【摘要】操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)之一，在2008年全球金融危機(jī)發(fā)生以后，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管變得尤為重要，監(jiān)管該風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)已經(jīng)從應(yīng)對一個小問題演變成關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)存亡與否的關(guān)鍵所在。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管起步比較晚，存在的問題比較多，對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識存在偏差，操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管體系不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)基礎(chǔ)比較薄弱。為提高我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管水平，應(yīng)該從內(nèi)部控制和外部監(jiān)管兩方面采取措施，建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，同時與國際銀行業(yè)逐步接軌，形成符合我國國情的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管模式。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 銀行監(jiān)

一、引言

操作風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)面臨的最古老的風(fēng)險(xiǎn)之一，在經(jīng)濟(jì)全球化迅猛發(fā)展、金融業(yè)日益革新的今天，商業(yè)銀行的產(chǎn)品日趨繁多，操作風(fēng)險(xiǎn)問題日益凸顯，其帶來的損失也越來越嚴(yán)重。自20世紀(jì)80年代末以來，全世界已發(fā)生過100起以上平均損失超過1億美元的操作損失事件，而且還有許多操作損失事件其損失已超過10億美元。于是操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管在全球金融界興起，受到廣泛關(guān)注。

目前，我國的經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型階段，市場機(jī)制不夠完善，商業(yè)銀行依然處于革新階段，我國商業(yè)銀行監(jiān)管由于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位而導(dǎo)致重大資金損失的案件時有發(fā)生，直接威脅銀行和客戶的資金安全。探析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管問題可以爭取將損失控制在最小的范圍內(nèi)，豐富和完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理論，促使我國銀行體系安全、高效、健康地發(fā)展運(yùn)行。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述

國際結(jié)算銀行定義操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不恰當(dāng)或失敗的內(nèi)部處理，由人員或系統(tǒng)以及來及外部的時間導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義[2]是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，這一定義包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包含策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀分析

我國商業(yè)銀行操作監(jiān)管起步較晚，經(jīng)歷了從無到有、從弱到強(qiáng)、日趨完善、與國際銀行業(yè)逐步接軌的發(fā)展歷程。我國銀行業(yè)采取分業(yè)監(jiān)管的模式，從管理體制上來說，多數(shù)商業(yè)銀行實(shí)行的是“四級管理、四級經(jīng)營”制度。目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管存在的主要問題有：

一是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系不健全。具體而言，我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)效率比較低，監(jiān)管制度的可操作性和執(zhí)行力度不夠；有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的部門和機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)部門；管理制度層級過多，對操作風(fēng)險(xiǎn)特性、度量和控制達(dá)成一致難度加大，風(fēng)險(xiǎn)信息難以快速準(zhǔn)確傳遞，可能導(dǎo)致應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)事件的措施不能及時有效執(zhí)行。

二是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管技術(shù)基礎(chǔ)薄弱。在我國，銀行業(yè)內(nèi)缺乏強(qiáng)大的硬件設(shè)備和計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)，識別、評估、監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)不能全面及時地得到收集整理，完整的數(shù)據(jù)庫尚未建立，電子化管理水平較低，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的信息系統(tǒng)的建設(shè)滯后于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。

三是我國操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失。現(xiàn)實(shí)生活中，即使是銀行內(nèi)部工作人員，對操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度依然不夠，比如對客戶資料的保管和處理缺乏規(guī)范的制度，使不法分子利用銀行遺失的資料竊取客戶信息和資金，最終使銀行遭受損失。大多商業(yè)銀行尚未形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，大多把“經(jīng)營效益、業(yè)務(wù)發(fā)展速度和資產(chǎn)規(guī)?！弊鳛槠髽I(yè)文化的主要內(nèi)容，操作風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，為完成任務(wù)不惜違規(guī)操作、弄虛作假。

四是我國操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)部激勵機(jī)制欠缺。由于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)難以確定，商業(yè)銀行難以對各級管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理的績效進(jìn)行考核，難以對風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際成果進(jìn)行評價，而且確定的評價方法還有很多不足，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管受重視程度不高，如果領(lǐng)導(dǎo)、管理層違規(guī)，對其的處理也不夠透明。

