（上海大學(xué)管理學(xué)院 上海200444）

一、從華夏銀行理財(cái)虧損案分析我國(guó)商業(yè)銀行人力資源管理方面存在的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

2012年底，華夏銀行被一款充滿爭(zhēng)議的理財(cái)產(chǎn)品推到了輿論的風(fēng)口浪尖。11月30日，數(shù)十名投資者聚集在華夏銀行上海嘉定支行門前，要求兌付一款名為“中鼎財(cái)富投資中心（有限合伙）入伙計(jì)劃”的理財(cái)產(chǎn)品，且接連數(shù)日，聚眾要求兌付的行為一直在持續(xù)。事件的起因是華夏銀行一理財(cái)經(jīng)理濮某代銷一款“中鼎財(cái)富投資中心（有限合伙）入伙計(jì)劃”的理財(cái)產(chǎn)品，融資1.4億，但該理財(cái)產(chǎn)品到期卻無(wú)法兌付，導(dǎo)致投資者血本無(wú)歸。目前該員工已離職，公安機(jī)關(guān)已立案，介入調(diào)查。

這一事件曝光后，該案件涉及到的相關(guān)細(xì)節(jié)迅速發(fā)酵，引發(fā)媒體與社會(huì)公眾和相關(guān)學(xué)者密切關(guān)注。而當(dāng)事人華夏銀行和投資人對(duì)該事件中的責(zé)任卻說(shuō)法不一，各執(zhí)一詞。在投資者到華夏銀行嘉定支行要求兌付“中鼎財(cái)富投資中心（有限合伙）入伙計(jì)劃”之后，華夏銀行及時(shí)發(fā)表了一份聲明，該聲明稱經(jīng)核對(duì)，涉案理財(cái)產(chǎn)品并非華夏銀行產(chǎn)品，本行亦從未代銷過(guò)該“入伙計(jì)劃”。華夏銀行方面表示，該產(chǎn)品是一種有限合伙入伙計(jì)劃，是銀行員工私自介紹給客戶的，銀行完全不知情。對(duì)于銀行的說(shuō)法，投資人提出了質(zhì)疑：當(dāng)時(shí)是在華夏銀行的貴賓室里購(gòu)買的理財(cái)產(chǎn)品，且由銀行員工推薦并提供的“一條龍”購(gòu)買服務(wù)——簽訂合同，并通過(guò)該行柜臺(tái)將大額款項(xiàng)匯入同一賬戶。此外，根據(jù)相關(guān)投資人提供的資料顯示，華夏銀行的員工在聊天記錄中表示是“銀行代銷”的產(chǎn)品。另一方面，出售該理財(cái)產(chǎn)品的濮某家屬表示，未經(jīng)銀行的授權(quán)，她不可能銷售這款產(chǎn)品，而且華夏銀行嘉定支行行長(zhǎng)及其親屬也購(gòu)買了相當(dāng)數(shù)額的該款理財(cái)產(chǎn)品。

不管該理財(cái)產(chǎn)品是否屬于華夏銀行，主要責(zé)任是歸因于華夏銀行還是銀行員工，不可否認(rèn)的是華夏銀行在人力資源管理上存在漏洞，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制存在問(wèn)題。

如果該理財(cái)產(chǎn)品是華夏銀行的產(chǎn)品，那么此款代銷理財(cái)產(chǎn)品到期不能兌付的虧損說(shuō)明銀行對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品的選擇上風(fēng)險(xiǎn)分析不足，內(nèi)部控制不足。華夏銀行上海分行表示，該行明確規(guī)定本行銷售的自有理財(cái)產(chǎn)品和代銷的第三方產(chǎn)品，均要有嚴(yán)格的內(nèi)部審查、批準(zhǔn)和銷售流程。該理財(cái)產(chǎn)品“中鼎財(cái)富投資中心（有限合伙）入伙計(jì)劃”的項(xiàng)目管理方是通商國(guó)銀資產(chǎn)管理公司，去年該公司開(kāi)始向社會(huì)公眾宣傳、推薦、銷售這一理財(cái)產(chǎn)品。涉案的“通商國(guó)銀資產(chǎn)管理公司”于2011年在北京豐臺(tái)注冊(cè)成立，但公司的實(shí)際控制人曾因金融詐騙被判刑7年，后化名成立新公司。這樣的公司發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品由華夏銀行代銷，說(shuō)明銀行內(nèi)的金融產(chǎn)品管理人沒(méi)有執(zhí)行本行嚴(yán)格的產(chǎn)品內(nèi)部審查和批準(zhǔn)流程。此外，據(jù)投資者中的一位當(dāng)事人稱華夏銀行理財(cái)經(jīng)理在向其出售該款理財(cái)產(chǎn)品時(shí)說(shuō)收益率為11%-13%，起售50萬(wàn)元，并無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，且該支行行長(zhǎng)也已購(gòu)買幾百萬(wàn)的該產(chǎn)品。這種說(shuō)法相當(dāng)于是一種隱形的承諾和保證，吸引投資者購(gòu)買。我國(guó)商業(yè)銀行的相關(guān)法規(guī)規(guī)定，商業(yè)銀行理財(cái)經(jīng)理在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中應(yīng)向客戶提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估測(cè)試?？梢?jiàn)，該行員工在向顧客銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示不足，操作不規(guī)范。華夏銀行也并未對(duì)此類行為予以重視，此環(huán)節(jié)內(nèi)部控制薄弱，不能有效預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)。

