同時(shí)，進(jìn)一步注入先進(jìn)的管理理念和科學(xué)的管理方法，促進(jìn)企業(yè)管理及經(jīng)營(yíng)的提升，這也正是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。

眼下，中央及地方政府紛紛出臺(tái)了一系列的方針政策，積極推進(jìn)國(guó)企改革進(jìn)程，鼓勵(lì)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，國(guó)企改革蘊(yùn)含著巨大的機(jī)遇和潛力。但與此同時(shí)，推進(jìn)國(guó)企改革、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)也存在諸多問(wèn)題和不確定性，諸如是否一“混”到底，是否一“混”就靈，是否只要“混”起來(lái)就行等等問(wèn)題還有待我們做深入的探討、分析和研究。

4 發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)和建議

從以上分析可以看出，國(guó)企改革、混合所有制經(jīng)濟(jì)等這些年一直被反復(fù)提及，近期，更是成為社會(huì)各界討論熱點(diǎn)。那么，在當(dāng)前新形勢(shì)下，如何在國(guó)企改革這個(gè)“舊壇”中裝入“新酒”，如何通過(guò)改革，進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局，最大化地提升國(guó)有企業(yè)效率呢？筆者認(rèn)為必須進(jìn)行多方面的考量。

（1）國(guó)企改革絕不是“一混到底”，必須“分類指導(dǎo)”。目前，政府提出重新梳理每家國(guó)有企業(yè)的使命和意義，并將國(guó)有企業(yè)劃分為三類：公共政策類、特定功能類、一般商業(yè)類。針對(duì)這三類企業(yè)不同的功能定位，分別采取不同的改革方式和目標(biāo)，提出除了“公共政策性企業(yè)”可采取國(guó)有獨(dú)資形式外，其他兩類企業(yè)均可以推進(jìn)股權(quán)多元化改革。目前，國(guó)家正在大力推進(jìn)“一般商業(yè)類企業(yè)”混合所有制改革，在此基礎(chǔ)上，再逐步推進(jìn)“特定功能性企業(yè)”的改革。雖然目前，國(guó)企改革方向已基本明確，但在具體操作上，中央及地方政府還必須加強(qiáng)引導(dǎo)并予以規(guī)范，在股東選取、持股比例確定等方面給予一定的指導(dǎo)，要進(jìn)一步總結(jié)、吸取過(guò)去國(guó)企改革經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，確保防止國(guó)有資產(chǎn)流失，避免股權(quán)多元化改革被“半路叫停”等等。

（2）國(guó)企改革絕不是“一混就靈”，必須“分步推進(jìn)”?；旌纤兄频谋举|(zhì)是產(chǎn)權(quán)主體多元化，但實(shí)行了產(chǎn)權(quán)制度改革也只是搞好搞活國(guó)有企業(yè)的一個(gè)重要前提和基礎(chǔ)，而不是充分必要條件，它只是國(guó)企改革的第一步。國(guó)企改革的關(guān)鍵在于，在積極推進(jìn)混合所有制的基礎(chǔ)上，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，通過(guò)引入多種經(jīng)濟(jì)成分，由多元股東通過(guò)市場(chǎng)化手段依法治理企業(yè)，建立真正適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)成為真正的市場(chǎng)主體，使得市場(chǎng)在資源配置中真正起到?jīng)Q定性作用。

（3）國(guó)企改革絕不是“混起來(lái)就行”，必須“規(guī)范運(yùn)行”。首先要加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)和保護(hù)，這是發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵所在，要進(jìn)一步健全市場(chǎng)機(jī)制和法律保障體系，實(shí)現(xiàn)國(guó)有和私有產(chǎn)權(quán)、區(qū)域內(nèi)和區(qū)域外企業(yè)的一視同仁，建立健全產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)順暢的市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制。其次各產(chǎn)權(quán)主體要充分注重自我提升，加強(qiáng)與其他產(chǎn)權(quán)間合作與融合。尤其是民營(yíng)企業(yè)要不斷提升企業(yè)資本社會(huì)化、治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化、企業(yè)管理現(xiàn)代化的水平，不斷強(qiáng)化與國(guó)有經(jīng)濟(jì)的交叉融合能力。再次發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，需要進(jìn)一步淡化所有制，強(qiáng)化混合制。不僅要建立混合多元的股權(quán)體制，更重要的是要進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化管理運(yùn)營(yíng)、考核考評(píng)、激勵(lì)約束等企業(yè)運(yùn)行機(jī)制。

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