李燕

備用信用證，簡(jiǎn)稱SBLC（ standby letters of credit），是指為貸款的融資或者保證償還債務(wù)這一目的，而不以清償交易商品貨款為目的所開(kāi)立的信用證，具有擔(dān)保性質(zhì)。備用信用證是申請(qǐng)人請(qǐng)求開(kāi)證行對(duì)受益人開(kāi)立的承諾擔(dān)保某項(xiàng)義務(wù)的書面憑證，當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有履行合同時(shí)，受益人仍然可以得到開(kāi)證行的付款，同時(shí)需要受益人提交開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有履約或按時(shí)履約的相關(guān)書面說(shuō)明，并向開(kāi)證行開(kāi)出匯票。因此，我們說(shuō)它是一種特殊形式的信用證，是一種具備有擔(dān)保、支付、融資及系列服務(wù)功能的金融產(chǎn)品。備用信用證因?yàn)檫\(yùn)作靈活、用途廣泛，故在國(guó)際貿(mào)易中被普遍應(yīng)用。

一、備用證的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)

19世紀(jì)中葉，美國(guó)的聯(lián)邦法律及各洲法律均禁止商業(yè)銀行提供擔(dān)保或保證書服務(wù)，禁止銀行不能為客戶的交易行為提供擔(dān)保，不能開(kāi)立保函，規(guī)定只允許擔(dān)保公司開(kāi)立保函。于是善于金融創(chuàng)新的美國(guó)商業(yè)銀行為了拓展業(yè)務(wù)，逃避法律的約束，采用“擦邊球”的做法，發(fā)明了一種新型的金融工具，即以企業(yè)自己的保證金作為抵押，委托銀行開(kāi)出信用證，用來(lái)代替保函，對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的行為提供擔(dān)保，這就是今天在國(guó)際金融領(lǐng)域里深受歡迎并得到不斷發(fā)展與完善的一種融資擔(dān)保工具——備用信用證。在國(guó)際商會(huì)頒布的《跟單信用證結(jié)算統(tǒng)一慣例》中，提到了可以適用各種版本UCP跟單信用證結(jié)算統(tǒng)一慣例的備用信用證。經(jīng)過(guò)多年的運(yùn)用發(fā)展，備用信用證逐漸演變?yōu)橐环N信用工具，專門為給國(guó)際貿(mào)易合同提供履約等擔(dān)保。

備用信用證源于美國(guó)，是二戰(zhàn)后用來(lái)代替銀行保證書而發(fā)展起來(lái)的，后來(lái)歐洲及日本等國(guó)也紛紛使用，被世界各國(guó)銀行廣泛運(yùn)用于國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的擔(dān)保。但是在國(guó)際貿(mào)易中，較之商業(yè)信用證和銀行保函，備用信用證為什么會(huì)得以廣泛運(yùn)用和發(fā)展？這是很值得研究的一個(gè)問(wèn)題。

與其他商業(yè)信用證比較，其一是適用范圍上的不同，備用信用證既適用于進(jìn)出口貿(mào)易也被廣泛用于履約或付款保證；其二是要求付款的單據(jù)不同，備用信用證是憑簡(jiǎn)單的單據(jù)付款，如受益人或第三方出具的證明開(kāi)證申請(qǐng)人索賠書、違約的文件等有關(guān)文件或單據(jù)；其三是備用信用證使用的前提是在申請(qǐng)人未按照基礎(chǔ)合同的規(guī)定履約時(shí)，開(kāi)證行才會(huì)根據(jù)受益人的索償要求，憑相符單據(jù)按照備用信用證所規(guī)定的內(nèi)容賠付款項(xiàng)。相對(duì)于商業(yè)信用證，備用信用證用途更廣泛，它不僅用于商品貿(mào)易結(jié)算，還適用于賒銷交易、履約、還款等的擔(dān)保業(yè)務(wù)。當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有履行義務(wù)時(shí)，受益人可以行使備用信用證規(guī)定的權(quán)利，但是備用信用證在開(kāi)證申請(qǐng)人履約時(shí)就變成備而不用的信用證。

