林瑞全

（福州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 經(jīng)濟(jì)系，福建 福州 350108）

一、基本蔬菜生產(chǎn)過程中遭受的具體風(fēng)險

基本蔬菜生產(chǎn)保險保障是從蔬菜育苗開始的，蔬菜生產(chǎn)經(jīng)過田間管理、蔬菜成長，直到蔬菜收成都有保障?；臼卟松a(chǎn)保險保障就是對蔬菜生產(chǎn)由于風(fēng)險造成的損失給予補(bǔ)償。

（一）蔬菜本身風(fēng)險狀況和外來的風(fēng)險

蔬菜種植中的種子、發(fā)芽、幼苗自身免疫力強(qiáng)弱決定蔬菜成長過程，蔬菜生產(chǎn)一般在露天培植，常常遭遇雪災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、洪水、暴雨的襲擊，無情打擊蔬菜生產(chǎn)造成嚴(yán)重的損失，蔬菜生產(chǎn)的損失還受國家經(jīng)濟(jì)政治和金融政策的影響。

（二）蔬菜種植戶安全生產(chǎn)管理

蔬菜生產(chǎn)的田間管理會影響到蔬菜正常生長，定期除草、施肥，施肥的品種與時機(jī)要把握好，水源管理要到位，灌水排水要順暢。

（三）蔬菜種子來源渠道

蔬菜生產(chǎn)選用種子是特別重要的，精挑細(xì)選種子是預(yù)防蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險的首要環(huán)節(jié)。購買種子要到正規(guī)的種子銷售部門購買或聘請農(nóng)業(yè)管理部門指導(dǎo)購買。

（四）保險公司防災(zāi)防損水平

蔬菜生產(chǎn)以往的損失記錄，是保險公司承保的第一手風(fēng)險資料，對以往的損失記錄進(jìn)行分析是防災(zāi)防損的提前，保險公司對蔬菜投保標(biāo)的物做好安全防范工作，能減低保險費率，提高保險公司的競爭力，保險公司不管承保哪種業(yè)務(wù)，做好防災(zāi)防損能減少保險標(biāo)的物的損失，最終影響到蔬菜保險的費率確定水平。

此外，還有道德風(fēng)險等其他因素影響蔬菜生產(chǎn)損失也不可忽略。

二、基本蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險等級評估

蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險衡量有定性分析和定量分析方法，以及敏感性分析、盈虧平衡分析、蒙特卡洛分析、模糊綜合評價分析等多種方法，筆者以層次分析方法（見圖1），衡量基本蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險等級。

圖1 風(fēng)險層次分析步驟Fig．1 Analysis process of risk hierarchy

（一）層次分析法建立蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險指標(biāo)

蔬菜生產(chǎn)面臨的多種風(fēng)險，對風(fēng)險結(jié)構(gòu)（RBS）的分解，將風(fēng)險分解為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、自然風(fēng)險和經(jīng)營管理風(fēng)險，而這些風(fēng)險又可進(jìn)一步分解成為具體的風(fēng)險因素，見圖2。為了方便風(fēng)險評價，將風(fēng)險分三個層次九個等級，三個層次分別目標(biāo)層、主準(zhǔn)則層和次準(zhǔn)則層，九個等級是高風(fēng)險R1、次高風(fēng)險R2、較高風(fēng)險R3、次較高風(fēng)險R4、中等風(fēng)險R5、較低風(fēng)險R6、次低風(fēng)險R7、較低風(fēng)險R8，次較低風(fēng)險R9，它們的取值范圍分別是（0．9，1］、（0．8，0．9］、（0．7，0．8］、（0．6，0．7］、（0．5，0．6］，（0．4，0．5］、（0．3，0．4］、（0．2，0．3］、［0．1，0．2］，這構(gòu)成了風(fēng)險評價的標(biāo)準(zhǔn)集R＝｛R1，R2，R3，R4，R5，R6，R7，R8，R9｝。

圖2 蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險分解層次結(jié)構(gòu)圖Fig．2 Diagram of risk decomposition in vegetable production

（二）蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險衡量模型的求解

1 確定矩陣及判斷權(quán)重向量 層次分析法將風(fēng)險的度量標(biāo)準(zhǔn)分為1～9九個標(biāo)度，即非常重要、比較重要、一般、比較不重要、相當(dāng)不重要，分別賦予數(shù)值9、7、5、3、1，風(fēng)險程度位于兩個標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)度之間的則分別賦予數(shù)值8、6、4、2。根據(jù)9標(biāo)度原則，分析蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險因素進(jìn)行，兩兩比較，采用專業(yè)人士打分法，確定風(fēng)險因素之間的重要程度，并確定判斷矩陣。

2 計算特征向量特征值 確定了矩陣之后需要確定與矩陣相對應(yīng)的特征向量，運用線性代數(shù)的方法計算特征向量特征值，確定最大特征根λmax。

3 進(jìn)行一致性檢驗 由于在對兩個因素之間進(jìn)行比較時是采用專家打分的方法，帶有一定的主觀性，所以兩個因素之間的比較會存在不一致的情況，這就需要進(jìn)行一致性檢驗。進(jìn)行一致性檢驗的方法通常是計算一致性指標(biāo)CI，CI＝（λmax－n）／（n－1），同時查到隨機(jī)性指標(biāo)RI值。若CI／RI＜0．1，則通過一致性檢驗，否則重新進(jìn)行因素之間的比較，計算最大特征根，求取一致性指標(biāo)，直到通過一致性檢驗。

