常 璐

(河海大學(xué) 211100)

1 破產(chǎn)別除權(quán)概述

破產(chǎn)別除權(quán)是一種依據(jù)法律的直接規(guī)定或者特定權(quán)利基礎(chǔ)對特定破產(chǎn)財產(chǎn)享有的優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。我國現(xiàn)行的《企業(yè)破產(chǎn)法》中并沒有使用破產(chǎn)別除權(quán)這一概念，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)在其破產(chǎn)之前設(shè)定擔(dān)保權(quán)，在其破產(chǎn)之后對此特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，是將擔(dān)保權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)納入到破產(chǎn)別除權(quán)的范疇中。別除權(quán)與破產(chǎn)債權(quán)相對應(yīng),它是以破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)為擔(dān)保標的物,不以破產(chǎn)清算程序而優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。

因擔(dān)保物權(quán)的法定性、優(yōu)先性和排他性，擔(dān)保物權(quán)已成為破產(chǎn)別除權(quán)主要的權(quán)利基礎(chǔ)之一，破產(chǎn)別除權(quán)不同于破產(chǎn)程序中的其他權(quán)利，它具有以下特征：

1.1 在破產(chǎn)別除權(quán)與破產(chǎn)債權(quán)的關(guān)系上，破產(chǎn)別除權(quán)在本質(zhì)上還是債權(quán)。盡管破產(chǎn)別除權(quán)是一種優(yōu)先受償權(quán)，在其實現(xiàn)上并不適用破產(chǎn)程序，雖與一般債權(quán)的受償方式不同，有擔(dān)保物權(quán)作為債權(quán)清償?shù)谋ＷC，但是別除權(quán)產(chǎn)生的前提還是建立在對破產(chǎn)人的債權(quán)基礎(chǔ)上，破產(chǎn)別除權(quán)不能獨立債權(quán)而存在，特別是在債務(wù)人以自己的財產(chǎn)向債權(quán)人提供擔(dān)保的情況下，構(gòu)成擔(dān)保債權(quán)，在債務(wù)人破產(chǎn)時作為一種特殊的債權(quán)受償。

1.2 在破產(chǎn)別除權(quán)與優(yōu)先權(quán)的關(guān)系上，破產(chǎn)別除權(quán)實質(zhì)上是優(yōu)先權(quán)的一種，其僅是優(yōu)先受償權(quán)的一種表現(xiàn)形式。所謂優(yōu)先權(quán),是依據(jù)法律直接的規(guī)定,特定的債權(quán)人對債務(wù)人的全部財產(chǎn)或特定財產(chǎn)之變賣價值享有優(yōu)先于其他債權(quán)人受償?shù)臋?quán)利。優(yōu)先權(quán)分為一般優(yōu)先權(quán)，即對債務(wù)人全部財產(chǎn)享有的優(yōu)先受償權(quán)利；特別優(yōu)先權(quán)，即對債務(wù)人特定財產(chǎn)享有的優(yōu)先受償權(quán)利。一般優(yōu)先權(quán)是法定權(quán)利,而特別優(yōu)先權(quán)是當(dāng)事人自由約定的，具有擔(dān)保物權(quán)的一般特征,可以構(gòu)成別除權(quán)。二者在實現(xiàn)的方式有很大的不同。

我國《破產(chǎn)法》中主要是對普通破產(chǎn)債權(quán)的償債程序進行規(guī)范，此外對于特別債權(quán)，規(guī)定了特別的清償順序保證其能夠優(yōu)先得到清償，也即能夠產(chǎn)生破產(chǎn)別除權(quán)的特別優(yōu)先權(quán)。除了破產(chǎn)別除權(quán)，在《破產(chǎn)法》中還對破產(chǎn)費用、工人工資、社會保險、稅收等內(nèi)容設(shè)定了對債務(wù)人全部財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)利，即一般優(yōu)先權(quán)。

