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存款準備金業(yè)務管理路徑探討

2014-04-17 12:42佟健
金融發(fā)展研究 2014年8期
關鍵詞:準備金人民銀行存款

存款準備金業(yè)務管理路徑探討

基層央行應加強對地方法人金融機構存款準備金的管理

近年來,基層央行在加強存款準備金管理方面做了大量的工作,但隨著形勢的變化,濟南地區(qū)個別法人金融機構存款準備金業(yè)務也出現(xiàn)了一些問題,亟須關注。

一、存在的問題

一是繳存法定存款準備金不足的情況頻繁出現(xiàn)。自2012年下半年至2013年底先后出現(xiàn)8次轄內法人金融機構繳存法定存款準備金不足的情況。二是涉農法人金融機構繳存法定存款準備金不足的情況較為突出。從機構分布情況看,涉及農村的金融機構較多,包括農村合作銀行、農村商業(yè)銀行、農村信用社和村鎮(zhèn)銀行4家,占全部的50%;財務公司4家,占到50%。其中有四家為新設金融機構,分別是村鎮(zhèn)銀行、財務公司、農村商業(yè)銀行,成立時間都不足3年。三是繳存存款準備金賬戶余額低于下限金額較大。有三家財務公司欠繳超過4000萬,最高的一家超過9000萬;一家農村合作銀行欠繳超過6700萬,一家農村商業(yè)銀行欠繳超過1000萬元,其他機構均低于500萬元。四是個別金融機構政策執(zhí)行不到位。如出現(xiàn)未按人民銀行規(guī)定及時調整繳存范圍的現(xiàn)象。有的金融機構應上報的相關報表,需要人民銀行再三督促才能報送。

二、發(fā)生的原因

一是部分金融機構對政策重視不夠。更多地將精力投入到存貸款等業(yè)務上,而忽視內部管理,特別是對人民銀行的相關政策執(zhí)行不力,內部也缺少對相應責任人員的追究機制,同時由于新設金融機構人員業(yè)務水平較低,又缺少相應的培訓,致使問題頻繁出現(xiàn)。二是行政處罰形式較為單一。目前政策規(guī)定,對未按照中國人民銀行規(guī)定繳存存款準備金的金融機構,依法減輕處罰的,對其繳存存款準備金不足部分按每日萬分之六的比例處以罰款。由于處罰金額較小,也沒有對相關管理人員的處罰機制,對金融機構沒有威懾力。三是部門協(xié)調機制有待完善。存款準備金業(yè)務管理分別由人民銀行的貨幣信貸、會計、營業(yè)室三個部門管理,管理職責分割于不同職能部門,貨幣信貸部門無法隨時全面掌控存款準備金的繳存、變動情況,難以進行適時分析和有效管理;而會計營業(yè)部門在操作中又側重于業(yè)務核算的正確性,造成管理與實施環(huán)節(jié)的脫節(jié),加大了工作協(xié)調和運作成本,削弱了存款準備金政策的執(zhí)行力和落實力。四是會計操作尚有不完善之處。由于法定存款準備金賬戶與超額存款準備金賬戶合二為一,存款準備金賬戶和清算賬戶兩戶合一,客觀上存在金融機構可以自由動用法定存款準備金,而核算系統(tǒng)卻仍可以正常結算的情況,為此,會計核算人員很難在該過程中發(fā)揮監(jiān)督管理的作用,在一定程度上削弱了存款準備金監(jiān)測的意義和價值,降低了存款準備金管理的嚴肅性。

三、政策建議

(一)法人金融機構要加強內控管理

法人金融機構要進一步加強內控機制建設,提高其有效運用資金和動態(tài)管理存款準備金的能力。制定并完善內部操作規(guī)程和資金頭寸控制流程,明確職責分工,落實考核責任,實行問責制度。重視存款準備金下限約束,在資金流動性和資金頭寸控制等方面提前做好安排,及時掌握存款準備金的調整信息,嚴格按照法定比率,準確計算應繳金額,及時足額繳存。

(二)探索完善對準備金管理的考核處罰機制

建立切實可行的考核措施和處罰辦法,明確上報資料的種類,結合基層實際分層次規(guī)定遲報、漏報、虛報資料所做的處罰,強化法人金融機構會計人員的責任意識,確保金融機構向人民銀行報送報表數(shù)據(jù)的及時性、準確性。嚴格落實處罰措施,對不能有效執(zhí)行繳存款制度的金融機構及時通報批評和嚴肅處罰。在實際操作中,可以以金融機構存款準備金透支的金額、頻率等情況為依據(jù),進行處罰。

(三)完善對存款準備金的監(jiān)督管理

現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結合,采用定期與不定期的方式,特別是在準備金政策發(fā)生較大變化以后,針對繳存工作中較為突出的問題如準備金繳存科目范圍的界定、報表信息的準確度、遲交、漏交等情況對金融機構準備金管理開展現(xiàn)場檢查,規(guī)范金融機構的準備金繳存工作,充分發(fā)揮存款準備金貨幣政策工具的作用。

(四)對準備金管理形成監(jiān)管合力

加強會計營業(yè)部門、事后監(jiān)督中心與貨幣信貸部門的信息溝通和協(xié)作,各負其責,齊抓共管,形成合力,共同做好存款準備金管理工作。營業(yè)部門作為準備金的核算部門,應當把好第一道關,對信用社報送的準備金繳存表進行認真審核,確保繳存范圍和金額準確;事后監(jiān)督中心要加強對法定存款準備金業(yè)務處理是否正確,監(jiān)督考核期內各法人金融機構每日法定存款準備金余額是否低于最低限額,把好第二道關;貨幣信貸部門負責組織存款準備金管理、監(jiān)督和處罰,定期對營業(yè)部門關于準備金的核算情況進行復查,及時指出發(fā)現(xiàn)的問題,把好第三道關;會計部門在對營業(yè)部門、金融機構的會計指導和檢查中把好準備金管理第四道關。

