陳曉蘭，李 穎，劉海鵬，周澤宇

(1.山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 數(shù)學(xué)與數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)院，山東 濟(jì)南250014;2.山東省財(cái)政廳 企業(yè)處，山東 濟(jì)南250014;3.University of Minnesota，USA)

一、引 言

國(guó)有經(jīng)濟(jì)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、工業(yè)化以及現(xiàn)代化進(jìn)程的推進(jìn)起到了支柱性和基礎(chǔ)性作用。國(guó)有企業(yè)是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的載體［1］，承擔(dān)著重要的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)職責(zé)。1978年至今，國(guó)有企業(yè)經(jīng)歷了三次重大改革［2］:第一次是1978年至1988年，重點(diǎn)集中在放權(quán)讓利和轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的責(zé)權(quán)利關(guān)系調(diào)整方面;第二次是1988年至1998年，重點(diǎn)集中在現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)與國(guó)有企業(yè)重組的制度創(chuàng)新方面;第三次是1998年以后，主要包括完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制和進(jìn)行國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略調(diào)整。1997年的十五大報(bào)告、1999年《關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》明確提出從戰(zhàn)略上調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的任務(wù)，要求發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。2003年十六屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》、十七大報(bào)告和十八大報(bào)告也都著重提出要增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力和影響力，進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革，將改革重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到“使國(guó)有經(jīng)濟(jì)主要控制關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域”［3，4］。在一系列方針政策指導(dǎo)下，國(guó)有經(jīng)濟(jì)行業(yè)布局和結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，控制力和影響力日益增強(qiáng)，國(guó)有企業(yè)逐步從一般競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中退出，向關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中。

國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界在國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面取得了諸多研究進(jìn)展，研究視角大多集中在對(duì)該類問題的定性研究上，如論文［5-7］，系統(tǒng)闡述了國(guó)有企業(yè)和國(guó)有經(jīng)濟(jì)的功能定位，指出改善國(guó)有經(jīng)濟(jì)行業(yè)布局及區(qū)域布局對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)具有重要意義，論文［7］還特別探討了影響國(guó)有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)分布的兩類經(jīng)濟(jì)因素，為國(guó)有經(jīng)濟(jì)優(yōu)化、結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國(guó)有企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供了理論依據(jù)。而對(duì)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展的定量研究，學(xué)者們多將目光集中于企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)方面，如論文［8］使用因子分析法，對(duì)國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和港澳臺(tái)企業(yè)進(jìn)行了治理效率的對(duì)比評(píng)價(jià);論文［9］基于山東省國(guó)有工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，對(duì)其社會(huì)責(zé)任及財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行了探討;論文［10］以山東省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)為例，構(gòu)建了基于科技創(chuàng)新的國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。此外在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局方面，學(xué)術(shù)界多偏向使用柯布—道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)代表生產(chǎn)效率，研究不同行業(yè)布局生產(chǎn)效率的變化情況，如論文［11］以工業(yè)為例，探討了中國(guó)工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)其生產(chǎn)效率和就業(yè)吸納的影響，為定量分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局開辟了新的思路。

綜上，對(duì)于我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展軌跡的研究，尤其是具有區(qū)域特色的國(guó)有經(jīng)濟(jì)行業(yè)布局及發(fā)展軌跡的實(shí)證研究還不夠深入，基于此，本文以山東省為例，選取“十五”、“十一五”、“十二五”三個(gè)五年計(jì)劃的開局年為代表年份，以山東省地方國(guó)有企業(yè)①指山東省地方政府監(jiān)督管理的省直屬國(guó)有企業(yè)和山東省17地市國(guó)有企業(yè)，不包括中央政府監(jiān)督管理的國(guó)有企業(yè)。各行業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)和管理績(jī)效指標(biāo)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比率以及經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化處理的規(guī)模水平指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行因子分析，得出山東省各行業(yè)地方國(guó)有企業(yè)發(fā)展的綜合評(píng)價(jià)結(jié)果，反映了山東省近十年國(guó)有經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)行業(yè)發(fā)展變動(dòng)情況，希冀為山東省國(guó)有經(jīng)濟(jì)行業(yè)布局的進(jìn)一步調(diào)整完善提供借鑒。