1.3 破產(chǎn)別除權(quán)的行使要滿足以下要素：首先，其權(quán)利基礎(chǔ)是法定的，即在我國《物權(quán)法》頒布實施后，擔(dān)保物權(quán)是破產(chǎn)別除權(quán)產(chǎn)生的基礎(chǔ)。其次，其標的是特定的財產(chǎn)，依據(jù)物權(quán)優(yōu)先于債權(quán)原則,債權(quán)人在債務(wù)人宣告破產(chǎn)之前的法定時間內(nèi)已經(jīng)就其債權(quán)取得債務(wù)人特定財產(chǎn)的擔(dān)保，保證其債權(quán)的優(yōu)先清償，在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下享有擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人，其優(yōu)先受償權(quán)仍然存在，這種權(quán)利就是破產(chǎn)別除權(quán)。

2 破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)

大陸法系國家的破產(chǎn)規(guī)范對于形成破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)，也即破產(chǎn)別除權(quán)的設(shè)定范圍的較為廣泛，除擔(dān)保物權(quán)作為其權(quán)利基礎(chǔ)之外，還包括:民事特別法及行政法所特別規(guī)定的優(yōu)先于抵押權(quán)的優(yōu)先權(quán)；讓與擔(dān)保權(quán)；共有物所產(chǎn)生的共有債權(quán)等。依據(jù)我國現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)主要指擔(dān)保物權(quán)。但需要明確的是并不是所有的擔(dān)保物權(quán)都能夠產(chǎn)生別除權(quán)，必須要符合破產(chǎn)別除權(quán)的特征和要素：

2.1 抵押權(quán)

抵押是指債務(wù)人與債權(quán)人協(xié)議在不轉(zhuǎn)移抵押物所有權(quán)的情況下，以特定財產(chǎn)保證在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)優(yōu)先就此財產(chǎn)清償債權(quán)人債權(quán)的一種方式。抵押權(quán)的設(shè)立是擔(dān)保物權(quán)產(chǎn)生破產(chǎn)別除權(quán)的主要權(quán)利基礎(chǔ)。將抵押權(quán)分為一般抵押權(quán)和特別抵押權(quán)，其中一般抵押權(quán)主要包括動產(chǎn)抵押和不動產(chǎn)抵押；特別抵押權(quán)包括最高額抵押權(quán)、財團抵押、浮動抵押等。

對于一般抵押權(quán)來說，一般抵押權(quán)作為破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)基本都沒有異議，而對于特別抵押權(quán)是否能夠成為破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)還存在較大的爭議。

最高額抵押權(quán)，是指在債權(quán)人和債務(wù)人事先約定的最高數(shù)額內(nèi)，以抵押物擔(dān)保一定范圍內(nèi)的不特定債權(quán)，在債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就該擔(dān)保財產(chǎn)優(yōu)先受償而形成的一種抵押權(quán)。最高額抵押權(quán)的設(shè)立能夠滿足一定時期內(nèi)頻繁交易的需要，使抵押擔(dān)保的功能得到了充分的發(fā)揮，主要是為了適應(yīng)信用經(jīng)濟高度發(fā)達的社會趨勢，解決一般抵押權(quán)所不能解決的不同民事主體之間頻繁的連續(xù)反復(fù)交易內(nèi)容的不確定性。最高額抵押權(quán)是抵押權(quán)中的一種特別形式，其特別主要表現(xiàn)在它的作業(yè)從屬性、內(nèi)容特定性、適用范圍及債權(quán)實現(xiàn)上，只有在主債權(quán)經(jīng)過當(dāng)事人協(xié)商確定后或依據(jù)法律規(guī)定被特定化以后，內(nèi)容不特定的最高額抵押權(quán)就會轉(zhuǎn)化成為特定的一般抵押權(quán)，此時最高額抵押權(quán)就應(yīng)當(dāng)成為破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)。

財團抵押，也稱之為企業(yè)抵押，是企業(yè)以其所有的動產(chǎn)、不動產(chǎn)及權(quán)利的集合體作為抵押權(quán)的客體而進行的抵押。在我國《擔(dān)保法》中有規(guī)定，抵押人可以一并抵押所有能夠抵押的財產(chǎn)。此條規(guī)定被認為是我國財團抵押的依據(jù)，由此可以看出財團抵押具有以下特點：首先，抵押財產(chǎn)的范圍是特定的，即法律所允許的能夠被抵押的財產(chǎn)，每一個抵押物都是抵押人現(xiàn)有的特定財產(chǎn)；其次，法律所允許范圍內(nèi)的抵押財產(chǎn)是以一個集合的方式共同為一個債權(quán)設(shè)定抵押權(quán)，各個部分共同保證一個債權(quán)的優(yōu)先受償。因此，財團抵押也是破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)。

