王云生 李毛

【摘要】長期以來小微企業(yè)一直是支撐我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。然而小微企業(yè)從起步到成長都面臨著成本高、稅負高；用工難、融資難等系列難題。從融資角度看，融資難一直是小微企業(yè)發(fā)展道路上的一條障礙。當(dāng)前，政府及金融機構(gòu)也在努力探索解決小微企業(yè)融資難題。本文在分析云南小微企業(yè)金融服務(wù)的基本情況和小微企業(yè)金融服務(wù)存在的問題的基礎(chǔ)上，也為解決小微企業(yè)的融資難問題提供一些新的思路。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè) 金融服務(wù) 創(chuàng)新模式

一、云南小微企業(yè)金融服務(wù)基本情況

（一）政府支持小微企業(yè)的發(fā)展

2011年末，在配合“國九條”的基礎(chǔ)上，云南省出臺了“省五條”，提出了建立健全金融組織服務(wù)體系；優(yōu)化融資環(huán)境；充分發(fā)揮銀行主渠道作用；實施差異化的貨幣信貸和金融監(jiān)管政策；做好金融服務(wù)工作的五項要求。2102年3月，《云南省小微企業(yè)融資便利化行動方案》發(fā)布，同年4月，云南省人民政府還出臺了《云南省人民政府關(guān)于金融支持民營經(jīng)濟發(fā)展的意見》，更為全面細致地展現(xiàn)了云南省支持小微企業(yè)的金融政策體系，其內(nèi)容包括：鼓勵和引導(dǎo)民間資本進入金融服務(wù)領(lǐng)域；通過完善對小微企業(yè)發(fā)展的財政與金融聯(lián)動機制等方式加大金融支持小微企業(yè)力度；拓寬民營企業(yè)融資渠道；優(yōu)化金融支持民營經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)境。除了政策方面的支持，云南省政府也在積極通過實踐促進小微企業(yè)金融服務(wù)的發(fā)展。2011年10月27日，由云南省金融辦、昭通市政府主辦的“昭通市魯?shù)榭h小微企業(yè)融資超市啟動儀式”在昊龍大廈隆重舉行，標(biāo)志著我省首家旨在推進投融資雙方合作與交流的集公益性、服務(wù)性、示范性和導(dǎo)向性于一體的小微企業(yè)綜合服務(wù)平臺成立?！叭谫Y超市”分為產(chǎn)品展示、洽談對接、融資服務(wù)三個區(qū)域，政府有關(guān)部門和商業(yè)銀行、保險公司、基金公司、融資擔(dān)保公司、小額貸款公司等29家金融機構(gòu)提供對小微企業(yè)面對面的服務(wù)方式?！叭谫Y超市”的成立是云南省政府層面積極推進銀政、銀企合作方面的一次有意義的創(chuàng)新。

（二）銀行創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)

1.創(chuàng)新金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行通過金融產(chǎn)品向客戶提供服務(wù)，金融創(chuàng)新的著力點在于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。從商業(yè)銀行的角度來看，要擴張利潤空間、提高收益率，可以提供個性化的服務(wù)方式來實現(xiàn)，而提供個性化服務(wù)的載體，就是這些創(chuàng)新的金融產(chǎn)品。下面就對云南省本地城市商業(yè)銀行為促進小微企業(yè)金融服務(wù)的主要創(chuàng)新金融產(chǎn)品作相應(yīng)的介紹。

云南省城市商業(yè)銀行針對小微企業(yè)的主要金融產(chǎn)品

2.創(chuàng)新營銷及服務(wù)方式。作為營銷新觀念，服務(wù)營銷以客戶需求為中心、以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為宗旨，向客戶提供滿意的金融產(chǎn)品和服務(wù)。服務(wù)營銷以提供無形服務(wù)為目的，以顧客為營銷核心，具有時間因素的重要性和分銷渠道特定化的特點。除了小微企業(yè)“量身打造”金融產(chǎn)品以外，云南省眾多商業(yè)銀行站在服務(wù)營銷的角度，制定了針對小微企業(yè)創(chuàng)新的營銷及服務(wù)方案。一方面使得小微企業(yè)能夠獲得適合自身情況的個性化服務(wù)，另一方面，銀行也通過改善服務(wù)方式，加強對資金的控制能力，在為小微企業(yè)提供融資渠道的同時也為自身開辟了新的業(yè)務(wù)增長點。

