文/辛安疆

專家看法

藏身科研的腐敗

文/辛安疆

2012年9月召開的中科院京區(qū)第十一次黨代會上透露，在過去五年中中科院京區(qū)累計發(fā)生違法案件29件，涉案32人，其中因貪污、挪用公款被法院判刑五人，目前仍被檢察機關(guān)立案偵查的四人；組織處理違紀黨員18人，其中局所級黨員領(lǐng)導(dǎo)干部二人。在分析原因時，中科院京區(qū)紀律檢查委員會負責(zé)人表示，近年來在科研經(jīng)費管理領(lǐng)域違紀比例有所增加，暴露出部分單位在科研經(jīng)費使用中存在著監(jiān)管不力的問題。

據(jù)調(diào)查，科研經(jīng)費、基本建設(shè)、政府采購、資產(chǎn)管理、科研成果轉(zhuǎn)化、對外投資管理、學(xué)術(shù)不端與學(xué)術(shù)腐敗治理、新建研究單元建設(shè)是中科院京區(qū)反腐倡廉建設(shè)過程中的八個重點領(lǐng)域。

北京市海淀區(qū)是我國高校和科研院所最集中的區(qū)域。海淀區(qū)檢察院在查處了多起涉及高校和科研院所的案件后發(fā)現(xiàn)，科研人員在科研經(jīng)費支配上不乏混亂現(xiàn)象，一些課題經(jīng)費甚至直接變成了個人收入。

傳統(tǒng)結(jié)算，腐敗有空間

我國當前科研經(jīng)費管理基本實行課題負責(zé)人管理制度。科研項目立項后，委托單位將科研經(jīng)費下?lián)芙o科研項目受托單位賬戶。課題負責(zé)人掌握課題經(jīng)費的使用支出管理大權(quán)，經(jīng)費支出采取現(xiàn)金交易方式，課題負責(zé)人簽字確認后交由課題受托單位科技處審核、財務(wù)處報銷。

然而，隨著國家對科研投入力度不斷加大，科研院所科研項目立項數(shù)目不斷增長，而且單個科研項目的經(jīng)費動輒千萬元甚至過億元?？蒲幸?guī)模今非昔比，科研經(jīng)費管理已成為一個復(fù)雜的工程。但科研院所管理模式仍遵循傳統(tǒng)方式，科研經(jīng)費支出事先預(yù)借現(xiàn)金，支出取得憑證后手工報銷，龐大的財務(wù)單據(jù)造成財務(wù)人員審核困難，報銷人拿來的票據(jù)憑證是否真實合法，財務(wù)人員很難審核出來，這是科研腐敗存在的制度和技術(shù)上的原因。

科研經(jīng)費花不完怎么辦？北京某高校電氣專業(yè)的許博士介紹，學(xué)校制定了科研經(jīng)費報銷審批流程，但學(xué)校每天需要報銷的費用龐大，審核人員難以全面審核所有的單據(jù)，為了提高工作效率，審核人員看也不看就“大筆一揮”批準了事，有時，為了盡快結(jié)項，還會告訴他怎么報才能通過。

大權(quán)在手，經(jīng)費我有

由于課題項目申請競爭激烈，而科研項目的有無及其管理級別往往成為衡量一個科研院?？蒲辛α?、學(xué)科建設(shè)水平的關(guān)鍵指標，許多科研單位從鼓勵科研項目的角度出發(fā)，對課題經(jīng)費監(jiān)管缺乏動力，大多流于形式，內(nèi)部監(jiān)管制度形同虛設(shè)。在此情形之下，課題負責(zé)人直接決定科研經(jīng)費的使用支出，在沒有監(jiān)督的情況下，科研經(jīng)費成了部分專家、教授的個人福利。

教授做研究無可非議，此種研究不能無米之炊，那得要資金作支撐。而科研經(jīng)費又很有限，這資金怎么來分配，目前的申報程序是：政府根據(jù)專家委員會的建議，制定出固定研究方向的項目申報指南，科研工作者再根據(jù)申報指南進行基金申報，申報項目成為了政府部門的“命題作文”。此種命題，誰有權(quán)威誰就更命得“準”，這就難免出現(xiàn)“人治”的影子，誰掌握了重大項目的發(fā)配權(quán)，誰就成為被拉關(guān)系的焦點。