浮動抵押是特別抵押的一種，抵押人在其現(xiàn)在以及將來的所有的財產(chǎn)或者部分財產(chǎn)上設(shè)定擔(dān)保，在行使抵押權(quán)之前，抵押人對抵押財產(chǎn)保留在正常經(jīng)營過程中的處分權(quán)。浮動抵押是英美法系國家設(shè)立的抵押制度，在抵押人破產(chǎn)時，經(jīng)過登記和公示的浮動抵押具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。在浮動抵押權(quán)的實現(xiàn)上，因為在擔(dān)保權(quán)需要行使時，浮動抵押的擔(dān)保財產(chǎn)已經(jīng)確定，因此已經(jīng)有特定擔(dān)保財產(chǎn)的擔(dān)保債權(quán)，浮動抵押已轉(zhuǎn)化為普通抵押，浮動抵押當(dāng)然可以成為破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)。

2.2 質(zhì)權(quán)

根據(jù)我國《物權(quán)法》的規(guī)定，質(zhì)權(quán)是債權(quán)人和債務(wù)人協(xié)議的一種轉(zhuǎn)移擔(dān)保財產(chǎn)占有，以保證在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或在法律規(guī)定的情況下，債權(quán)人就質(zhì)物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。質(zhì)權(quán)的標的分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，這兩種標的質(zhì)權(quán)都是以特定財產(chǎn)的形式才能作為債權(quán)的擔(dān)保。同時根據(jù)我國《物權(quán)法》和《擔(dān)保法》規(guī)定，在質(zhì)權(quán)的存續(xù)過程中，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物進行占有，如當(dāng)事人沒有特別的約定，質(zhì)權(quán)人對于質(zhì)物的孽息有權(quán)收取，并將收取的孳息用來清償收取費用、主債權(quán)利息和主債權(quán)，此規(guī)定明確了質(zhì)權(quán)人對占有質(zhì)物的孳息享有優(yōu)先受償權(quán)。

2.3 留置權(quán)

留置權(quán)是債權(quán)人已經(jīng)合法占有了債務(wù)人的動產(chǎn)，在債務(wù)人不能履行債務(wù)或發(fā)生法律規(guī)定的情況下，債權(quán)人有權(quán)依法留置該動產(chǎn)，并可以該動產(chǎn)折價或以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物權(quán)。債權(quán)人能夠就留置的財產(chǎn)實現(xiàn)優(yōu)先清償其債權(quán)的目的，留置權(quán)就可以成為破產(chǎn)別除權(quán)的權(quán)利基礎(chǔ)。

根據(jù)我國《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定，債權(quán)人行使留置權(quán)必須要滿足以下條件：首先，債權(quán)人合法占有債務(wù)人的動產(chǎn)，如果不是合法占有就沒有留置的權(quán)利；其次，債權(quán)人留置的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一種法律關(guān)系，即留置的財產(chǎn)要有關(guān)聯(lián)性，企業(yè)之間的留置除外；再者，債權(quán)須已到清償期，并給債務(wù)人一個行使留置權(quán)的寬嚴期限。但在債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)時，為了保護債權(quán)人權(quán)利，留置權(quán)人可直接就留置財產(chǎn)優(yōu)先受償，不足清償部分向破產(chǎn)人申報債權(quán)，多余部分用于普通債權(quán)人清償。

3 不同權(quán)利基礎(chǔ)的破產(chǎn)別除權(quán)行使的沖突及解決

破產(chǎn)別除權(quán)是以債務(wù)人的特定擔(dān)保財產(chǎn)為標的的，根據(jù)我國《物權(quán)法》和《擔(dān)保法》的規(guī)定，在某些情況下，同一標的物上可以設(shè)定多個類型的抵押權(quán)，就會導(dǎo)致多個擔(dān)保物權(quán)同時存在于同一標的物的情形，以至于依據(jù)不同或者相同擔(dān)保物權(quán)為基礎(chǔ)的破產(chǎn)別除權(quán)行使優(yōu)先權(quán)時產(chǎn)生沖突，作為別除權(quán)權(quán)利基礎(chǔ)的擔(dān)保物權(quán)競合的情形具體表現(xiàn)為：同一財產(chǎn)上存在多種相同的擔(dān)保物權(quán)；同一財產(chǎn)存在抵押權(quán)與質(zhì)押權(quán)并存；同一財產(chǎn)上抵押權(quán)與留置權(quán)并存；同一財產(chǎn)上留置權(quán)與質(zhì)押權(quán)；同一財產(chǎn)上擔(dān)保物權(quán)與特別優(yōu)先權(quán)并存。

