孟睿思 楊一靖

廣場(chǎng)來鴻

編者按：廣場(chǎng)指的是位于美國(guó)哈佛大學(xué)附近的哈佛廣場(chǎng)。兩位哈佛大學(xué)的教授和研究員在哈佛廣場(chǎng)內(nèi)的咖啡廳定期為《中國(guó)經(jīng)濟(jì)報(bào)告》撰寫專欄，故專欄名為“廣場(chǎng)來鴻”。

過去幾年中，全球信息披露與提高透明度活動(dòng)已經(jīng)越來越多地滲透到中國(guó)，影響著中國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活的許多方面。最知名的例子就是中國(guó)政府最近在各大城市安裝了PM2.5的空氣質(zhì)量監(jiān)測(cè)器，允許世界各地的網(wǎng)民來追蹤中國(guó)的污染級(jí)別——這是中國(guó)環(huán)境治理向前邁出的一大步。正如前美國(guó)大法官路易斯·布蘭迪斯那句廣為人知的話，“陽(yáng)光是最好的消毒劑”。信息可得性固然重要，但同樣重要和必要的是對(duì)信息做出反應(yīng)，并用它制定更高標(biāo)準(zhǔn)的能力。在PM2.5的例子中，信息本身不重要，重要的是讓信息得以傳播和把污染者置于公共監(jiān)督之下的新型有效手段，例如微博。

雖然不太為人所知，但更為深遠(yuǎn)的信息公開的例子，是中國(guó)企業(yè)發(fā)布可持續(xù)發(fā)展和環(huán)境與社會(huì)影響責(zé)任報(bào)告的趨勢(shì)。近年來，一直存在一個(gè)利益相關(guān)者全球性聯(lián)動(dòng)的趨勢(shì)，包括投資者、消費(fèi)者、雇員和政府，越來越多地主張對(duì)公司進(jìn)行評(píng)估，不僅僅是對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)也對(duì)公司的社會(huì)和環(huán)境效益進(jìn)行評(píng)估（也被稱為“三重底線”）。隨著這個(gè)趨勢(shì)，主要的國(guó)際組織如聯(lián)合國(guó)全球契約（UNGC）和全球報(bào)告倡議組織（GRI）等，制定了讓企業(yè)在衡量、報(bào)告環(huán)境和社會(huì)貢獻(xiàn)時(shí)可遵循的全球公認(rèn)的準(zhǔn)則。然而，這是一個(gè)真正的增加透明度的跡象嗎？抑或只是一個(gè)復(fù)雜的形式？抑或是對(duì)真實(shí)情況的掩蓋？公司報(bào)告顯得透明化（并因此顯得對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)），但實(shí)際上并沒有透漏任何實(shí)質(zhì)性的信息。

最近，在中國(guó)和中國(guó)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展行為研究中，對(duì)環(huán)境問題的評(píng)估不僅突出了提高透明度標(biāo)準(zhǔn)的重要性，也突出了創(chuàng)造新的檢測(cè)流程以確保報(bào)告內(nèi)容具有針對(duì)性和可行性的重要性。換句話說，要保障有更高信息披露度的機(jī)制，使其更好地反映透明度，然后倡導(dǎo)更好的行為模式。信息披露，僅僅是把企業(yè)變成全球公民中的一步。遵循全球透明度標(biāo)準(zhǔn)，能夠讓中國(guó)企業(yè)在全球市場(chǎng)上更具競(jìng)爭(zhēng)力。但要讓該措施真正有效，就應(yīng)該給公民社會(huì)監(jiān)督企業(yè)更多的關(guān)注，讓它們適應(yīng)更高的可持續(xù)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)。

中國(guó)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告

最近，由本文作者孟睿思與他人合著的可持續(xù)研究報(bào)告調(diào)研了可持續(xù)性報(bào)告在中國(guó)的傳播程度，并進(jìn)一步研究了增加的報(bào)告是否意味著增加透明度的問題。自2006年以來，中國(guó)政府一直積極鼓勵(lì)中國(guó)企業(yè)發(fā)布可持續(xù)發(fā)展報(bào)告，到2012年，超過1700家的中國(guó)企業(yè)都已發(fā)布，而2006年只有23家發(fā)布。但是，這些報(bào)告的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容很少受到檢查。