五是我國操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的外部環(huán)境不成熟。當(dāng)前，我國的社會信用制度不完善，信用缺失問題嚴(yán)重，影響了操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。此外，我國的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)量不多，專業(yè)水平較低，在未授權(quán)的情況下不能對相關(guān)的銀行機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，不能起到對內(nèi)部審計(jì)的有效彌補(bǔ)作用，從而我國操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管缺乏外部環(huán)境的支持。

四、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的措施

（一）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的措施

一是進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。提高我國商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行質(zhì)量，構(gòu)建明晰的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的組織結(jié)構(gòu)，明確劃分董事會、經(jīng)營者、相關(guān)職能部門和員工的責(zé)任和義務(wù)；可以嘗試在公司高層建立統(tǒng)一監(jiān)管部署的部門，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)測量、評估和決策機(jī)構(gòu)；改善商業(yè)銀行關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的組織結(jié)構(gòu)，并將操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，從而強(qiáng)化對操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。

二是改進(jìn)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的科技設(shè)備，提高量化操作風(fēng)險(xiǎn)的水平。首先應(yīng)當(dāng)加大銀行科技設(shè)備和資金的投入，應(yīng)用于開發(fā)量化分析操作風(fēng)險(xiǎn)的管理軟件和系統(tǒng)程序；其次逐步建立完備的全國聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，為日后風(fēng)險(xiǎn)的測量提供可分析的數(shù)據(jù)；再次各銀行每年推出新設(shè)計(jì)的銀行產(chǎn)品和銀行業(yè)務(wù)之前，做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作，做到事前監(jiān)管事后跟蹤。

三是構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文化體系。良好的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文化是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要內(nèi)部環(huán)境。首先應(yīng)該提高銀行內(nèi)部人員對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，適時對在職人員進(jìn)行相關(guān)方面的培訓(xùn)和資格審查的評估，使銀行工作人員自覺遵守操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，維護(hù)廣大客戶和銀行企業(yè)的利益，從而在銀行內(nèi)部形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防范氛圍。

四是加強(qiáng)我國商業(yè)銀行內(nèi)部長效激勵機(jī)制的建設(shè)。建立科學(xué)、合理的績效考核制度，健全績效考核指標(biāo)體系，增大風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的權(quán)重，同時將操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)單列，加強(qiáng)對操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和管理的考核；建立雙向激勵機(jī)制和責(zé)任到人的問責(zé)制度，倡導(dǎo)獎懲分明的監(jiān)管文化，提高對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。各商業(yè)銀行還應(yīng)該在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系建立的初始階段加大對操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)力度。

（二）加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的措施

一是商業(yè)銀行可以尋求專業(yè)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對自身的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評審。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)是相對獨(dú)立的，不受自身經(jīng)營管理的控制，評審相對客觀和專業(yè)，從這些機(jī)構(gòu)的評審結(jié)果中發(fā)現(xiàn)自身忽略的操作風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，從而獲得防范操作風(fēng)險(xiǎn)事件的合理化建議和專業(yè)性指導(dǎo)，使商業(yè)銀行的操作達(dá)到規(guī)定的條件和指標(biāo)。

二是加強(qiáng)我國社會信用體系的建設(shè)，使誠信成為銀行業(yè)以及全社會的道德約束，充分利用社會的監(jiān)管作用，使群眾愿意主動舉報(bào)違反銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定的行為，減小操作風(fēng)險(xiǎn)事件演變惡化為重大事件的可能性，將可能發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的損失控制在一定的范圍內(nèi)。

參考文獻(xiàn)

[1]譚諍.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展及對我國商業(yè)銀行的啟示[J].上海金融，2011.

[2]巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議研究[J].北京：中國金融出版社，2003.

[3]袁德磊，趙定濤.基于媒體報(bào)道的國內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布研究.國際金融研究[J]2007（2）.

[4]鐘偉，王元.略論新巴塞爾協(xié)議的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架[J].國際金融研究，2004，（4）.

[5]Carol Alexander.Operational Risk：Regulation，Analysis and Management[M].New York：FinancialTimes Prentice Hall，2003，：20-50.

作者簡介：趙瑩（1988-），女，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士研究生，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營管理與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。