郭曉東，馬偉平

（中國(guó)人民銀行鄭州中心支行，河南 鄭州 450018）

對(duì)基層央行崗位風(fēng)險(xiǎn)防控的思考
——以河南省為例

郭曉東，馬偉平

（中國(guó)人民銀行鄭州中心支行，河南 鄭州 450018）

立足河南省各市中心支行、轄區(qū)縣支行崗位風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀，分析防控重點(diǎn)，從而提出要適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，增強(qiáng)監(jiān)督針對(duì)性和實(shí)效性，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)作用強(qiáng)化重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控等思路，促進(jìn)基層央行干部職工依法履行基層央行職責(zé)。

基層央行；崗位風(fēng)險(xiǎn)防控；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)

一、基層央行崗位風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀

河南省人民銀行系統(tǒng)崗位風(fēng)險(xiǎn)防控工作由中國(guó)人民銀行轄內(nèi)各級(jí)行共同承擔(dān)，初步構(gòu)建了制度＋監(jiān)督＋科技的工作機(jī)制，形成了以省會(huì)城市中心支行、地市中心支行、縣級(jí)支行三級(jí)行防控合力體系。各級(jí)行以《中國(guó)人民銀行崗位（廉政）風(fēng)險(xiǎn)防范指南》（以下簡(jiǎn)稱《指南》）為藍(lán)本，以崗位為基礎(chǔ)，重點(diǎn)圍繞“權(quán)、錢、人”，結(jié)合工作實(shí)際逐崗、逐條、逐點(diǎn)對(duì)職權(quán)事項(xiàng)、行權(quán)程序進(jìn)行全面排查梳理，查找業(yè)務(wù)短板、制度漏洞、薄弱環(huán)節(jié)，有效消除風(fēng)險(xiǎn)隱患[1]。對(duì)于排查出的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行等級(jí)評(píng)估，制定防控措施。同時(shí)，對(duì)《指南》中所列的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施融入到業(yè)務(wù)崗位情況進(jìn)行評(píng)估，把涉及金融管理和服務(wù)、人財(cái)物管理使用等重要職權(quán)事項(xiàng)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)相對(duì)集中的崗位和部門作為評(píng)估重點(diǎn)，查找存在的問題、不足和隱患，完善制度進(jìn)行落實(shí)。中國(guó)人民銀行鄭州中心支行按照“管業(yè)務(wù)必防風(fēng)險(xiǎn)”的原則[2]，為突出強(qiáng)化業(yè)務(wù)主管部門案件防控的主體責(zé)任，實(shí)施了《河南省人民銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范聯(lián)動(dòng)機(jī)制建設(shè)實(shí)施意見》，制定了全省17個(gè)專業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范考核辦法，將風(fēng)險(xiǎn)防范情況納入全省年終業(yè)務(wù)考核的主要內(nèi)容，占年終業(yè)務(wù)考核比重的10%，考核結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)，作為評(píng)先選優(yōu)的重要依據(jù)之一。各級(jí)行積極推廣試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)行人民銀行崗位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)，督促業(yè)務(wù)部門落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，發(fā)揮監(jiān)督部門的再監(jiān)督作用。

二、防控的重點(diǎn)

（一）各市中心支行的防控重點(diǎn)

第一，重要業(yè)務(wù)崗位制度執(zhí)行方面。涉及資金和資產(chǎn)的主要崗位，如貨幣發(fā)行管庫(kù)員崗、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)崗、國(guó)庫(kù)支撥崗、支付清算崗、集中采購(gòu)崗、固定資產(chǎn)崗等；涉及檢查和行政處罰的崗位，如支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管崗、賬戶管理崗、反洗錢崗、案件調(diào)查崗等；涉及安全的保衛(wèi)押運(yùn)崗、印章管理崗等重要業(yè)務(wù)崗位在履行職責(zé)中，如不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定、制度以及防控措施，可能引發(fā)資金、涉訴、安全、道德等風(fēng)險(xiǎn)。要認(rèn)真落實(shí)相互監(jiān)督、相互制約制度，堅(jiān)持人權(quán)、事權(quán)、財(cái)權(quán)相分離的原則，謹(jǐn)防出現(xiàn)有章不循、違章操作、“一手清”等違規(guī)現(xiàn)象。

