何瑞鳳

摘要：在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)中的作用越來越重要。與此同時(shí)，商業(yè)銀行所遭遇的風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)量與日俱增，嚴(yán)重影響到了我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。在當(dāng)今時(shí)代，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加快，尤其是我國加入了WTO以后，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加，引起了社會的廣泛關(guān)注。因此本文針對加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施進(jìn)行了有效的分析與探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

風(fēng)險(xiǎn)管理一直是商業(yè)銀行管理中的重要方面，尤其是近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加快，我國商業(yè)銀行面對著越來越復(fù)雜的國際形勢，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，風(fēng)險(xiǎn)管理受到了社會的廣泛關(guān)注。為了達(dá)到有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，商業(yè)銀行不僅需要采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及工具，還需要從文化、結(jié)構(gòu)等各個方面著手，完善銀行的管理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)就是指在商業(yè)銀行經(jīng)營的過程中，由于各種不確定因素的影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行可能會出現(xiàn)遭受經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)也可能會獲得額外的經(jīng)濟(jì)收益。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指在商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)處理等方式，預(yù)測、回避、分散或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的減少或者避免，保證資金的安全。[1]收益與風(fēng)險(xiǎn)兩者并存，但是我們在追求收益的同時(shí)，也可以通過不斷的完善自身，或者不斷的改善外部環(huán)境，促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，追求商業(yè)利益的最大化。

2、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類也在逐漸的增多，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類以及風(fēng)險(xiǎn)類型等也在增多，嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。根據(jù)分析，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)形式主要表現(xiàn)為：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。

信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指借款人或者借款單位由于各種原因不能夠及時(shí)償還債務(wù)或者銀行貸款，從而給銀行帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中最為主要的一種形式，根據(jù)調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)中或多或少都存在著商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素。操作風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營過程中由于各種失誤或者經(jīng)營支持系統(tǒng)的失敗導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行經(jīng)營的過程中是一個可控因素，我國針對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，制訂了相應(yīng)的操作規(guī)則的法律，如《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》等，這些法律法規(guī)在一定程度上保證了商業(yè)銀行操作的規(guī)范性，在一定程度上可以規(guī)避商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不能夠及時(shí)支付負(fù)債或者履行應(yīng)盡的義務(wù)，從而產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)形式。利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中常存的一種風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的逐漸加快，不同國家、地區(qū)之間的聯(lián)系更為緊密，不可避免的會涉及到匯率以及利率問題。不同國家之間考慮到自身利益的問題，不可避免的會經(jīng)常進(jìn)行利率、匯率的調(diào)動，這就在一定程度上增加了銀行的匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)。另外，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、犯罪風(fēng)險(xiǎn)也是我國商業(yè)銀行發(fā)展的重要風(fēng)險(xiǎn)。[2]

3、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。在新形勢下，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理取得了較大的進(jìn)步，但是不可避免的仍然存在著一些問題，主要是：

（1） 全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵的認(rèn)識不足。當(dāng)今時(shí)代，隨著社會經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理受到了社會的廣泛關(guān)注。然而目前，我國商業(yè)銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人，仍然認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理只是幾個只能管理部門的事，不能夠全面認(rèn)識商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而影響了對所有部門、所有人員、所有業(yè)務(wù)、所有過程等的風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理的研究范圍也僅僅局限在風(fēng)險(xiǎn)本身，對于風(fēng)險(xiǎn)、資本、收益平衡關(guān)系的研究嚴(yán)重缺乏，導(dǎo)致商業(yè)銀行在運(yùn)營的過程中缺乏自我約束以及平衡機(jī)制，影響了發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系的處理，從而不能夠全面掌控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。[3]

（2） 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程有待優(yōu)化。目前，系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化等已經(jīng)成為社會的共識，然而，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未建立，風(fēng)險(xiǎn)管理比較零散，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌規(guī)劃，影響了風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、檢測以及預(yù)警機(jī)制的有效實(shí)施。并且在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估的過程中，往往拘泥于單個風(fēng)險(xiǎn)，缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，被動、片面的風(fēng)險(xiǎn)控制影響了風(fēng)險(xiǎn)控制的連續(xù)性以及系統(tǒng)化，不能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到業(yè)務(wù)流程中，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)源頭以及過程的有效控制。[4]總之，在當(dāng)今時(shí)代，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)逐漸增多，且無處不在，因此加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程勢在必行。