與銀行保函比較，銀行保函與備用信用證在實(shí)務(wù)上有較大的不同，如適用的法律規(guī)范和國(guó)際慣例不同，開(kāi)立方式、融資作用、單據(jù)要求、兌付方式、生效條件等方面的不同。銀行保函不具有備用信用證中的一些程序， 如向開(kāi)證申請(qǐng)人之外的其他人提示單據(jù)的情形、保兌程序、以開(kāi)證人自己的名義開(kāi)出備用信用證等等。同時(shí)由于備用信用證適用于各種用途的融資工具， 包含了比銀行保函更廣泛的使用范圍， 在運(yùn)作程序方面?zhèn)溆眯庞米C比銀行保函更具有商業(yè)信用證的特點(diǎn)。

1983年修訂的國(guó)際商會(huì)第400號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，把備用信用證包括在它的適用范圍之內(nèi)。1995年12月，《獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約》正式通過(guò)，并于2000年1月1日起生效。該公約反映了國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中獨(dú)立保函和備用信用證運(yùn)作的基本法律原則，是解釋現(xiàn)在的國(guó)際擔(dān)保和備用信用證的重要工具。1999年1月1日，《ISP98》（第590號(hào)出版物），一項(xiàng)專門用于備用信用證的權(quán)威國(guó)際慣例正式生效?！秶?guó)際備用證慣例》是根據(jù)備用信用證的特點(diǎn)，在《聯(lián)合國(guó)關(guān)于獨(dú)立保函和備用信用證公約》的基礎(chǔ)上，參照國(guó)際商會(huì)UCP 500和URDG458制定出來(lái)的，《國(guó)際備用證慣例》使得備用信用證更具國(guó)際規(guī)范。UCP500則明確說(shuō)明備用信用證適用跟單信用證的相關(guān)規(guī)定。國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物即UCP600，對(duì)于備用信用證的適用范圍作了重新修改和界定。有了相關(guān)的法律保證，使得備用信用證的運(yùn)用更加廣泛。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅在1998年，全球備用信用證與商業(yè)信用證業(yè)務(wù)量之比高達(dá)7：1，此比例呈上升趨勢(shì)。全球每年開(kāi)立的備用信用證金額達(dá)5，000億美元。2000年全球備用信用證的總額度約為7，480億美元。由于UCP600對(duì)備用信用證做了相應(yīng)的修改，使其更便于在國(guó)際貿(mào)易中使用。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，近幾年僅中國(guó)工商銀行的備用信用證業(yè)務(wù)量就上升了幾十倍以上?，F(xiàn)在備用信用證已被廣泛運(yùn)用于進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算、融資擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)清償、國(guó)際工程承包等國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的多個(gè)領(lǐng)域中。深受交易雙方的歡迎。從以上數(shù)據(jù)分析可以看出，備用信用證方式開(kāi)出的信用證額度越來(lái)越大，備用信用證的使用范圍也越來(lái)越廣泛。因此，備用信用證已成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中一個(gè)重要的信用工具，在世界經(jīng)濟(jì)中起著不可替代的作用。

二、備用信用證詐騙的常見(jiàn)方法及其特點(diǎn)

雖然在當(dāng)今國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中備用信用證已成為一個(gè)重要的信用工具，被廣泛使用，但它也不是絕對(duì)安全可靠的，它也不能完全保證付款和履約，同樣也存在詐騙風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，也有些特殊風(fēng)險(xiǎn)如難以預(yù)測(cè)的政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。在中國(guó)，大家對(duì)備用信用證的認(rèn)識(shí)、了解仍還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如商業(yè)信用證、銀行保函等傳統(tǒng)的金融工具，部分企業(yè)特別是中小型企業(yè)還不會(huì)合理利用備用信用證來(lái)彌補(bǔ)對(duì)外交易中的一些不足，對(duì)備用信用證的操作程序、運(yùn)用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施不甚了解難免遇到備用信用證詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。

例如，1998年，曾有發(fā)生過(guò)一起中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河北省衡水中心支行對(duì)外開(kāi)出200張、涉及總金額達(dá)100億美元的以“備用信用證”為手段的特大詐騙案，給企業(yè)造成了巨大損失。從大量的事例中我們可以歸納出常見(jiàn)的詐騙方法，主要有以下幾種。

（一）進(jìn)口備用信用證詐騙

進(jìn)口備用信用證詐騙是詐騙分子為騙取銀行融資、實(shí)際供貨商的貨物或進(jìn)口商定金，采用誘惑欺騙的方法，以向進(jìn)口企業(yè)提供緊銷商品為借口，誘使買方銀行開(kāi)立不可撤銷備用信用證。進(jìn)口備用信用證常用的詐騙具有以下特點(diǎn)：endprint