(五)完善存款準備金考核功能

通過完善中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng),加強對法定存款準備金的監(jiān)控,增加金融機構繳存法定存款準備不足情況的預警提示并通知相關金融機構的功能,避免準備金存款賬戶于日間透支但在當日不能被發(fā)現(xiàn)的問題。對經通知還出現(xiàn)繳存不足的情況則抄報貨幣信貸部門按規(guī)定程序從嚴處罰,變事后處罰為事前預警、事中監(jiān)控,處罰與服務相結合,從真正意義上加強存款準備金繳存情況的管理和服務。

張南(中國人民銀行濟南分行營業(yè)管理部)

定向降準后的金融策略

今年以來,人民銀行連續(xù)兩次實施定向降準措施,著手進行差別性金融宏觀調控。4月,對所有涉農貸款比例較高的縣域農村商業(yè)銀行和縣域農村合作銀行,其準備金率分別下調2個和0.5個百分點。6月,定向降準的范圍擴展至符合審慎經營且“三農”或小微企業(yè)貸款達到一定比例的其他各類型商業(yè)銀行,準備金率降幅為0.5個百分點。人民銀行實施定向降準的目的很明確,那就是,要鼓勵商業(yè)銀行等金融機構將資金更多地配置到實體經濟中需要支持的領域。但是,宏觀層面的政策意圖能否真正轉化為微觀層面的信貸行動,將釋放的資金投向“三農”和中小微企業(yè)等國民經濟重點領域和薄弱環(huán)節(jié),促進信貸結構優(yōu)化,還需要對方方面面的制度、技術和產品做出相應的同步調整。因此,在這個特定時期,制定一套行之有效的金融策略,就顯得至關重要。

第一,配套好金融監(jiān)管政策。要將政策意圖切實貫徹執(zhí)行好,進一步做好金融服務實體經濟工作,在定向降準之外,還應配套運用好相關的貨幣政策工具,增強調控的前瞻性、針對性和協(xié)調性,引導金融機構向中小微企業(yè)和“三農”有效配置信貸資源,提高銀行放貸能力,降低貸款交易成本。要在強化新資本協(xié)議的監(jiān)管指標之下,淡化甚至取消信貸額度和貸存比等傳統(tǒng)監(jiān)管指標,為金融機構解除不必要的條條框框的限制。要加強金融服務價格管理,開展銀行業(yè)收費專項檢查,對于只收費、不服務的,要堅決取消。要積極穩(wěn)妥發(fā)展中小金融機構,增強對小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行的扶持力度,擴展其資金來源,降低稅負,放寬準入門檻限制,促進行業(yè)充分競爭,以增大中小微企業(yè)和“三農”等領域的資金供給水平。

第二,創(chuàng)新信貸制度。要增強經濟內生增長動力,實現(xiàn)經濟結構的調整和轉型升級,只有發(fā)揮好市場在資源配置中的決定性作用,借助銀行自發(fā)的信貸結構優(yōu)化,才能實現(xiàn)上述目標。因此,這就必須進一步深化金融體制內的改革和改進。一般而言,中小微企業(yè)與農業(yè)領域的發(fā)展機會、成長空間和生存環(huán)境,決定著商業(yè)銀行的放貸偏好。近年來,隨著越來越公平的投資機會和農村土地使用權流轉改革的推進,中小微企業(yè)與農業(yè)領域的投資環(huán)境有了很大改善,兩者也獲得了長足發(fā)展,從中內生出巨大的真實信貸需求。民生銀行的“商貸通”便是大型銀行服務中小微企業(yè)的成功范例,在這個新興的邊緣信貸市場上獲得了較大成功。民生銀行通過選擇與民生密切相關的流通領域和品牌供應鏈企業(yè),采取“零售業(yè)務批發(fā)做”的經營模式,組成專門的規(guī)劃、銷售、審批和貸后團隊,整合內外部資源,由分支行具體實施中小微企業(yè)信貸運營,實現(xiàn)了兼容發(fā)展。因此,各金融機構,尤其是城市商業(yè)銀行和農村信用社應該回歸本分、回歸社區(qū),盡快修正“傍大款”的信貸體制,順應宏觀政策導向和市場需求,積極開展形式多樣的信貸制度創(chuàng)新,改進對中小微企業(yè)和“三農”貸款業(yè)務的風險考核機制。

第三,強化監(jiān)督考核。為保證定向降準的效果,防止被“擠占挪用”和“跑冒滴漏”現(xiàn)象發(fā)生,讓更多資金切實流入到實體經濟之中,需要對資金流向進行監(jiān)控,強化對定向降準政策執(zhí)行效果的監(jiān)督。目前可著手開展以下幾方面的工作:一是進一步明確中小微企業(yè)和“三農”貸款的認定標準,明確監(jiān)督考核的范圍,實施定期與不定期檢查相結合的方式,以強化監(jiān)督效率。二是統(tǒng)一并完善金融數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑,由各級人民銀行審核把關。三是建立動態(tài)的和多層次的監(jiān)督考核體系,賦予基層人民銀行相應的權力,有權根據(jù)金融機構政策執(zhí)行情況,建立有效的獎罰機制,對認真執(zhí)行政策的,繼續(xù)給予寬松政策;對執(zhí)行不力者,收回其政策優(yōu)惠。

(佟健,中國人民銀行蒙陰縣支行)

(責任編輯 王 馨 劉西順;校對 XY,WX)

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