要與有決定權(quán)的大專家、大教授拉得上關(guān)系，讓其為自己說話，并非易事，光靠說不行，說破嘴皮也沒那個理；光靠本事也不行，這就要有點別的訣竅，該送的禮要送，該花的錢要花，你也送他也送，這就產(chǎn)生了暗中競爭，誰出手大，誰中標的可能性就大。這些科研經(jīng)費“來之不易”，很多人就產(chǎn)生了“這個項目是個人努力爭取回來的，當然是我的勞動所得”的想法。

由此，就有了一系列聯(lián)動效應(yīng)，為拉關(guān)系爭取項目，先自己投資墊出，爭取到項目后，再從中連本帶利賺回來，而這個賺，光一個人的力量不行，得有相關(guān)人員的護助，因而，見者有份，層層瓜分，據(jù)報道：科研經(jīng)費為何用于項目僅占40%，腐敗生態(tài)鏈自然也就形成。

科研經(jīng)費腐敗生態(tài)鏈的根，說到底就是權(quán)力過于集中，少數(shù)人定項目，不公開不透明，如果此種方式不破，感情投資，行賄投資始終難絕。

唯項目論，監(jiān)管層層失守

北京市一所二本院校的張志剛教授（化名）曾負責(zé)一家部級單位的課題項目“外宣資料翻譯研究”，這一課題為縱向科研項目，但在高校，相較而言，橫向課題提取勞務(wù)費更加便利，張志剛隱瞞了這家部級單位的證明，先以橫向課題向?qū)W?？萍继幧暾埩㈨?。

不久，學(xué)校出臺規(guī)定，對于縱向課題獎勵補貼力度加大，優(yōu)勢超過橫向課題，張志剛隨后又找到學(xué)校改以縱向課題立項。然而在提取經(jīng)費時，他卻找來一份有20余人的在校學(xué)生名單，依舊按照橫向課題管理規(guī)定，以在校學(xué)生名義先后8次虛報冒領(lǐng)勞務(wù)費共計8萬余元。

在接到舉報調(diào)查后，檢察院以其涉嫌貪污罪立案偵查。辦案檢察官鐘鳴說，這起任由教授“翻云覆雨”的案例暴露出一個高校里的共性問題：有關(guān)部門從鼓勵科研人員爭取科研項目的目的出發(fā)，片面認為監(jiān)管過嚴不利于發(fā)揮科研人員的積極性和科研工作開展，從而不愿意認真監(jiān)督。

在處理了一系列高?？蒲薪?jīng)費腐敗案件后，鐘鳴和同事們有一種共同的感受：表面看來，大學(xué)的財務(wù)制度體系比較規(guī)范、健全，但在執(zhí)行過程中，尤其是監(jiān)督落實環(huán)節(jié)流于形式，難以起到有效的監(jiān)督作用。

趙靜(化名)是北京一所著名高校財務(wù)部派駐化學(xué)學(xué)院的會計，所在學(xué)院老教授較多，課題資源豐富。由于常年接觸，大家對趙靜比較信任，只要賬戶內(nèi)還有錢不影響自己的科研進度，教授們往往不太關(guān)注賬戶金額的變化，一筆錢有時從一個課題賬戶轉(zhuǎn)移到另一個賬戶報銷，也常委托趙靜調(diào)整辦理。這給趙靜帶來了可乘之機。最開始，趙靜在教授們的發(fā)票中加進一點個人的費用，逐漸發(fā)展到別人報銷1萬元，趙靜放進去自己找來的票據(jù)數(shù)千元，頭兩年趙靜還有所顧忌，每年貪污大約在一兩萬元。第三年開始，騙取次數(shù)不斷增多，每年貪污數(shù)均在10萬元以上，最高一年將近20萬元。

趙靜案發(fā)后，法院審理查明，在長達九年時間里，趙靜貪污了97萬余元，其中絕大部分是科研經(jīng)費，涉案達106筆之多。2011年底，趙靜最終被判處有期徒刑四年，其處心積慮所貪污款項也被悉數(shù)發(fā)還原單位，落得竹籃打水一場空。