二、相關(guān)概念界定

(一)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類

《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》［12］由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局起草，1984年首次發(fā)布，并于1994年、2002年和2011年分別進(jìn)行三次修訂。其中2011年第三次修訂的行業(yè)分類由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)聯(lián)合批準(zhǔn)發(fā)布，主要依據(jù)我國(guó)近年來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和趨勢(shì)，對(duì)門類、大類、中類、小類做了調(diào)整和修改，將我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)劃分成20個(gè)門類、96個(gè)大類、960個(gè)中類和9600個(gè)小類。本文的行業(yè)分類劃分到大類，以2011年第三次修訂的行業(yè)分類結(jié)果為基準(zhǔn)。

(二)重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域

目前，我國(guó)關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的“重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域”應(yīng)包括以下幾個(gè)方面:

第一，關(guān)系國(guó)家安全的領(lǐng)域(如軍事工業(yè)、航空航天工業(yè)、核工業(yè)和造幣等);

第二，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)和領(lǐng)域(如大型水利設(shè)施建設(shè)，公路、港口、機(jī)場(chǎng)建設(shè)，城市供水、供電、供暖，公交等公益事業(yè)和醫(yī)療、教育等非盈利行業(yè)以及金融保險(xiǎn)等);

第三，具有自然壟斷特征的領(lǐng)域(如石油和有色金屬等戰(zhàn)略性不可再生資源的開發(fā)利用行業(yè)等);

第四，對(duì)國(guó)家發(fā)展具有戰(zhàn)略性導(dǎo)向的領(lǐng)域(如支柱產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性高新技術(shù)行業(yè)等)。

三、模型構(gòu)建

(一)國(guó)有企業(yè)行業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《中央企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)有企業(yè)自身特點(diǎn)，并根據(jù)指標(biāo)選取的科學(xué)性、可得性、可比性和完備性原則，本文從財(cái)務(wù)績(jī)效［13］、管理績(jī)效和規(guī)模水平三個(gè)角度選取33個(gè)指標(biāo)用以評(píng)價(jià)山東省各行業(yè)地方國(guó)有企業(yè)發(fā)展的綜合水平，指標(biāo)體系如圖1-圖3所示。

(二)國(guó)有企業(yè)行業(yè)綜合評(píng)價(jià)模型構(gòu)建

1.原始變量標(biāo)準(zhǔn)化

其中，μ和σii分別表示變量xi的期望與標(biāo)準(zhǔn)差。則zi即為均值為0、標(biāo)準(zhǔn)差為1的標(biāo)準(zhǔn)化變量。

利用Bartlett球度檢驗(yàn)和KMO檢驗(yàn)對(duì)zi進(jìn)行相關(guān)性檢驗(yàn)，結(jié)果表明:zi之間呈現(xiàn)較強(qiáng)相關(guān)關(guān)系，可以進(jìn)行因子分析。

2.構(gòu)建因子分析模型

3.構(gòu)造因子變量并求因子載荷矩陣

采用主成分法確定因子載荷。對(duì)原有33個(gè)相關(guān)變量zi作線性變換，轉(zhuǎn)換成另一組不相關(guān)變量fi:

該方程組滿足:

ii.fi與fj(i≠j;i，j=1，2，…，33)互不相關(guān);

iii.f1，f2，…，fm為原有變量第一，第二，…，第m主成分，其中f1，f2，…，fm在總方差中所占比例依次遞減。

求zi的相關(guān)陣R及其特征根λ1≥λ2≥…λ33≥0和對(duì)應(yīng)特征向量μ1，μ2，…，μ33，并計(jì)算因子載荷矩陣:

根據(jù)因子累計(jì)方差貢獻(xiàn)率大于80%和特征根λi大于1的原則，選取前11個(gè)公共變量的因子載荷矩陣。

4.因子旋轉(zhuǎn)

利用SPSS 18.0對(duì)zi進(jìn)行因子分析，結(jié)果顯示，aij的絕對(duì)值在許多列上都有較大取值，這表明原變量zj同時(shí)與多個(gè)因子變量有較大相關(guān)關(guān)系，為使每個(gè)變量在盡可能少的因子上有盡可能高的載荷，對(duì)因子載荷矩陣右乘正交矩陣進(jìn)行正交旋轉(zhuǎn)，即

