楊榮濤

摘 要：客戶風(fēng)險是金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險的最終體現(xiàn)，建立“基于風(fēng)險的反洗錢方法”的客戶風(fēng)險等級劃分制度，提升客戶風(fēng)險等級劃分工作的有效性，是當(dāng)前我國金融業(yè)反洗錢工作亟待解決的重要課題。

關(guān)鍵詞：金融機構(gòu)；反洗錢；風(fēng)險等級劃分

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）11-0089-02

金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險最終體現(xiàn)的是客戶風(fēng)險，金融機構(gòu)風(fēng)險管理的核心就是以客戶為單位，對客戶風(fēng)險進(jìn)行細(xì)分，然后有重點的對客戶進(jìn)行監(jiān)控。積極探索建立“基于風(fēng)險的反洗錢方法”的客戶風(fēng)險等級劃分制度，優(yōu)化配置反洗錢資源，已成為當(dāng)前我國金融業(yè)反洗錢工作亟待解決的重要課題。

一、金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分工作的現(xiàn)狀

（一）相關(guān)法律規(guī)章和行業(yè)指引不斷健全

自2003年中國人民銀行履行反洗錢職責(zé)以來，尤其是2006年《中華人民共和國反洗錢法》頒布實施后，金融機構(gòu)在實踐中開始履行客戶身份識別和客戶風(fēng)險等級劃分義務(wù)；2008年12月《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強金融機構(gòu)反洗錢工作的通知》（銀發(fā)〔2008〕391號）對客戶風(fēng)險等級劃分工作的具體實施做出明確要求；2009年8月和9月，中國證券業(yè)協(xié)會相繼發(fā)布證券公司和基金管理公司反洗錢客戶風(fēng)險等級劃分指引；2010年1月，中國期貨業(yè)協(xié)會發(fā)布期貨公司反洗錢客戶風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)指引。各銀行、保險等金融機構(gòu)則主要由總部負(fù)責(zé)客戶風(fēng)險等級分類標(biāo)準(zhǔn)的制訂、更新以及相關(guān)系統(tǒng)的建設(shè)、開發(fā)與維護，分支機構(gòu)參照總部客戶風(fēng)險等級分類標(biāo)準(zhǔn)制定具體的實施細(xì)則，并具體執(zhí)行和操作。

（二）金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分工作的實踐

1.金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分參考的主要因素

在實踐中，金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分參考的主要因素有以下幾個方面[1]。

地域因素。地域因素是指客戶所屬的國家或地區(qū)，這類因素通常包括但不限于：非FATF（金融行動特別工作組）等國際反洗錢組織成員國或其公布的反洗錢不合作國家或地區(qū)；被FATF等國際和國家反洗錢組織列入制裁名單的國家或地區(qū)；毒品販賣活動猖獗的國家或地區(qū)；欺詐或腐敗猖獗的國家或地區(qū)；被稱為“避稅天堂”的國家或地區(qū)。

行業(yè)因素。行業(yè)因素是指客戶所屬的行業(yè)，這類因素通常包括但不限于：賭場或其他賭博機構(gòu)，彩票銷售行業(yè)，貴金屬、稀有礦石或珠寶行業(yè)，與武器有關(guān)的行業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)，藝術(shù)品、古董批發(fā)、零售交易商，匯款機構(gòu)、外幣兌換行等；對環(huán)境造成實質(zhì)危害的行業(yè)，進(jìn)出口貿(mào)易公司、典當(dāng)行、拍賣行、離岸公司、高度使用現(xiàn)金的行業(yè)和業(yè)務(wù)；律師行、會計師行、投資顧問行、旅游經(jīng)紀(jì)公司等中介機構(gòu)。

客戶因素。客戶因素是指與客戶的職業(yè)、職位、背景、地位、組織架構(gòu)、規(guī)模、信譽、外界評價等相關(guān)的因素，這類因素通常包括但不限于：外國政要、政黨要員、國企高管、司法和軍事高級官員等；洗錢風(fēng)險較高的行業(yè)經(jīng)營管理人員或從業(yè)人員，被政府及相關(guān)部門列入“黑名單”的客戶，被懷疑其經(jīng)營活動或資金來源合法性的客戶，有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶，已經(jīng)或正在接受行政或司法調(diào)查的客戶，股權(quán)結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜、使實際受益人難以辨認(rèn)的客戶。

業(yè)務(wù)因素。業(yè)務(wù)因素是指客戶所辦理的業(yè)務(wù)類型，這類因素通常包括但不限于：自助業(yè)務(wù)，電子銀行業(yè)務(wù)，現(xiàn)金業(yè)務(wù)，跨境匯款、票據(jù)業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)，投資性業(yè)務(wù)，團體性業(yè)務(wù)，無記名業(yè)務(wù)，匯兌業(yè)務(wù)。

2.金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級的設(shè)置及劃分

大部分金融機構(gòu)采取高、中、低三類風(fēng)險等級設(shè)置及劃分的方法。根據(jù)客戶身份、交易特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、產(chǎn)品和客戶的風(fēng)險因素，將客戶劃分為高、中、低三類風(fēng)險等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整客戶的風(fēng)險級別