如果該理財(cái)產(chǎn)品不是華夏銀行的產(chǎn)品，那么就屬于華夏銀行員工利用職務(wù)之便私自兜售未經(jīng)過(guò)銀行審批和報(bào)備的第三方機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品，說(shuō)明華夏銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的人力資源管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問(wèn)題。

其一，華夏銀行的相關(guān)制度和金融業(yè)的相關(guān)規(guī)章上明確規(guī)定，不允許銀行員工從事與本職工作無(wú)關(guān)的其他金融工作，更不允許其在銀行辦公場(chǎng)所從事與該銀行毫無(wú)關(guān)系的產(chǎn)品的推銷。該事件中的銀行員工濮某明顯未遵守規(guī)定，漠視規(guī)章，違規(guī)操作，制度執(zhí)行力不夠，進(jìn)而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)損失。華夏銀行對(duì)理財(cái)經(jīng)理的培訓(xùn)并不少，但仍有這類違規(guī)事件發(fā)生，說(shuō)明銀行對(duì)其職業(yè)操守和價(jià)值觀的培訓(xùn)力度仍不夠，太過(guò)關(guān)注對(duì)理財(cái)經(jīng)理的產(chǎn)品知識(shí)和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。同時(shí)，相關(guān)投資人提供的資料顯示，華夏銀行的員工在聊天記錄中表示是“銀行代銷”的產(chǎn)品，而華夏銀行稱該產(chǎn)品并非屬于本行，這種口徑的不一致表明客服等銀行內(nèi)部員工對(duì)本行理財(cái)產(chǎn)品的品種了解與掌握度不夠。

其二，華夏銀行對(duì)內(nèi)部理財(cái)經(jīng)理的管理只注重考核業(yè)績(jī)，忽略對(duì)其行為合規(guī)性的檢查，使得部分員工在正常的辦公時(shí)間和辦公地點(diǎn)內(nèi)鋌而走險(xiǎn)。如果一線營(yíng)銷人員不安于本行提供的待遇收入，在第三方機(jī)構(gòu)高額傭金回報(bào)的誘惑下，就可能利用銀行員工這一特定身份和手上掌握的大量客戶資源，操作本行所禁止的業(yè)務(wù)，輕則私自代銷未經(jīng)本行授權(quán)的其他公司產(chǎn)品，重則私自吸收客戶資金，投放高利貸，販賣資金。雖然每家銀行都按規(guī)定定期對(duì)員工行為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，但內(nèi)部人士稱所謂的風(fēng)險(xiǎn)排查只是填填表格，甚至是自查，這種流程式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管根本起不到作用。這些問(wèn)題表明商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)特定崗位的員工績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)，工作內(nèi)容合規(guī)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不嚴(yán)密。

其三，該事件中華夏銀行嘉定支行行長(zhǎng)也購(gòu)買了一定數(shù)額的該款理財(cái)產(chǎn)品，說(shuō)明華夏銀行在分支行的代理管理過(guò)程中，對(duì)支行管理者授權(quán)過(guò)大或?qū)ζ浣?jīng)營(yíng)監(jiān)管存在漏洞，使得支行行長(zhǎng)與一線理財(cái)經(jīng)理串通起來(lái)違規(guī)操作理財(cái)業(yè)務(wù)，共同性欺詐引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

華夏銀行這一事件，折射出我國(guó)銀行業(yè)客戶營(yíng)銷崗從業(yè)人員在整體上素質(zhì)參差不齊，或?qū)⒁l(fā)新的崗位整頓風(fēng)暴。