其中f1'，f2'，…，f11'是經(jīng)過正交旋轉(zhuǎn)得到的新公共因子，仍然保持彼此獨(dú)立的性質(zhì)，同時(shí)由于新的因子載荷系數(shù)dij(i，j=1，2，…，11)或者盡可能接近0，或者盡可能遠(yuǎn)離0，所以f1'，f2'，…，f11'有更明確的實(shí)際意義。

根據(jù)最大方差法進(jìn)行旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，確立各因子的含義如下:

因子1:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)的規(guī)模效應(yīng)和社會(huì)貢獻(xiàn);

因子2:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在資產(chǎn)報(bào)酬水平和成本費(fèi)用控制等盈利能力方面的財(cái)務(wù)績(jī)效;

因子3:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)的資產(chǎn)利用度和主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展等方面的財(cái)務(wù)績(jī)效;

因子4:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)合理性和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平等債務(wù)方面的財(cái)務(wù)績(jī)效;

因子5:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在經(jīng)濟(jì)資源利用水平、資產(chǎn)質(zhì)量安全水平及基礎(chǔ)管理費(fèi)用支出等方面的財(cái)務(wù)管理績(jī)效;

因子6:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)及管理培訓(xùn)支出方面的財(cái)務(wù)管理;

因子7:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新等方面的財(cái)務(wù)績(jī)效;

因子8:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在債務(wù)安全性和企業(yè)成長(zhǎng)性等方面的財(cái)務(wù)績(jī)效;

因子9:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在運(yùn)用所有投資資源所獲經(jīng)營(yíng)成效能力和償債能力等方面的財(cái)務(wù)績(jī)效;

因子10:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在盈利能力等方面的財(cái)務(wù)績(jī)效;

因子11:主要反映國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)在發(fā)展?jié)摿投唐趥鶆?wù)清償?shù)确矫娴呢?cái)務(wù)績(jī)效。

5.計(jì)算因子得分

由于因子載荷矩陣A不可逆，故采用回歸方法求解線性組合系數(shù)的估計(jì)值。建立如下回歸方程:

得到f的OLS估計(jì)為f^=A'R-1Z，其中R為原始變量的相關(guān)陣。

根據(jù)因子得分函數(shù)(5)計(jì)算各因子的得分情況，再以11個(gè)因子的方差貢獻(xiàn)率作為權(quán)數(shù)，計(jì)算國(guó)有企業(yè)96個(gè)行業(yè)的綜合實(shí)力得分情況，得到計(jì)算公式如下:

綜合實(shí)力得分=0.2377f1+0.11741f2+0.10063f3+0.08266f4+0.06897f5+0.05781f6+0.04128f7+0.03798f8+0.03369f9+0.03135f10+0.03046f11

(三)國(guó)有企業(yè)重點(diǎn)行業(yè)綜合排名

依據(jù)上述評(píng)價(jià)模型，將2003年、2006年、2011年排名在前二十位的重點(diǎn)行業(yè)及各自綜合得分結(jié)果匯總，見表1。

表1 2003、2006、2011年重點(diǎn)行業(yè)綜合排名①本表使用的是2011年第三次修訂的《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》方法。

續(xù)表1

四、結(jié) 論

如表1所示，從財(cái)務(wù)績(jī)效、管理績(jī)效和規(guī)模水平三個(gè)方面，對(duì)山東省地方國(guó)有企業(yè)行業(yè)布局情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，得到山東省國(guó)有企業(yè)重點(diǎn)行業(yè)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局的變化規(guī)律。

(一)重點(diǎn)行業(yè)變動(dòng)情況

2003年，屬于第二產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)行業(yè)為采礦業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，制造業(yè)，建筑業(yè)，所占比重為65%;屬于第三產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)行業(yè)為批發(fā)和零售業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，所占比重為35%。

2006年，屬于第二產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)行業(yè)為采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，所占比重為55%;屬于第三產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)行業(yè)為交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，金融業(yè)，衛(wèi)生和社會(huì)工作，批發(fā)和零售業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，教育，所占比重為45%。