根據(jù)客戶和業(yè)務(wù)風(fēng)險程度，按照洗錢和恐怖融資風(fēng)險度從高到低，依次劃分為一至五類或A、B、C、D、E類等多層次風(fēng)險等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整客戶的風(fēng)險級別。部分機構(gòu)采用定性分類，部分機構(gòu)采取定性分類和定量分類相結(jié)合的方式，即將黑名單客戶（主要為國際組織制裁類名單客戶或國內(nèi)有權(quán)機關(guān)立案調(diào)查或制裁類客戶）直接定性為高風(fēng)險客戶的基礎(chǔ)上，采取對客戶行業(yè)、地域、交易金額、交易方式等要素根據(jù)重要性大小賦予不同權(quán)重，進(jìn)行綜合打分的方式，定量進(jìn)行客戶風(fēng)險等級的劃分。

3.金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分的操作

依托系統(tǒng)進(jìn)行客戶風(fēng)險等級劃分。大部分金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分采取此種方式。金融機構(gòu)通過建立客戶風(fēng)險等級評定平臺，在審計系統(tǒng)或核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成客戶風(fēng)險等級劃分工作。系統(tǒng)基本具備風(fēng)險等級評定、風(fēng)險等級調(diào)整和查詢下載等功能，其中“客戶基本信息”和“評定因素”是系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)，無需填寫且不得隨意更改。在“客戶基本信息”和“評定因素”是系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)的前提下，在系統(tǒng)中對客戶風(fēng)險等級進(jìn)行評定或調(diào)整時，主觀隨意的可能性減少。

人工進(jìn)行客戶風(fēng)險等級劃分。金融機構(gòu)營業(yè)部門根據(jù)客戶風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)初步評定每個對公客戶和對私客戶的風(fēng)險類別，專門的客戶風(fēng)險評定機構(gòu)審查營業(yè)機構(gòu)客戶風(fēng)險等級評定結(jié)果，中低風(fēng)險或其他較低風(fēng)險類客戶直接填制客戶風(fēng)險等級分類清單，并逐級上報；高風(fēng)險客戶填寫風(fēng)險等級評定分類表，報省級機構(gòu)反洗錢專門機構(gòu)審核后確定風(fēng)險等級。

二、金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分工作中存在的問題

（一）客戶風(fēng)險等級劃分工作的實質(zhì)有效性不強

客戶風(fēng)險等級劃分的目的在于通過風(fēng)險分類，確定重點監(jiān)測目標(biāo)，對高風(fēng)險客戶采取更嚴(yán)格的客戶身份識別和持續(xù)的資金交易監(jiān)測，通過加強后續(xù)關(guān)注和防范措施，有針對性地開展洗錢風(fēng)險預(yù)防和控制。在實際工作中，金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分工作僅僅滿足于監(jiān)管機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分工作的合規(guī)要求，避免因不合規(guī)而造成法律風(fēng)險，并沒有樹立“風(fēng)險為本”導(dǎo)向的客戶風(fēng)險等級劃分目標(biāo)，未規(guī)定或采取對高風(fēng)險客戶的后續(xù)關(guān)注和交易監(jiān)測措施，實現(xiàn)從內(nèi)部控制上來有效的管理洗錢風(fēng)險。

（二）客戶風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)和方法不統(tǒng)一，缺乏科學(xué)性

風(fēng)險等級劃分的標(biāo)準(zhǔn)是客戶風(fēng)險等級劃分工作的重要內(nèi)容，但實踐中即使是相同行業(yè)屬性的金融機構(gòu)，客戶風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)也存在較大的差異性。如部分金融機構(gòu)僅將國家、地域、產(chǎn)品和服務(wù)等作為風(fēng)險等級劃分的標(biāo)準(zhǔn)，而部分金融機構(gòu)在考慮上述因素的同時，還將客戶的交易方式、交易金額以及交易頻率等作為風(fēng)險等級劃分的標(biāo)準(zhǔn)。同時，風(fēng)險等級的劃分方法也存在較大的差異，如部分金融機構(gòu)將客戶風(fēng)險等級劃分為高、中、低三類，而部分金融機構(gòu)則劃分為一、二、三、四、五類等。另外，大部分金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級的劃分主要采取定性分類的方法，而沒有綜合考慮相關(guān)因素，采取定性分析和定量分析相結(jié)合的風(fēng)險分類方法。

（三）客戶風(fēng)險等級劃分信息平臺建設(shè)滯后

缺乏專門的反洗錢信息平臺，金融機構(gòu)無法掌握跨行業(yè)或跨機構(gòu)的相關(guān)信息，對客戶的甄別主要依靠一線人員對客戶的了解程度，客戶身份識別工作基本停留在法定真實性這一層面，無法結(jié)合交易背景、交易目的等情況，及時、有效的收集客戶相關(guān)身份和背景信息，深入了解客戶。信息手段的滯后，為金融機構(gòu)識別和評價客戶風(fēng)險等級帶來了困難。

