童雪梅

摘要：

指出在不同的法律關(guān)系下，面對(duì)各種矛盾的證據(jù)時(shí)，該如何認(rèn)定股東的資格。通常，當(dāng)實(shí)質(zhì)要件與形式要件發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)以形式要件優(yōu)先；當(dāng)涉及到公司外部的法律關(guān)系時(shí)，應(yīng)以工商登記材料為準(zhǔn)；當(dāng)涉及到公司內(nèi)部的法律關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)和公司章程記載為準(zhǔn)。

關(guān)鍵詞：

股東資格；沖突依據(jù)

中圖分類(lèi)號(hào)：

D9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2014）04-0172-01

1 股東資格的一般性陳述

股東的資格，在學(xué)界又有股東的身份或股東的地位之說(shuō)，是公司的投資人作為股東與公司發(fā)生法律關(guān)系的前提，取得和行使股東權(quán)利，承擔(dān)股東義務(wù)的前提和基礎(chǔ)。

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，在運(yùn)作過(guò)程規(guī)范公司中，如若投資者擁有以下所有條件，就認(rèn)定為享有股東的資格：（1）在書(shū)面形式的公司章程上載明為股東，并簽字確認(rèn)其效力的；（2）已經(jīng)實(shí)際繳納了所認(rèn)繳出資的；（3）公司成立之后，已經(jīng)實(shí)際行使了諸如決策權(quán)等股東權(quán)利的；（4）在公司成立時(shí)，獲得由公司蓋章的出資證明書(shū)；（5）在公司置備的股東名冊(cè)中記載為股東的；（6）在工商登記中記載為股東的。一個(gè)民事主體如果具備了上述所有的要件，其股東資格是肯定的。但在實(shí)踐中，卻常見(jiàn)只具備了上述部分要件的投資者，甚至在同一案件中，有上述條件，相互沖突的情形出現(xiàn)，在這種情況下，誰(shuí)應(yīng)當(dāng)享有股東資格？

2 各種證據(jù)之間相互沖突時(shí)優(yōu)先適用依據(jù)

傳統(tǒng)理論認(rèn)為，股東出資是判斷股東資格的最重要的證據(jù)，稱(chēng)為實(shí)質(zhì)要件，而形式要件主要是指諸如公司章程、股東名冊(cè)等外在表現(xiàn)形式。

（1）通常，當(dāng)實(shí)質(zhì)性要件與形式要件發(fā)生矛盾沖突時(shí)，應(yīng)以形式要件優(yōu)先。

公司的章程，是關(guān)于公司組織和行為自治性規(guī)則，對(duì)公司以及其成員具有約束力的規(guī)范。依據(jù)公示公信的原則，公司章程是最先出現(xiàn)的，用來(lái)判斷公司股東身份的證據(jù)。

而股東名冊(cè)是記載股東姓名、出資額等內(nèi)容的簿冊(cè)，具有推定股東身份的效力。置備于公司的股東名冊(cè)具有權(quán)利推定力，是認(rèn)定股東資格的證據(jù)。但是股東出資與股東資格之間并不是一種對(duì)應(yīng)或等同的關(guān)系。在開(kāi)設(shè)公司時(shí)，投資者會(huì)共同商議，就股東資格達(dá)成合意，一般約定，投資者在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、繼承取得等情形下，取得股東資格。故若實(shí)際出資者與公司章程、股東名冊(cè)記載的股東不一致時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以公司章程或股東名冊(cè)記載為準(zhǔn)確認(rèn)股東資格。

在實(shí)踐中，常見(jiàn)隱名股東與顯名股東之間發(fā)生沖突。隱名股東多為規(guī)避法律型，故在認(rèn)定股東資格時(shí)，應(yīng)遵循“從嚴(yán)”原則。