目前，該案件尚未有進(jìn)一步的調(diào)查結(jié)果。從財(cái)務(wù)角度來(lái)看，此操作違規(guī)案件對(duì)于華夏銀行報(bào)表項(xiàng)目影響較小，而引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)則是巨大的。假設(shè)1.4億理財(cái)產(chǎn)品全部是由華夏銀行的理財(cái)經(jīng)理銷售，并且全部責(zé)任都由華夏銀行承擔(dān)，則對(duì)華夏銀行2012年稅前利潤(rùn)的影響約為1%；若最終華夏銀行不承擔(dān)責(zé)任，從聲譽(yù)角度來(lái)看，“壞名聲”可能會(huì)影響理財(cái)產(chǎn)品短期內(nèi)的銷售，而且有可能會(huì)波及到該行的其他基礎(chǔ)性存貸業(yè)務(wù)。目前受這一事件的影響，加入要求賠償大軍的投資者逐步壯大，除了此次爆出的理財(cái)產(chǎn)品的投資者外，購(gòu)買相似性質(zhì)、高收益率產(chǎn)品的投資者也因擔(dān)憂到期無(wú)法兌付的風(fēng)險(xiǎn)而聚眾前來(lái)；而華夏銀行嘉定支行的營(yíng)業(yè)大廳內(nèi)異常冷清，附近居民不敢把錢存入該行，這種影響短期內(nèi)將無(wú)法消除。

二、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行人力資源管理的對(duì)策與建議

商業(yè)銀行人力資源管理方面存在漏洞，會(huì)引發(fā)各個(gè)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)影響銀行的聲譽(yù)。因此，降低商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，就要十分重視人力資源管理。具體而言可以通過(guò)以下方面來(lái)加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的人力資源管理。

（一）完善崗前培訓(xùn)制度

商業(yè)銀行對(duì)于新進(jìn)員工，要建立選聘人員試用和崗前培訓(xùn)制度，以使選聘人員全面了解崗位職責(zé)，掌握崗位基本技能，盡快適應(yīng)工作要求。我國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)于新進(jìn)員工都會(huì)開(kāi)展一段時(shí)間的崗前培訓(xùn)，這種培訓(xùn)能讓員工迅速了解銀行文化以及業(yè)務(wù)要求。但是，商業(yè)銀行的培訓(xùn)工作一定要有所針對(duì)性，符合組織發(fā)展需求。對(duì)于業(yè)務(wù)性員工，培訓(xùn)內(nèi)容要以專業(yè)技能為主，除此之外，還要定期進(jìn)行職業(yè)操守教育。商業(yè)銀行要宣傳“職業(yè)人”的理念，強(qiáng)調(diào)職業(yè)人應(yīng)當(dāng)具有的素質(zhì)和品行。對(duì)于核心員工的培訓(xùn)，一定要系統(tǒng)整合，從整個(gè)業(yè)務(wù)與產(chǎn)品層面上把握住各類潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

在人力資源的培訓(xùn)工作中，要加強(qiáng)商業(yè)銀行文化與價(jià)值觀的內(nèi)容。商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日趨激烈，要想實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足發(fā)展，就必須要塑造一支忠誠(chéng)度高、凝聚力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)的員工隊(duì)伍。加強(qiáng)員工銀行文化和價(jià)值觀的培訓(xùn)，使員工形成高度的責(zé)任意識(shí)，強(qiáng)烈的文化認(rèn)同和歸屬感，并建立優(yōu)良的職業(yè)操守，堅(jiān)定團(tuán)隊(duì)意識(shí)。要建立科學(xué)合理的培訓(xùn)評(píng)估體系和反饋機(jī)制，主要是采用跟蹤調(diào)查的方式對(duì)員工培訓(xùn)前后的工作表現(xiàn)予以衡量，形成分析報(bào)告。后續(xù)評(píng)估小組根據(jù)評(píng)估結(jié)果來(lái)進(jìn)一步改進(jìn)和完善培訓(xùn)工作。

（二）加強(qiáng)各級(jí)人員的制度執(zhí)行力

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生除了與員工的心理有關(guān)外，還與各級(jí)人員的執(zhí)行力有關(guān)聯(lián)。近幾年曝光的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件中，發(fā)案部位或者風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)大多是執(zhí)行上出了問(wèn)題。相關(guān)記者做過(guò)調(diào)查，半數(shù)的銀行員工認(rèn)為，降低與防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件最有效措施就是嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，杜絕規(guī)章制度形同虛設(shè)的情形。從這個(gè)角度來(lái)看，加強(qiáng)各級(jí)人員的制度執(zhí)行力是防范操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的重要手段。制度執(zhí)行力包括對(duì)制度的熟悉與熟練程度和執(zhí)行強(qiáng)度兩個(gè)方面，那么強(qiáng)化員工的制度執(zhí)行力也要從兩個(gè)角度考慮：一是員工角度，員工要不斷學(xué)習(xí)與更新業(yè)務(wù)流程與制度，同時(shí)要加強(qiáng)監(jiān)督管理者的權(quán)利，減少操作風(fēng)險(xiǎn)因商業(yè)賄賂和腐敗滋生的可能性；二是執(zhí)行力的角度，基層業(yè)務(wù)操作人員的執(zhí)行力度，與中高層管理者的領(lǐng)導(dǎo)力、執(zhí)行力密切相關(guān)，因此他們的執(zhí)行力同時(shí)也要加強(qiáng)，上級(jí)管理者對(duì)制度與規(guī)章的執(zhí)行非常嚴(yán)密與可靠，那么，下級(jí)職員也會(huì)嚴(yán)格依據(jù)規(guī)章制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（三）建立科學(xué)合理的績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制