（四）分行業(yè)客戶風(fēng)險等級劃分工作指引不完善

客戶風(fēng)險等級劃分的相關(guān)法律規(guī)定較為原則，不利于金融機構(gòu)在實踐中具體操作。同時，目前除證券期貨業(yè)制定了本行業(yè)的客戶風(fēng)險等級劃分工作指引外，銀行、保險等行業(yè)尚未制定統(tǒng)一、規(guī)范的客戶風(fēng)險等級劃分工作指引，基本呈現(xiàn)各個法人金融機構(gòu)自行制定客戶風(fēng)險等級劃分辦法的局面，缺乏囊括同行業(yè)而具有共性特征的基礎(chǔ)工作指引，存在劃分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、劃分依據(jù)不充分、劃分方法簡單、缺乏后續(xù)分類管理措施、無法實現(xiàn)信息共享等問題。

三、對金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分工作的思考與建議

（一）樹立“風(fēng)險為本”導(dǎo)向的客戶風(fēng)險等級劃分目標(biāo)

客戶風(fēng)險等級劃分的主要目標(biāo)是通過對客戶風(fēng)險的合理劃分，根據(jù)風(fēng)險等級的不同程度，對高風(fēng)險客戶的交易行為和交易狀況加強監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)重要的可疑交易，有效控制可能發(fā)生的洗錢風(fēng)險。因此，金融機構(gòu)應(yīng)在客戶風(fēng)險等級劃分的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善客戶風(fēng)險等級劃分的后續(xù)關(guān)注和監(jiān)測措施[2]，尤其是加強對高風(fēng)險客戶身份的持續(xù)識別以及交易的持續(xù)關(guān)注和監(jiān)測，包括實行更嚴(yán)格的客戶身份識別措施；在開戶或者建立其他業(yè)務(wù)關(guān)系時提高審批級別；加強對交易的監(jiān)測；加大對業(yè)務(wù)關(guān)系的管理和持續(xù)審查力度等，確?？蛻艚灰椎倪M(jìn)行符合該金融機構(gòu)對客戶風(fēng)險狀況的認(rèn)識。

（二）探索金融機構(gòu)客戶風(fēng)險評估的科學(xué)有效方法[3]

金融機構(gòu)客戶風(fēng)險等級劃分工作應(yīng)逐步由定性分類為主向定性與定量分類相結(jié)合的階段轉(zhuǎn)化。在依托客戶風(fēng)險等級評定系統(tǒng)對相關(guān)制裁名單類客戶等定性指標(biāo)進(jìn)行客觀分析評定的同時，對其他客戶則應(yīng)綜合考慮客戶身份、客戶行業(yè)、交易方式以及客戶資金流量、交易頻率、交易規(guī)模等定量因素，合理分配各種因素權(quán)重比例，進(jìn)行主觀分析評定，采取定性分類和定量分類相結(jié)合的風(fēng)險等級劃分方法，從而全面系統(tǒng)、客觀公正地反映和評價客戶風(fēng)險狀況。

（三）加快反洗錢信息平臺系統(tǒng)建設(shè)

反洗錢是一個系統(tǒng)，需要調(diào)動行政主管部門、相關(guān)部門、行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)以及金融機構(gòu)等在內(nèi)的一切積極因素，建立起覆蓋所有金融機構(gòu)的反洗錢信息平臺，加強部門間信息共享，便于對風(fēng)險客戶實施全面有效的監(jiān)測。金融機構(gòu)應(yīng)在其反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，開發(fā)應(yīng)用客戶洗錢風(fēng)險評級系統(tǒng)，在系統(tǒng)中全面收集國家層面、行業(yè)層面的風(fēng)險信息，及時獲取本機構(gòu)企業(yè)、個人客戶的相關(guān)資料，有效確認(rèn)客戶身份，為客戶風(fēng)險評級管理提供有力的基礎(chǔ)信息支持，提高客戶風(fēng)險等級劃分的效率，減少人為因素對客戶風(fēng)險等級劃分工作的影響[4]。

（四）發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管部門和自律性組織作用

切實發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會等自律性組織在行業(yè)中的信息聚集和行業(yè)準(zhǔn)入作用，將其轉(zhuǎn)化為推動反洗錢工作的優(yōu)勢，賦予其對會員的反洗錢指導(dǎo)職責(zé)和義務(wù)，進(jìn)一步細(xì)化法律的規(guī)定，針對同行業(yè)客戶風(fēng)險的共性特征，提出有針對性的措施，分行業(yè)制定客戶風(fēng)險等級劃分工作指引，提高客戶風(fēng)險等級劃分工作的操作性和針對性。

參考文獻(xiàn)：

[1]王兵，劉曉旭.反洗錢客戶風(fēng)險等級劃分建議[J].金融電子化，2009，（6）.

[2]張明進(jìn).金融機構(gòu)基于風(fēng)險的反洗錢機制分析與建立[J].金融會計，2009，（6）.

[3]黃靜云.風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管機制初探[J].武漢金融，2009，（10）.

[4]葛志強.反洗錢風(fēng)險監(jiān)管理論及應(yīng)用研究[J].金融發(fā)展研究，2009，（8）.

（責(zé)任編輯：許廣東）