如在趙靜（化名）案中，其偽造的印章與真實印章區(qū)別很明顯，一眼便能看出差別，但在長達九年的時間，從學(xué)院到學(xué)校，涉及學(xué)院行政、科研處、財務(wù)處、審計處等多個監(jiān)管部門，無一發(fā)現(xiàn)問題，直到有人向檢察機關(guān)舉報。

與此同時，科研經(jīng)費管理部門，往往只關(guān)注審批下?lián)芎驼n題驗收，對于經(jīng)費的使用環(huán)節(jié)完全沒有監(jiān)管，辦案人員找上門才會警覺；一些案件中還出現(xiàn)，課題早已結(jié)題，教授已經(jīng)出國甚至去世了，課題賬戶上還有余額的稀奇事。

圍繞科研經(jīng)費甚至形成了一條隱秘的腐敗生態(tài)鏈，在這一鏈條上，有教授、有財務(wù)會計、有科研儀器采購人員……

海淀區(qū)檢察院檢察官在調(diào)查趙靜案時，就意外牽出更多隱秘犯罪。趙靜所在學(xué)院，兩名實驗室工作人員利用管理儀器開發(fā)經(jīng)費的職務(wù)之便，借學(xué)院組織到外地高?？疾熘畽C，個人前往周邊省份旅游，回京以外出考察、對外交流名義公款報銷個人旅游費用共計5萬余元，最終以貪污罪被判。

在這起案件中，學(xué)校規(guī)定，經(jīng)費報銷需要部門負責(zé)人、學(xué)院主管財務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)逐一審核并在報銷單據(jù)上簽章才能報銷，兩名實驗室工作人員多次在報銷單據(jù)上偷蓋實驗室一位負責(zé)人的印章，輕松繞過本部門審核，隨后這個不符合程序的“公差”一步步繞過多重監(jiān)管。

儀器設(shè)備采購也是一大黑洞。在一所師范院校，一名實驗設(shè)備采購員在為本單位采購聚焦顯微鏡、分析儀等儀器過程中，收受儀器設(shè)備廠商給予的好處費近萬美元。檢方在辦案中發(fā)現(xiàn)，合同書中的內(nèi)容被隨意“篡改”，“設(shè)備培訓(xùn)費”打進了采購員個人賬戶而無人監(jiān)管。最終該采購員以受賄罪被判刑六年。

難查發(fā)票上的“移花接木”

北京一高校土木專業(yè)的趙博士向媒體展示了一張“科研經(jīng)費項目預(yù)算”的申請單。這份申請單詳細羅列了經(jīng)費的用途：國際合作費10萬元，專家咨詢費7萬元，勞務(wù)費10.5萬元；在科研業(yè)務(wù)費中，差旅費10萬元，出版費5萬元，材料費23.5萬元，化驗加工費18萬元，會議費3萬元，設(shè)備費63萬元。

他告訴記者，課題申報表上，雖然都有預(yù)算一欄，但多是粗略羅列“資料費”、“會議差旅費”等名目。即便是將“科研業(yè)務(wù)費”細化到許多小項，在具體的使用過程中也難以照單執(zhí)行。“需要10萬卻申請了30萬?！壁w博士說，要想在賬目上過得去，靠的是在發(fā)票上玩“移花接木”的把戲。

課題組負責(zé)人對學(xué)生的要求是，平時出去吃飯或者買東西盡量開發(fā)票，只要抬頭是學(xué)校的名字，開的項目是辦公用品，幾百元甚至上千元的額度一般都可以報銷。

導(dǎo)師們最喜歡的票據(jù)是火車票。一名博士生說，火車票報銷時彈性很大，比如北京到天津一來一回的火車票，中間隔五天的話，便可以按五天的標準來計算在天津的住宿、交通、甚至?xí)h等費用，“而這些‘中間多出來的部分’通常不需要再拿出相應(yīng)的發(fā)票。”