對(duì)于人力資源使用狀況的評(píng)估，應(yīng)該建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制，根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展?fàn)顩r，設(shè)置科學(xué)的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，通過(guò)對(duì)各層管理人員和全體員工進(jìn)行嚴(yán)格考核與評(píng)價(jià)，以確定員工薪酬、職級(jí)調(diào)整和解除勞動(dòng)合同的依據(jù)，優(yōu)化人力資源質(zhì)量。對(duì)于考核不通過(guò)的員工，應(yīng)當(dāng)暫停其工作安排再培訓(xùn)，或調(diào)整工作崗位，或轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；仍不能滿足崗位職責(zé)要求的，可按照相關(guān)規(guī)定與權(quán)限，予以解聘。薪酬制度與績(jī)效考核相掛鉤，做到報(bào)酬與貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧公平。

有效的績(jī)效評(píng)估體系和科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有重要意義。建立有效的績(jī)效考核制度，要細(xì)化崗位職責(zé)，明確職責(zé)，將商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)分解到各層級(jí)的工作體系中，并對(duì)管理人員和基層工作人員制定符合其工作崗位的考核體系。績(jī)效考核制度要公開(kāi)透明，才能系統(tǒng)化管理員工的崗位工作。目前我國(guó)的許多商業(yè)銀行對(duì)員工績(jī)效的考核方式都過(guò)分強(qiáng)調(diào)存款任務(wù)，使得專業(yè)型人才與資源型人才沖突現(xiàn)象比較嚴(yán)重，同時(shí)把員工業(yè)務(wù)規(guī)模的大小與其工資、獎(jiǎng)金掛鉤，這就導(dǎo)致那些沒(méi)有資源、沒(méi)有客戶的基層員工工資待遇很低。人是要生存的，為了完成任務(wù)，有些員工就開(kāi)始漠視一切規(guī)章制度違規(guī)操作，內(nèi)控制度在任務(wù)面前顯得軟弱無(wú)力。另外，在收入分配上，商業(yè)銀行內(nèi)部基本是兩層分化狀態(tài)，上層職工待遇普遍較高，基層職工工資卻比較低，但是任務(wù)量和勞動(dòng)強(qiáng)度都在不斷增大，這種付出與收益不對(duì)等的狀況會(huì)削弱員工的向心力。所以，有效的績(jī)效考核體系對(duì)于商業(yè)銀行整個(gè)的戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展是至關(guān)重要的。

從控制操作風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，許多商業(yè)銀行已經(jīng)建立相對(duì)完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但真正發(fā)揮作用，還要以風(fēng)險(xiǎn)管理人員積極介入整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程并協(xié)同各層級(jí)員工一起防范與管控風(fēng)險(xiǎn)為前提。此時(shí)，科學(xué)合理的激勵(lì)制度可以有效的促進(jìn)全員參與操作風(fēng)險(xiǎn)的管控過(guò)程。

三、結(jié)論

隨著居民生活與收入水平的提高，越來(lái)越多的人跟銀行有著密切的聯(lián)系，或者在銀行辦理存貸款業(yè)務(wù)，或者將閑余的資金投資于理財(cái)產(chǎn)品以獲取更大的收益。這些業(yè)務(wù)進(jìn)行的場(chǎng)所，均發(fā)生在商業(yè)銀行。任何一環(huán)節(jié)的操作出現(xiàn)失誤，都會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失。不管風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)的原因如何，銀行都應(yīng)該積極協(xié)助公安機(jī)關(guān)及監(jiān)管部門查清事實(shí)，充分履行本行應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。如若商業(yè)銀行自身的監(jiān)管與操作有缺失，則應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行補(bǔ)償，否則引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)將擴(kuò)大至公眾對(duì)銀行產(chǎn)生信任危機(jī)，誠(chéng)信的重構(gòu)不是一蹴而就的。另一方面，事件發(fā)生后，銀行應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注本系統(tǒng)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制狀況，核查各級(jí)員工的制度執(zhí)行力，采取有效措施查處違規(guī)操作，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。