3.創(chuàng)新?lián)７绞健榱撕头?wù)方式相配合，云南省銀行機構(gòu)創(chuàng)新地開辟了更多的擔(dān)保方式。除了前面提到的“助保融”和“供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款質(zhì)押”金融產(chǎn)品所推行的信用貸款模式和供應(yīng)鏈貸款模式外，云南省銀行金融機構(gòu)還通過創(chuàng)新承租權(quán)質(zhì)押模式和開辟聯(lián)貸聯(lián)保授信模式，解決了小微企業(yè)甚至小商品經(jīng)營者資金流動性需求的問題。

二、云南省小微企業(yè)金融服務(wù)存在的問題

（一）財稅方面的支持政策還需要給力

降低小微企業(yè)所承受的財稅方面的壓力有助于降低企業(yè)營運成本，減輕企業(yè)負擔(dān)。縱觀我省推出各項政策中，并沒有制定單獨的給予小微企業(yè)財稅方面支持的相關(guān)政策。浙江寧波市在全面落實各項稅收優(yōu)惠政策的同時，提高小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的起征點，將小微企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅延長至2015年，并擴大減征范圍，同時對符合轉(zhuǎn)型升級要求的中小微企業(yè)，經(jīng)財稅部門批準，可一次性緩交3個月。另外，城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、水利建設(shè)專項資金也可不同程度上的減免。因此，我省在對小微企業(yè)財稅支持方面仍有待改進。

（二）小微企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)建設(shè)力度尚淺

作為銀行業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的最終觸角，小微企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)的作用已經(jīng)得到了業(yè)界的廣泛認可。從全國范圍來看，各省市都在加大小微企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)或中心建設(shè)。云南在政府層面有省金融辦牽頭試點的魯?shù)楹歪悦鲀商幮∥⑵髽I(yè)融資超市。富滇銀行和其他由金融機構(gòu)也設(shè)立了常態(tài)化的隸屬于商業(yè)銀行的小微企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)。當(dāng)然，和其他發(fā)達地區(qū)相比較，我省小微企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)建設(shè)力度還比較薄弱。

（三）小微企業(yè)信息不透明

作為金融市場的重要要素之一，信息成為市場交易的重要成本。小微企業(yè)一般處于發(fā)展初期，市場參與度還處于較低水平，信息透明度不高。信息不對稱使得政府、金融機構(gòu)對小微企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)情況了解不足，增加了信息成本，不利于小微企業(yè)的發(fā)展，進一步加重了小微企業(yè)融資的難度。

三、當(dāng)前提升云南小微企業(yè)金融服務(wù)的舉措

（一）繼續(xù)推進政府采購模式化平臺建設(shè)

2013年9月，省政府辦公廳出臺《做好小微企業(yè)金融服務(wù)促進小微企業(yè)健康發(fā)展的實施意見》（后稱《意見》），以發(fā)揮貨幣政策工具和差異化監(jiān)管作用，增加信貸規(guī)模，用好增量，盤活存量，確保實現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均水平、貸款增量不低于上年同期水平的“兩個不低于”目標(biāo)。《意見》要求，省工業(yè)和信息化委員會和省財政廳要牽頭，多措并舉，解決小微企業(yè)信息缺失問題；多法并用，解決小微企業(yè)信用不足問題。

在《意見》的指導(dǎo)下，云南省政府積極支持小微企業(yè)融資難題的解決，開創(chuàng)政府采購化平臺，使銀行與省財政廳政府采購中心合作，讓銀行為中標(biāo)后取得政府采購合同、且簽訂采購合同的注冊地在云南的供銷商法人企業(yè)設(shè)計并提供金融服務(wù)的融資模式，由政府為中標(biāo)銀行在審批權(quán)限和相關(guān)政策方面給予優(yōu)先支持。因此，繼續(xù)推進政府采購模式化平臺工作，加強政府與銀行間的合作可以有效地支持小微企業(yè)的發(fā)展。