更有甚者，不是課題組成員的科研人員也能幫忙充賬。某機構(gòu)地質(zhì)研究所一位副研究員說，一個和自己研究領(lǐng)域八竿子打不著的課題組找到他，“我們的經(jīng)費還沒有花完，你買的東西拿到我這里報銷就可以了，發(fā)票簽誰的名字都行?！痹诳蒲薪?jīng)費的發(fā)票報銷過程中，一些財務(wù)處通常是“睜一只眼閉一只眼”。

北京大學(xué)長江學(xué)者講座教授張有學(xué)發(fā)博文稱，他付給秘書的勞務(wù)費，秘書用另外一個名字領(lǐng)走了。他專門找到財務(wù)處，財務(wù)處卻說沒關(guān)系。這讓他頭一回感到財務(wù)處的“粗心”。

還有一次，張有學(xué)去外地作報告的機票已經(jīng)在科研經(jīng)費中報銷了，后來接待單位又報銷了機票費用。張有學(xué)急忙把錢退給財務(wù)處。財務(wù)處竟對他說，退錢做賬挺麻煩的，你就當外地接待單位給的錢是報告費或勞務(wù)費。張有學(xué)不解：規(guī)定上不能這么報。財務(wù)處卻說：那你下次報銷時少報一些。

“調(diào)賬”，經(jīng)費游走的縱橫術(shù)

北京某重點高?；は到淌趶埑ɑ┩嘎?，每次項目評估前，課題負責(zé)人除了準備各種技術(shù)文檔外，“調(diào)賬”也是一項重要工作。

所謂“調(diào)賬”，就是按照項目申請書的要求列出科技經(jīng)費使用的財務(wù)表，把其中與項目資金申請書不符的進行調(diào)整。具體說來，除了湊發(fā)票，就是縱向橫向經(jīng)費互換。

在科研圈子里，橫向是指課題組承接來自企業(yè)、學(xué)校等平行單位的科研項目，縱向是指課題組申請的國家級、部委級的科研項目。后者說出去好聽，對評職稱等都具有標志性的意義，但在不少圈內(nèi)人看來，由于管得太嚴太死，“只中看不中用”。

于是，縱向和橫向便“結(jié)為同盟”，縱向經(jīng)費中一些實在走不了的賬，就通過橫向經(jīng)費抵銷。

一些科研人員將能夠正經(jīng)花的錢都湊到縱向的賬目上，比如張教授要購買一臺200萬元的儀器，李教授要買40萬元的耗材，都可以通過縱向經(jīng)費中設(shè)備費的名義來報銷；而諸如私人聚餐、打車費等縱向經(jīng)費難以報銷的項目，則依賴于橫向經(jīng)費，若用不完就塞進自己的腰包。

不過，這種互換并非等價?？v向的經(jīng)費由公家埋單，幾十萬元也算是少的；橫向的錢是企業(yè)交到自己手上的，幾萬元也算是多的。

“中看”的縱向便常常向“中用”的橫向經(jīng)費低頭，前者貶值，后者升值。圈內(nèi)流傳了“1/3”這樣一個數(shù)字，即縱向經(jīng)費的含金量是橫向經(jīng)費1/3，“你花我1元橫向，我花你縱向3元?！?/p>

張超教授說，只有在“調(diào)賬”時，那些掌握著大把縱向經(jīng)費的“大?！辈艜腿滤?，“手里的縱向經(jīng)費多了，沒有一定的名目又花不了，只好和人換橫向。”

其實，“調(diào)賬”并非只是在項目評估之時才有的。在科研經(jīng)費審批通過不久，很多有經(jīng)驗的科研人員就知道哪些是可以走縱向的賬，哪些是不可以走的，不可以的就通過橫向經(jīng)費來替換。

張超認識一個研究員，他花100多萬元買了臺對自己的課題一點也沒有用的儀器。問他原因，這個研究員剛開始支支吾吾，不說話。后來張超才知道是他和賣儀器公司的老板是朋友，“可以吃回扣”。這20多萬元的回扣，便是從縱向的科研經(jīng)費里“偷”走的。在國家審計署公布的科技部2010年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果顯示，部分科研項目配套資金到位率低，有的虛假配套，這從橫向縱向經(jīng)費互換上便可見一斑。