法律應(yīng)對(duì)這種規(guī)避法律禁止性規(guī)定的行為，通過(guò)法律強(qiáng)制力恢復(fù)至合法狀態(tài)，使當(dāng)事人的意圖無(wú)法得逞，理由在于民商事主體進(jìn)行民商事活動(dòng)必須遵循法律的規(guī)定，違法行為不應(yīng)得到支持或縱容。故隱名股東當(dāng)然不能取得股東資格。若隱名股東為非規(guī)避法律型，如出于不愿公開(kāi)自身的經(jīng)濟(jì)狀況等原因，但其與顯名股東之間是真實(shí)意思表示，即使產(chǎn)生不良后果，也是其自身自愿選擇的結(jié)果，是自身能夠預(yù)見(jiàn)的，并且其投資的財(cái)產(chǎn)是能通過(guò)之前與顯名股東形成的法律關(guān)系，得到一定保護(hù)的，是個(gè)人法的調(diào)整范疇，是另一法律關(guān)系，如債權(quán)債務(wù)關(guān)系，贈(zèng)予關(guān)系，信托關(guān)系等。隱名股東即使其股東資格不能確認(rèn)，但可以要求顯名股東履行協(xié)議約定的義務(wù)。

不過(guò)，我認(rèn)為，當(dāng)顯名股東與隱名股東之間于出資時(shí)，就股東資格有明確約定，公司內(nèi)大部分股東都是知情并同意的，并且隱名股東已經(jīng)享有股東權(quán)利的，此時(shí)應(yīng)該認(rèn)定隱名股東是具有股東資格的。

（2）在不涉及第三人，僅涉及公司內(nèi)部的法律關(guān)系時(shí)，也就是說(shuō)，股東資格的矛盾沖突只是在公司與股東、股東與股東，或股份出讓人與受讓人之間發(fā)生，應(yīng)當(dāng)以記載于股東名冊(cè)和公司章程的股東為準(zhǔn)。

在確認(rèn)股東身份時(shí)，根據(jù)意思主義準(zhǔn)則，將當(dāng)事人所作的意思表示以及實(shí)際履約的行為作為主要依據(jù)，堅(jiān)持實(shí)質(zhì)要件要優(yōu)先于形式要件的原則，登記材料僅能作為一般證據(jù)。

《公司法》規(guī)定：“記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利?！蔽覀兛梢苑治龀?，作為確認(rèn)股東的資格證據(jù)之一的股東名冊(cè)，記載于其中的人可以被認(rèn)定為股東，享有股東應(yīng)有的權(quán)利，但是該認(rèn)定的效力是相對(duì)的，只是在公司內(nèi)部，面對(duì)股東向公司或者其他的股東要求其股東身份，行使其股東權(quán)利的情形下具有效力。比如說(shuō)，原股東轉(zhuǎn)讓其股份后，受讓人必須通過(guò)新的股東會(huì)變更公司章程以及股東名冊(cè)，才能享有股東資格。如果沒(méi)有變更，則之前的受讓行為會(huì)受到限制，也不具備對(duì)抗公司和其他股東的效力。

（3）在涉及到公司對(duì)外的關(guān)系上，工商登記應(yīng)為有利于第三人的最主要的證據(jù)。

公司在設(shè)立之時(shí)，公司全體股東須共同簽署公司章程，記載入股東名冊(cè)，并進(jìn)行相應(yīng)工商登記。工商登記材料是有公示公信效力的，對(duì)善意第三人，具有顯示股東資格的效力。所以當(dāng)有涉及到公司外部法律關(guān)系的第三人時(shí)，為了保護(hù)市場(chǎng)交易活動(dòng)中善意第三人的利益，維護(hù)正常的交易安全，應(yīng)該堅(jiān)持公示公信原則優(yōu)先，將工商登記作為最主要的證據(jù)，而不考慮其他條件。如：公司登記的股東進(jìn)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓?zhuān)l(fā)生股權(quán)的質(zhì)押交易，此時(shí)應(yīng)該以保護(hù)善意第三人的利益為基本原則予以認(rèn)定股東資格。因此，在認(rèn)定股東資格的問(wèn)題上，可以僅以工商登記的材料為準(zhǔn)。

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