（3） 風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)建設(shè)和技術(shù)手段落后。隨著金融創(chuàng)新的不斷深化，商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)也逐漸出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)交叉以及風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜的程度都在逐漸的增大，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的手段以及技術(shù)已經(jīng)不能夠適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展的需要。根據(jù)調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段與技術(shù)和發(fā)達(dá)國家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與手段仍然存在著一定的差距。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、科技管控水平比較低，技術(shù)工具、管理手段以及整合管理體系仍然不健全。其中我們發(fā)現(xiàn)，信息管理系統(tǒng)不健全是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最大障礙，信息管理系統(tǒng)不健全，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)不足，樣本觀察期較短等，這都在一定程度上嚴(yán)重影響了風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性。

（4） 人才隊(duì)伍素質(zhì)有待加強(qiáng)。在當(dāng)今時(shí)代，人才成為社會競爭的關(guān)鍵，也是影響企業(yè)健康發(fā)展的主要因素。在商業(yè)銀行運(yùn)行的過程中，人是最活躍的因素，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主體，也是最大客體?，F(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)的新型科學(xué)管理學(xué)科，對于人才的專業(yè)素質(zhì)、人際交往等綜合能力有著重要的要求。由于我國商業(yè)銀行社會轉(zhuǎn)型的時(shí)間尚短，因此其大部分人員仍然是原員工，其風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)，且風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)素質(zhì)不過關(guān)等，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)有效管理。如，根據(jù)調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，2013年末商業(yè)銀行某省的全省風(fēng)險(xiǎn)管理人員僅有20人，僅占全員工的0.4%，并且其中只有一人是從其他商業(yè)銀行引進(jìn)的專業(yè)人才，其余人均是近幾年才從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員。目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員緊缺已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要問題。[5]

二、 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、 營造良好的外部環(huán)境

（1） 營造良好的政策環(huán)境。新時(shí)期，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理雖然在一定程度上得到了重視，并且采取了相關(guān)措施進(jìn)行專業(yè)管理，但是不得不承認(rèn)，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境較之國外仍然有著很大的差距，因此在當(dāng)今時(shí)代，我國政府應(yīng)該推行積極的政策，營造良好的外部環(huán)境，保證商業(yè)銀行的健康運(yùn)行。例如，我們可以設(shè)立專門的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境進(jìn)行全面的管理；我國還可以政策支持商業(yè)銀行建立完善的信息系統(tǒng)，從而促進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的合理評估等。

（2） 營造良好的政治環(huán)境。匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要部分，因此我國政府可以積極推動不同國家政府之間的友好對話，促進(jìn)雙方政府之間建立互信，從而有助于為我國商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)I造良好的政治環(huán)境，保證商業(yè)銀行匯率、利率的穩(wěn)定。近年來，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，“中國威脅論”逐漸在很多國家流行，部分國家針對我國的匯率不斷的改變增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，因此政府之間的對話，有助于雙方政治互信，從而為我國商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)I造一個良好的外部環(huán)境，促進(jìn)商業(yè)銀行有效的規(guī)避匯率、利率等的風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行的發(fā)展主要靠業(yè)務(wù)，因此我們可以對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行控制。嚴(yán)格把關(guān)整個業(yè)務(wù)的流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

（1）建立適合本銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)有利于商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)來臨之時(shí)做好準(zhǔn)備，為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供強(qiáng)大的后備力量，另外當(dāng)面對闖不過的風(fēng)險(xiǎn)之時(shí)，也可以爭取時(shí)間為損失最小的利益做準(zhǔn)備。銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)首先便是要求對于該銀行要有充足的了解，并且對于該銀行將要面臨的風(fēng)險(xiǎn)要有足夠的了解，然后根據(jù)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素，如：環(huán)境、技術(shù)等針對性的做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測系統(tǒng)。