1.詐騙分子為誘惑買方企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立備用信用證，最常用的理由就是提供緊缺商品或可提供其他優(yōu)惠條件。

2.備用信用證的付款期通常以遠(yuǎn)期一年為限，是基于買賣雙方所簽訂合同的。

3.一般情況下，詐騙分子會(huì)提供所謂的備用信用證標(biāo)準(zhǔn)格式，并要求買方指示銀行按其開(kāi)立，且在信用證中還特別規(guī)定受益人由其指定。

4.詐騙分子以詐騙巨額款項(xiàng)為目的，所以備用信用證的金額一般較大。

5.受騙方不僅包括國(guó)內(nèi)進(jìn)口企業(yè)、銀行，還有外方的實(shí)際供貨商等。

（二）出口備用信用證詐騙

是指詐騙分子打著正常貿(mào)易的旗號(hào)，以向我方提供出口付款保證為名，在所開(kāi)備用信用證中故意添加某些對(duì)出口商非常不利或者制約出口商主動(dòng)權(quán)的“陷阱條款”，玩弄花樣，企圖騙取出口商的出口貨物或履約金。這種詐騙常常具有如下特點(diǎn)：

1.所開(kāi)備用信用證帶有對(duì)賣方的不利條款或陷阱條款，制約了出口商的主動(dòng)權(quán)。

2.申請(qǐng)人要求受益人向其指定代表支付合同金額或開(kāi)證金額的一定比例履約金。

3.詐騙分子以向出口商提供付款保證為名，通過(guò)銀行開(kāi)具備用信用證。

4.申請(qǐng)人串通開(kāi)證行不擇手段地拒付出口貨款，使出口商貨、款兩空，受害方主要是中國(guó)內(nèi)地出口企業(yè)。

（三）引資、融資備用信用證詐騙

引資、融資備用信用證詐騙主要是詐騙分子打著“國(guó)際財(cái)團(tuán)”的牌子，以幫助地方政府引進(jìn)外資為借口，誘使國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)具備用信用證，借以在國(guó)外招搖撞騙，或者穿著“外資企業(yè)”的外衣，以合作投資為理由，偽冒國(guó)外銀行的備用信用證，以此作為融資保證，企圖騙取我方銀行的融資或貸款。例如，2007年歐洲某不法分子通過(guò)熟人介紹找到云南某縣銀行負(fù)責(zé)人，自稱是“某國(guó)際財(cái)團(tuán)”的代表，可以幫當(dāng)?shù)卣M(jìn)巨額資金，支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，但條件是該行必須開(kāi)出以“某國(guó)際財(cái)團(tuán)”為申請(qǐng)人的大額備用信用證，并支付一定比例的手續(xù)費(fèi)。由于該縣地處偏遠(yuǎn)，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，難以引進(jìn)外資，且A行負(fù)責(zé)人素質(zhì)不高，求財(cái)心切，竟然不顧后果，以該行名義開(kāi)出了總額為100億美元的備用信用證，讓不法分子到處招搖撞騙，造成了極壞影響，也嚴(yán)重?fù)p害了銀行的聲譽(yù)，令人震驚。從這一案例可以看出，這種詐騙常常具有如下特點(diǎn)：

1.詐騙分子聲稱背后有“國(guó)際財(cái)團(tuán)”的支持，可以為國(guó)內(nèi)引進(jìn)大筆資金，或者以“外資企業(yè)”身份出現(xiàn)，尋求合作投資伙伴。

2.詐騙分子巧舌如簧，以引資為借口，誘使國(guó)內(nèi)銀行出具備用信用證，或者以合資為理由，不擇手段地偽冒國(guó)外銀行的備用信用證，且金額巨大，以詐取暴利。

3.詐騙分子施以小利，千方百計(jì)拉關(guān)系、托熟人，試圖通過(guò)地方政府官員出面促成其事，而本人則在幕后操縱指揮。

4.詐騙分子有時(shí)會(huì)用國(guó)外銀行開(kāi)立的偽造備用信用證作為抵押，或利用中方銀行開(kāi)具的備用信用證進(jìn)行詐騙，騙取中方銀行的貸款或融資。