對各方面風(fēng)險因素進(jìn)行評估之后，需要根據(jù)各因素之間的權(quán)重進(jìn)行綜合評價，找出風(fēng)險程度最大的因素，見表2，從而采取措施進(jìn)行控制。通過層次分析，得到方案關(guān)于基本蔬菜生產(chǎn)風(fēng)險管理的合成順序為：W（4）＝（0．481 0．349 0．103 0．066）T。

表1 風(fēng)險程度最大的因素表Table 1 The greatest risk factors

三、基本蔬菜生產(chǎn)保險費率的測算

蔬菜保險費率是根據(jù)蔬菜損失率確定的，也視為保險金額的損失程度即純保險費率，是通過概率論和大數(shù)法則計算確定的。保險費率分為兩個部分，即純保險費率和咐加保險費率，兩部分相加就是保險費率，也稱為保險毛費率。純保險費＝保險金額×純保險費率，累計每一筆的純保險費就形成保險基金，用于蔬菜保險事故發(fā)生后進(jìn)行賠付。不同的保險險種和保險標(biāo)的物危險程度而純保險費率有所差別，蔬菜保險純費率確定的依據(jù)是蔬菜保險金額損失概率，即根據(jù)蔬菜保險金額損失率（即一定時期內(nèi)賠償金額與保險金額的比率）計算出來的。蔬菜保險的附加保費＝保蔬菜險金額×附加費率，通常以占純保險費率的一定比例表示。

（一）計算蔬菜保險金額的損失率

蔬菜生產(chǎn)保險金額的損失率是賠償金額除以保險金額的比率，其計算公式為：

保險金額損失率＝賠償金額／保險金額×l00‰

收集福州地區(qū)蔬菜保險2003—2012各年的蔬菜損失率，2003（7．7）、2004（3．33）、2005（5．58）、2006（3．1）、2007（0．8）、2008（7．2）、2009（4．6）、2010（6．67）、2011（5．95）、2012（6．1），計算出平均損失率Xˉ＝5．103%。計算均方差（見表2）。

表2 某地區(qū)蔬菜2003—2012年平均損失方差計算表Table 2 Average loss variance of vegetables during 2003—2012

因此，蔬菜保險金額損失率＝平均損失率＋／－均方差＝5．103＋／－0．667＝5．77／4．43%。

均方差是每年蔬菜損失率與每年平均損失率離差平方和平均數(shù)的平方根。它反映了每年蔬菜損失率與每年平均損失率相差的程度，表明與平均損失率具有代表性的差別程度，均方差愈小，則其代表性愈強(qiáng)；反之，則其代表性愈弱。每年蔬菜平均損失率附加幾個均方差，取決于每年蔬菜損失率的穩(wěn)定程度。對于損失率較穩(wěn)定的，其概率P（A）不要求太高，相應(yīng)的概率度（t）為l即可；反之，則要求概率較高，以便對高風(fēng)險的險種有較大的把握，從而達(dá)到穩(wěn)定經(jīng)營的目的，相應(yīng)的概率度（t）為2或3。

（二）計算蔬菜保險附加費率

蔬菜保險附加費率用于保險人的業(yè)務(wù)費用支出、手續(xù)費支出以及提供部分保險利潤等，一般地，保險公司根據(jù)本險種業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，或參照其他險種，經(jīng)研究確定附加費率。

（三）計算蔬菜保險費率

蔬菜保險費率＝蔬菜保險金額損失率（蔬菜保險純保險費率）＋蔬菜保險附加保險費率，也稱蔬菜保險毛保險費率，這個費率是向社會公布的。保險費率必須向社會公布，體現(xiàn)保險商品明碼標(biāo)價。

三、基本蔬菜生產(chǎn)保險賠償標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計

（一）蔬菜賠款計算

全部損失賠款金額＝每畝保險金額×出險當(dāng)期賠償比例×受災(zāi)面積×（1－絕對免賠率）

部分損失賠款金額＝每畝保險金額×出險當(dāng)期賠償比例×（承保產(chǎn)量－實際產(chǎn)量）／承保產(chǎn)量×受災(zāi)面積×（1－絕對免賠率）

損失率：單位面積損毀程度即［（應(yīng)承保產(chǎn)量－實際收成產(chǎn)量）／承保產(chǎn)量］

承保產(chǎn)量由承保時雙方約定，或按承保當(dāng)?shù)兀h級）統(tǒng)計部門公布的該保險作物前三年平均產(chǎn)量確定。出險當(dāng)期賠償比例：苗床期（30%）、移栽后至定植（50%）、定植后至開花（70%）、結(jié)茄（莢、瓜、果）期（90%）、收獲采摘開始（100%）。

（二）殘余價值處理

蔬菜種植保險標(biāo)的遭受損失后，如果有殘余價值，經(jīng)協(xié)商確定并在保險賠款中扣除，殘余物質(zhì)歸被保險人，保險賠償金額是按比例賠償?shù)?，殘余價值也應(yīng)按比例計算后的剩余價值從保險賠款中扣除。

［1］ 林瑞全．財產(chǎn)保險理賠計算方法應(yīng)用分析［J］．經(jīng)濟(jì)研究參考，2012（11）：93－97．

［2］ 林瑞全，沈華峰．商業(yè)保險財務(wù)風(fēng)險控制的研究［J］．財會研究，2012（4）：39－41．

［3］ 王克．農(nóng)作物單產(chǎn)分布對農(nóng)業(yè)保險費率厘定的影響［D］．北京：中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院，2008．