（二）繼續(xù)落實支持小微企業(yè)發(fā)展的金融政策

中國人民銀行昆明中心行和云南銀監(jiān)局要牽頭各銀行業(yè)金融機構(gòu)，充分發(fā)揮再貸款、再貼現(xiàn)和差別準備金機制的引導(dǎo)作用，引導(dǎo)銀行金融機構(gòu)加大對符合產(chǎn)業(yè)政策的小微企業(yè)的信貸支持力度；放寬對城市商業(yè)銀行、農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等以中小微企業(yè)為主要服務(wù)對象的中小金融機構(gòu)的規(guī)模管制。在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中，增大小微企業(yè)貸款在各項貸款中的占比?，F(xiàn)階段銀行等金融機構(gòu)的工作重點是：第一，設(shè)立專門的小微企業(yè)信貸部門，放寬小微企業(yè)融資門檻，通過業(yè)務(wù)和管理制度創(chuàng)新加強對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制。第二，做好和政府的合作，充分利用政府采購化平臺模式，并以此為契機建立一套全新的小微企業(yè)金融服務(wù)方案。同時，加強與民營企業(yè)（小微企業(yè)）的合作，參股設(shè)立民間金融機構(gòu)，諸如小微企業(yè)發(fā)展基金等，通過商業(yè)銀行和企業(yè)、政府的合作，在政府引導(dǎo)下，一批經(jīng)營特點突出、資金周轉(zhuǎn)良好、產(chǎn)品市場廣闊的企業(yè)，將會陸續(xù)得到銀行的授信。第三，各銀行業(yè)機構(gòu)將加強與擔(dān)保機構(gòu)合作，拓寬合作領(lǐng)域，共同為小微企業(yè)提供良好的金融服務(wù)。就擔(dān)保而言，具體可以參考中信銀行的聯(lián)保+基金模式，在受保企業(yè)相互制約的同時，銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)量也得到了改善。

（三）嘗試采用新的一些做法

1.可以嘗試發(fā)行聯(lián)合債券的方式來解決小微企業(yè)融資問題。單個小微企業(yè)處于經(jīng)營發(fā)展初期，資金不足，經(jīng)營乏善，市場認可度較低，遠遠不能達到發(fā)行企業(yè)債的條件。企業(yè)聯(lián)合債券是一個值得探索的融資方式。對地區(qū)所轄企業(yè)進行整合，形成信用共同體，聯(lián)合發(fā)行債券，以此解決小微企業(yè)的融資需求。

2.可以利用信用互保的方式，通過和金融機構(gòu)合作，參股設(shè)立共同基金來解決小微企業(yè)融資問題。2013年4月17日，平安銀行昆明分行以“小微互動擔(dān)保共同基金”模式進行重點扶持的“昆明官渡園大商圈汽配行業(yè)共同基金”項目正式啟動。該基金由行業(yè)或商圈的業(yè)主繳納一定額度資金形成基金，然后以整體基金為各家小微企業(yè)向平安銀行貸款時提供擔(dān)保。與聯(lián)保等團體無抵押貸款不同，基金成員之間相互承擔(dān)有限責(zé)任，責(zé)任以繳納基金為限，不承擔(dān)連帶責(zé)任。但該基金僅以汽配行業(yè)為目標(biāo)，只能解決小部分企業(yè)的融資問題。不過，合適的行業(yè)或企業(yè)可以借鑒。

3.政府、金融機構(gòu)及小微企業(yè)三方的共同合作，設(shè)立小微企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。政府介入主要有三個作用：第一、借助政府的公信力，有助于基金的合法合規(guī)運營，有效地控制風(fēng)險；第二、政府通過對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)基金的積極引導(dǎo)，可以幫助優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)獲得融資支持；第三，政府參與小微企業(yè)發(fā)展基金，通過與金融機構(gòu)的合作，借助政策對產(chǎn)業(yè)基金的傾斜，有利于小微金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新。

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