在這項(xiàng)研究中，作者首先采取多種途徑，包括度量報(bào)告和第三方評(píng)估，將中國(guó)企業(yè)的歷次可持續(xù)發(fā)展報(bào)告建立了一個(gè)詳細(xì)的數(shù)據(jù)庫(kù)，試圖揭示報(bào)告企業(yè)在社會(huì)責(zé)任和環(huán)境責(zé)任方面的真實(shí)數(shù)據(jù)。調(diào)查結(jié)果顯示，中國(guó)企業(yè)依據(jù)對(duì)政府的依賴程度發(fā)布不同程度的企業(yè)責(zé)任報(bào)告。因?yàn)榘l(fā)布這些報(bào)告是政府工作的重要事項(xiàng)，這組調(diào)查結(jié)果并不令人吃驚。

更有趣的是，調(diào)查結(jié)果關(guān)注有意義、詳細(xì)的、可衡量的和可復(fù)制的數(shù)據(jù)，在某些情況下，甚至是由國(guó)際公司審計(jì)的有關(guān)公司發(fā)布的報(bào)告。結(jié)果顯示，只有當(dāng)報(bào)告或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人與政府緊密聯(lián)系時(shí)，或者在有著更完善執(zhí)法的政府體系的地區(qū)，公司發(fā)布的這些報(bào)告才更容易被監(jiān)管。因此，這項(xiàng)研究得出的結(jié)論是，如果企業(yè)不受監(jiān)管，它們更有可能發(fā)布沒有什么價(jià)值的空?qǐng)?bào)告。更深一層的影響是顯而易見的：可持續(xù)發(fā)展報(bào)告的蔓延不足以真正提高透明度，除非該公司受到監(jiān)管，否則結(jié)果都是表面上的。

提高透明度和監(jiān)管的益處

更詳盡的和可度量的報(bào)告表明：一個(gè)公司要對(duì)社會(huì)和環(huán)境負(fù)責(zé)。但是對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力來說，有進(jìn)一步的作用或益處嗎？研究還表明，增加透明度，可以增加國(guó)際對(duì)該政府的信任，提供加大投資力度的機(jī)會(huì)，以此提高中國(guó)企業(yè)和中國(guó)本身的全球競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)于透明度影響企業(yè)和國(guó)際政府關(guān)系方面，孟睿思和合著者詳細(xì)解剖了中國(guó)航運(yùn)巨頭中遠(yuǎn)集團(tuán)。在組織國(guó)際透明度和報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)方面，中遠(yuǎn)集團(tuán)是一個(gè)先驅(qū)者。該案例研究有助于中國(guó)企業(yè)思考正確的全球化戰(zhàn)略。隨著中國(guó)政府繼續(xù)推動(dòng)中國(guó)企業(yè)更深層次的全球化，這些企業(yè)面臨來自其他國(guó)家的重大阻力，如美國(guó)和澳大利亞，在很大程度上是因?yàn)槠髽I(yè)缺乏透明度。例如，美國(guó)政府將更多地審查進(jìn)入美國(guó)的中國(guó)企業(yè)。例如，華為電信設(shè)備的銷售，肉類加工企業(yè)雙匯收購(gòu)史密斯菲爾德食品公司。在過去的二十年中，中遠(yuǎn)集團(tuán)承諾的透明度有利于它的生意和全球的良好聲譽(yù)。中遠(yuǎn)集團(tuán)建立了一個(gè)專有的可持續(xù)性管理的流程和制度，它現(xiàn)在把這個(gè)系統(tǒng)和流程作為商品賣給其他企業(yè)。一些國(guó)際組織（例如UNGC和GRI），已經(jīng)公開承認(rèn)中遠(yuǎn)集團(tuán)在可持續(xù)發(fā)展報(bào)告中的開創(chuàng)性工作。在許多中國(guó)企業(yè)努力去進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)的時(shí)候，中遠(yuǎn)集團(tuán)就已經(jīng)與美國(guó)的許多港口建立起扎實(shí)的關(guān)系。它數(shù)次拿到了由長(zhǎng)灘港務(wù)局頒發(fā)的環(huán)保獎(jiǎng)，這使得它的港口入場(chǎng)費(fèi)明顯減少。波士頓市政府和工會(huì)稱贊中遠(yuǎn)集團(tuán)負(fù)責(zé)任的商業(yè)行為。