5.受騙者包括國(guó)內(nèi)企業(yè)、地方政府官員和銀行。

三、利用備用信用證常見(jiàn)詐騙做法的防范對(duì)策

根據(jù)中國(guó)在運(yùn)用備用信用證過(guò)程中被詐騙的種種情況，我們可以看出，除了出口企業(yè)是詐騙分子的主要行騙對(duì)象，受害者還涉及出口方的銀行和其他行業(yè)企業(yè)。為了避免備用信用證運(yùn)用中類似的詐騙案，各方應(yīng)密切配合，采取有效可行的措施，具體防范對(duì)策如下：

第一，對(duì)于出口方銀行來(lái)說(shuō)，必須慎重選擇和了解客戶的資信情況，若是大額來(lái)證還應(yīng)該要求開(kāi)證行加押予以證實(shí)，必須認(rèn)真地核查備用信用證的真實(shí)性，以掌握開(kāi)證行的信用情況。為防假冒和偽造，對(duì)于電開(kāi)形式的信用證及修改書，應(yīng)該及時(shí)查核密押是否相符；應(yīng)該對(duì)照銀行年鑒詳細(xì)地分析比較開(kāi)證行的名稱、地址和資信情況等，若有疑點(diǎn)，應(yīng)盡快向開(kāi)證行或代理行查詢，確保開(kāi)證行的可靠性、信用等級(jí)及備用信用證的合法性、真實(shí)性。根據(jù)《統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，通知行有責(zé)任合理謹(jǐn)慎地核查備用信用證表面的可靠性、真實(shí)性，為避免損失，在必要時(shí)可以動(dòng)用禁制令來(lái)處理相關(guān)的詐騙事件。

第二，出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。應(yīng)盡可能通過(guò)正規(guī)進(jìn)出口商品交易會(huì)和實(shí)地考察等正式途徑來(lái)接觸和了解客戶，特別是在尋找貿(mào)易伙伴和第一次貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，對(duì)于不明資信情況或資信不好的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎與其交易。對(duì)于信用級(jí)別極低的貿(mào)易伙伴，企業(yè)應(yīng)委托國(guó)家駐外機(jī)構(gòu)如領(lǐng)事館、企業(yè)駐外機(jī)構(gòu)或銀行等國(guó)外有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，這樣才能簽約之前做出正確的選擇，以免給企業(yè)和國(guó)家?guī)?lái)不必要的損失。

第三，雖然出口企業(yè)和銀行對(duì)于備用信用證的審核項(xiàng)目不同，但雙方均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核。企業(yè)審證主要側(cè)重來(lái)證中的具體條款，銀行審證則重點(diǎn)在于來(lái)證的風(fēng)險(xiǎn)性、有效性。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)來(lái)證中含有不利條款，應(yīng)盡快與銀行和國(guó)外客戶聯(lián)系并進(jìn)行修改，或及時(shí)采取相應(yīng)的防范措施。

第四，國(guó)內(nèi)企業(yè)在與外商簽訂合同時(shí)，既要考慮國(guó)家的利益，又要兼顧企業(yè)的利益，做到合理、平等、謹(jǐn)慎地確定合同條款。在洽商過(guò)程中，一切有損于國(guó)家和集體利益的不合理、不平等的條款，均應(yīng)及時(shí)合理地拒絕，若有疏忽就會(huì)中了對(duì)方圈套，給國(guó)家和企業(yè)造成不可挽回的損失。

第五，政府部門特別是邊遠(yuǎn)貧困地區(qū)的政府部門，要謹(jǐn)慎行事，不要好大喜功，不能以引進(jìn)外資的多少作為政績(jī)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，給不法分子以可趁之機(jī)，使用備用信用證以引資、融資等名義進(jìn)行欺詐，給國(guó)家和企業(yè)造成巨大損失。

第六，銀行和企業(yè)雙方還應(yīng)密切配合，聯(lián)合對(duì)外。在運(yùn)用備用信用證中，為保證業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，銀行和企業(yè)雙方應(yīng)有統(tǒng)一對(duì)外的意識(shí)，相互配合，互通信息，以防國(guó)外詐騙分子利用出口、進(jìn)口備用信用證詐騙。若發(fā)現(xiàn)詐騙分子的任何異常，應(yīng)立即查找跟蹤，不放過(guò)蛛絲馬跡，做到有理有據(jù)地懲治犯罪分子，保證國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展和企業(yè)的實(shí)際利益?！鴈ndprint