第二，依法行政、依法履職方面。從近年來河南省人民銀行系統(tǒng)涉訴案件統(tǒng)計(jì)的總體情況看，涉及勞動(dòng)用工、民事糾紛和行政訴訟三大類。分析起來：一是勞動(dòng)用工糾紛案件居多占57%；二是民事糾紛案件占36%；三是行政訴訟案件占7%。涉訴案件說明，公民和法人自我權(quán)利維護(hù)進(jìn)入新的時(shí)期，各行要嚴(yán)格按照中央全面推進(jìn)依法治國(guó)、加強(qiáng)建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家重大決策部署，依法行政、依法履職，以免發(fā)生涉訴案件，造成經(jīng)濟(jì)損失和嚴(yán)重影響。

第三，對(duì)外行政職權(quán)、內(nèi)部管理職權(quán)和“上對(duì)下”監(jiān)督管理職權(quán)方面。應(yīng)嚴(yán)格按照科學(xué)授權(quán)、合理分權(quán)、嚴(yán)格制權(quán)的原則，對(duì)不同涉權(quán)崗位、重要業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行具體劃分，明確界定適用范圍、數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)效要求等，規(guī)范自由裁量權(quán)。

第四，領(lǐng)導(dǎo)崗位層面“三重一大”方面。領(lǐng)導(dǎo)班子成員在執(zhí)行重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用過程中要嚴(yán)格堅(jiān)持民主集中制，完善會(huì)議制度，規(guī)范議事規(guī)則，防止因權(quán)力過于集中、審核把關(guān)不嚴(yán)、工作程序不規(guī)范等因素形成的決策風(fēng)險(xiǎn)。

第五，中層干部崗位層面行政職權(quán)方面。法律事務(wù)、貨幣信貸、金融穩(wěn)定、調(diào)查統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、支付結(jié)算、反洗錢、征信等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在行政審批、行政管理、綜合執(zhí)法檢查、行政處罰中要嚴(yán)格按照法律法規(guī)和制度規(guī)定履行職責(zé)，防止出現(xiàn)對(duì)規(guī)定、政策等理解有偏差，個(gè)人自由裁量空間過大而形成權(quán)力失控和行為失范、失職瀆職等行為。

（二）縣支行的防控重點(diǎn)

第一，國(guó)庫(kù)資金。目前縣支行崗位風(fēng)險(xiǎn)防控的高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要聚焦在國(guó)庫(kù)資金安全方面。綜合業(yè)務(wù)部的國(guó)庫(kù)崗位主要分為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)主管崗、綜合核算崗、明細(xì)核算記賬崗、資金清算記賬崗、綜合核算崗等，這5個(gè)崗位的高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都集中在挪用、盜取國(guó)庫(kù)資金等方面，縣支行應(yīng)把其作為風(fēng)險(xiǎn)防控的重中之重進(jìn)行防范。另外，國(guó)庫(kù)制度建設(shè)滯后于系統(tǒng)和業(yè)務(wù)發(fā)展，易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第二，安全。安全是各項(xiàng)工作推進(jìn)的前提，縣支行的安全職責(zé)主要由辦公室的科技管理崗和行政后勤崗履行，負(fù)責(zé)全行計(jì)算機(jī)、辦公網(wǎng)絡(luò)、電源、車輛、消防、財(cái)產(chǎn)的正常運(yùn)行。如出現(xiàn)科技管理崗人員利用技術(shù)維護(hù)便利，擅自竊取業(yè)務(wù)信息；非法外聯(lián)、網(wǎng)絡(luò)攻擊事件；不執(zhí)行車輛管理制度，出現(xiàn)交通事故等，必須強(qiáng)化對(duì)其安全風(fēng)險(xiǎn)的控制。

第三，道德風(fēng)險(xiǎn)。理想信念動(dòng)搖，政治素質(zhì)低；不思進(jìn)取、得過且過；工作不扎實(shí)，不精益求精，缺乏創(chuàng)新爭(zhēng)優(yōu)意識(shí)；不善于學(xué)習(xí)，不學(xué)法不懂法，遵紀(jì)守法意識(shí)淡薄，發(fā)生問題時(shí)存在從眾和僥幸心理等?？h支行應(yīng)加強(qiáng)管理和教育，使其盡心、盡情、盡力、盡責(zé)做好工作。