3.1 同一財產(chǎn)上同種類別除權(quán)競合時的清償順序

在同一財產(chǎn)上的擔(dān)保物權(quán)所構(gòu)成同種類別除權(quán)間的清償順序，根據(jù)我國《擔(dān)保法》規(guī)定，一般按照合同登記時間或合同生效時間的先后來確定，按比例清償，已登記的先于未登記的清償。對于質(zhì)權(quán)來說，在質(zhì)權(quán)被轉(zhuǎn)質(zhì)的情形下，按照轉(zhuǎn)質(zhì)權(quán)人優(yōu)于質(zhì)權(quán)人的原則進行清償。對于同種類的留置權(quán)，因其生效是以占有標的物為要件，因此不同留置權(quán)人之間的清償順序應(yīng)當(dāng)以其占有留置物的時間，由后順序的留置權(quán)人行使優(yōu)先受償權(quán)。

3.2 同一財產(chǎn)不同種類別除權(quán)競合的清償順序

3.2.1 當(dāng)同一財產(chǎn)上抵押權(quán)與質(zhì)押權(quán)競合時,經(jīng)過登記的抵押權(quán)優(yōu)于質(zhì)押權(quán)，沒有登記的質(zhì)押權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)。

3.2.2 同一財產(chǎn)上抵押權(quán)與留置權(quán)競合時，留置權(quán)的效力優(yōu)于抵押權(quán)。留置權(quán)為法定擔(dān)保物權(quán),優(yōu)先于其他擔(dān)保物權(quán)；法定擔(dān)保物權(quán)優(yōu)于約定擔(dān)保物權(quán)。如果留置權(quán)人又以留置物設(shè)定抵押的并經(jīng)留置物所有人同意后，因其是對自己權(quán)利的處分，,抵押權(quán)的效力優(yōu)于留置權(quán)。

3.2.3 同一財產(chǎn)上留置權(quán)與質(zhì)押權(quán)競合時,留置權(quán)作為法定擔(dān)保物權(quán)的效力優(yōu)于質(zhì)押權(quán)。留置權(quán)人又以留置物設(shè)定質(zhì)押的并經(jīng)留置物所有人的同意,質(zhì)押的效力優(yōu)于留置權(quán)。

3.2.4 同一財產(chǎn)上擔(dān)保物權(quán)與特別優(yōu)先權(quán)競合時,如法律沒有特別規(guī)定，特別優(yōu)先權(quán)優(yōu)先于擔(dān)保物權(quán),如工程價款優(yōu)先權(quán)、民用航空器優(yōu)先權(quán)與抵押權(quán)同時并存時,這些優(yōu)先權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)受償。

3.2.5 稅收、工薪優(yōu)先權(quán)與以抵押權(quán)為基礎(chǔ)的別除權(quán)的竟合。我國《破產(chǎn)法》中沒有明確規(guī)定稅收、工資薪金的優(yōu)先權(quán)與以抵押權(quán)為基礎(chǔ)的別除權(quán)發(fā)生竟合時如何確定清償順序。一般認為，以擔(dān)保物權(quán)為基礎(chǔ)的別除權(quán)不經(jīng)破產(chǎn)程序就可清償，其優(yōu)先清償?shù)臉说奈锊皇瞧飘a(chǎn)財產(chǎn)的范圍,擔(dān)保物權(quán)之別除權(quán)優(yōu)先于工資債權(quán)和稅收債權(quán)。但是也有學(xué)者更支持出于社會正義的考慮，以抵押權(quán)為基礎(chǔ)的別除權(quán)應(yīng)對各種捐稅和勞動工資優(yōu)先權(quán)作出讓步。

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