2011年，屬于第二產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)行業(yè)為采礦業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，制造業(yè)，所占比重為50%;屬于第三產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)行業(yè)為公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織，批發(fā)和零售業(yè)，衛(wèi)生和社會(huì)工作，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，所占比重為50%。

(二)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局變化情況

十年來(lái)，山東省國(guó)有企業(yè)在第二產(chǎn)業(yè)中所占比重逐年下降，在第三產(chǎn)業(yè)中所占比重穩(wěn)步上升，這與國(guó)家倡導(dǎo)調(diào)整優(yōu)化三產(chǎn)比例，在保證實(shí)體經(jīng)濟(jì)一定規(guī)模的基礎(chǔ)上大力發(fā)展服務(wù)業(yè)的政策是相吻合的。本文數(shù)據(jù)還表明，國(guó)有企業(yè)在第二產(chǎn)業(yè)中的行業(yè)布局變化不大:一直集中在采礦、電熱及制造業(yè)上，而制造業(yè)又是重中之重，2003年、2006年、2011年在排名前二十的行業(yè)中所占比重維持在35%以上，這符合我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)業(yè)布局的要求，即在關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域占支配地位;雖然國(guó)有經(jīng)濟(jì)在第三產(chǎn)業(yè)中的行業(yè)布局相較第二產(chǎn)業(yè)變化略大，但排名靠前的重點(diǎn)行業(yè)基本集中在幾類固定的行業(yè)領(lǐng)域:除了一直集中在的交運(yùn)倉(cāng)儲(chǔ)郵政、批發(fā)零售行業(yè)領(lǐng)域，更多的是從事具有社會(huì)公益性的市政、服務(wù)、基礎(chǔ)部門行業(yè)，以及以技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新為代表的高新技術(shù)行業(yè)，真正實(shí)現(xiàn)了國(guó)有企業(yè)“有所為有所不為”，從一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域穩(wěn)步退出，重點(diǎn)進(jìn)入先導(dǎo)行業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。

綜上，本文結(jié)論印證了山東省國(guó)有經(jīng)濟(jì)在我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展時(shí)期，秉承國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用體現(xiàn)在控制力上的理念，即既注重在重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域加強(qiáng)支配地位的鞏固，又強(qiáng)調(diào)在高精尖的科技開發(fā)領(lǐng)域進(jìn)行籌劃，為國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、素質(zhì)的提升做出了巨大的貢獻(xiàn)。

［1］羅輝.國(guó)有企業(yè)制度與管理革命(基于人力資本與EVA的制度安排和價(jià)值管理)［M］.北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2005:3.

［2］李政.中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的歷史回顧與評(píng)析［J］.政治經(jīng)濟(jì)學(xué)評(píng)論，2008(2):36-50.

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［7］郝書辰，郭雅嫻.影響國(guó)有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)分布的經(jīng)濟(jì)因素分析［J］.山東社會(huì)科學(xué)，2004(5):48-51.

［8］郝書辰，陶虎，田金方.不同股權(quán)結(jié)構(gòu)的國(guó)有企業(yè)治理效率比較研究——以山東省為例［J］.中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011(9):130-139.

［9］張濤，孫紅艷，張佑澤.國(guó)有工業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與財(cái)務(wù)績(jī)效關(guān)系研究——基于山東省國(guó)有工業(yè)企業(yè)2007-200年數(shù)據(jù)［J］.山東財(cái)政學(xué)院學(xué)報(bào)，2011(3):83-98.

［10］張濤，許飛，楊春燕.基于科技創(chuàng)新的國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建——以山東省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)為例［J］.山東財(cái)政學(xué)院學(xué)報(bào)，2012(11):44-50.

［11］王德文，王美艷，陳蘭.中國(guó)工業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整、效率與勞動(dòng)配置［J］.經(jīng)濟(jì)研究，2004(4):41-49.

［12］GB/T 4754-2011.國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類［S］.北京:中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局，2011.

［13］張晨，張宇.國(guó)有企業(yè)是低效率的嗎［J］.經(jīng)濟(jì)學(xué)家，2011(2):16-25.