第四，依法履責(zé)。在辦理行政許可過程中，未按照規(guī)定程序辦理，辦理時(shí)限不符合規(guī)定要求，或做出的決定有違行政許可規(guī)定等。在綜合執(zhí)法檢查中，事實(shí)認(rèn)定不清，問題定性不準(zhǔn)，處罰依據(jù)適用不當(dāng)，違反行政處罰程序，行政處罰決定書要素不全、不規(guī)范等，容易造成涉訴案件。

三、工作建議

（一）遵循“四個(gè)原則”，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控

第一，全面性原則。基層央行應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于各項(xiàng)業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，實(shí)施對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)等活動(dòng)的全面控制。第二，重要性原則。在全面風(fēng)險(xiǎn)防控的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注“三重一大”、投標(biāo)招標(biāo)、集中采購(gòu)、國(guó)庫(kù)資金、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、行政處罰、勞務(wù)派遣員工、業(yè)務(wù)操作崗位聘用員工等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部位、崗位的風(fēng)險(xiǎn)，并通過制度進(jìn)行防控。第三，制衡性原則。應(yīng)當(dāng)在部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互監(jiān)督、相互制約，達(dá)到不相容崗位相互分離，內(nèi)部授權(quán)審批控制，監(jiān)督機(jī)制完善，決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離的科學(xué)、合理局面。第四，適應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、上級(jí)行規(guī)定和本單位實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展、管理的要求，不斷修訂和完善制度，力求做到“于法周延、于事簡(jiǎn)便”。

（二）增強(qiáng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的針對(duì)性和實(shí)效性

針對(duì)計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在業(yè)務(wù)中的廣泛運(yùn)用，如網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中被廣泛運(yùn)用，特別是加入中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)以及TIPS、TCBS、TIMS系統(tǒng)的上線運(yùn)行，要使得國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中的稅款收入、預(yù)算資金撥付、數(shù)據(jù)匯總等因網(wǎng)絡(luò)病毒入侵、黑客惡意攻擊等導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失和資金損失的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)充分被評(píng)估和應(yīng)對(duì)。要關(guān)注因國(guó)家法律變化，央行職責(zé)改革調(diào)整和各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的新變化、新問題，深入研究風(fēng)險(xiǎn)隱患，排查出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，劃定警示等級(jí)，及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施。此外，要找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作切入點(diǎn)，有針對(duì)地做好預(yù)防和查處工作，確保業(yè)務(wù)管理和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)有效控制。提高監(jiān)督工作效率和質(zhì)量，實(shí)行監(jiān)督檢查結(jié)果動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)將其作為干部考核、選拔任用、獎(jiǎng)勵(lì)懲處的重要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督成果運(yùn)用最大化。

（三）拓展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)功能

基層央行的風(fēng)險(xiǎn)外部主要集中在履行金融管理和金融服務(wù)方面，內(nèi)部主要集中在涉權(quán)、涉險(xiǎn)崗位及其在崗人員。目前基層央行運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)雖然較為充分地發(fā)揮了監(jiān)督部門的再監(jiān)督作用，但監(jiān)督的內(nèi)容主要為內(nèi)部管理的各項(xiàng)工作（涵蓋了有價(jià)單證及重要空白憑證檢查、槍彈檢查、空白開戶許可證等方面），系統(tǒng)在促進(jìn)依法履職等方面仍有完善、提升的空間，可將系統(tǒng)功能在外部、內(nèi)部拓展。外部，可將在履行金融管理、金融服務(wù)時(shí)承擔(dān)的行政許可、綜合執(zhí)法檢查、金融穩(wěn)定、反洗錢、征信管理、支付結(jié)算、外匯核查等核心業(yè)務(wù)全部納入系統(tǒng)，將履職風(fēng)險(xiǎn)置于系統(tǒng)監(jiān)督之下。內(nèi)部，將落實(shí)“三重一大”、干部管理、集中招標(biāo)采購(gòu)等也納入系統(tǒng)監(jiān)督，發(fā)揮系統(tǒng)對(duì)履職風(fēng)險(xiǎn)防控效能，提高監(jiān)督工作規(guī)范化、科學(xué)化、信息化水平。

[1]中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)崗位（廉政）風(fēng)險(xiǎn)防范指南[M].北京：中國(guó)金融出版社，2013：5.

[2]中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引[Z].2006-04-17.

1003-4625（2014）12-0112-02

F832.31

A

2014-10-22

郭曉東（1969-），男，河南平頂山人，本科，經(jīng)濟(jì)師；馬偉平（1972-），女，河南鞏義人，本科，經(jīng)濟(jì)師。

賈偉）