中國(guó)投資界像其他的全球投資者一樣也開始認(rèn)識(shí)到，增加透明度可以幫助公司管理長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)它也是管理質(zhì)量的一個(gè)指標(biāo)。例如，北京的青云創(chuàng)投已經(jīng)將自己定位成世界領(lǐng)先的清潔技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)投資公司之一，部分原因是因?yàn)樗谏鐣?huì)和環(huán)境方面遵循的程序，被看作是潛在的投資組合公司的資產(chǎn)。很多投資公司選中一個(gè)投資標(biāo)的，投資標(biāo)的公司也要選擇投資公司，他們會(huì)選青云投資，因?yàn)樗沫h(huán)保技術(shù)好。深圳證券交易所也實(shí)施信息披露和報(bào)告準(zhǔn)則，并為增加新上市公司的質(zhì)量管理開展培訓(xùn)。這些例子，再加上中國(guó)政府高度的重視，都顯露出企業(yè)透明度的益處在中國(guó)正在被發(fā)現(xiàn)，相關(guān)實(shí)踐正在生根發(fā)芽。

呼吁中國(guó)加強(qiáng)監(jiān)控機(jī)制

隨著透明度的加強(qiáng)，也出現(xiàn)了很多凸顯基層監(jiān)控重要性的例子。例如，從微博上的人肉搜索曝光政府官員的灰色收入，到復(fù)旦學(xué)生吳恒建曝光的食品安全數(shù)據(jù)庫(kù)，普通市民利用發(fā)散的互聯(lián)網(wǎng)信息有效監(jiān)控強(qiáng)勢(shì)群體。在中國(guó)有很多這樣的例子，正推動(dòng)著政府更愿意與公眾溝通。國(guó)家行政學(xué)院的一項(xiàng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截止到2012年年底，政府機(jī)構(gòu)和部分官員共開通了176，700個(gè)微博賬戶，比去年增加了249%。互聯(lián)網(wǎng)驅(qū)動(dòng)的監(jiān)控力度并不可靠，但毫無疑問的是，網(wǎng)絡(luò)開放的視野讓不良行為越來越難以隱藏。

雖然通過互聯(lián)網(wǎng)渠道的基層維權(quán)行動(dòng)一直有所增加，但是仍然不夠。例如5月份，昆明市民走上街頭，對(duì)新建的中石油煉油廠及對(duì)二甲苯（PX）項(xiàng)目發(fā)表意見。項(xiàng)目本身的潛在污染很多，公民抗議在項(xiàng)目審批過程中缺乏透明度。昆明市長(zhǎng)李文榮公布了環(huán)境評(píng)估報(bào)告（EIA），但評(píng)估缺乏PX項(xiàng)目的組成部分和公共參與的證據(jù)，而對(duì)于這個(gè)項(xiàng)目，這些組成部分是必須的。這個(gè)事件與孟睿思的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的研究結(jié)果遙相呼應(yīng)：高品質(zhì)的報(bào)告要求高水準(zhǔn)的監(jiān)控。如果環(huán)境評(píng)估報(bào)告是保密的，那么現(xiàn)有的規(guī)則，如公眾參與、基本不執(zhí)行，無論如何實(shí)施都只能是頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳。透明度和良好的行為要齊頭并進(jìn)。此外，研究也表明，在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制下需要更系統(tǒng)化的制衡機(jī)制，以應(yīng)對(duì)在過去二十年間急劇擴(kuò)張的企業(yè)勢(shì)力?？v觀中國(guó)歷史，社會(huì)中最強(qiáng)大的體制一直是國(guó)家或家庭的中央集權(quán)。與西方國(guó)家不同的是，直到現(xiàn)在，中國(guó)大型企業(yè)才開始出現(xiàn)。在西方國(guó)家，整個(gè)20世紀(jì)中，隨著大公司在規(guī)模和權(quán)力上的增長(zhǎng)，也有一個(gè)激進(jìn)的非政府團(tuán)體來充當(dāng)有效的第三部門，幫助監(jiān)控和監(jiān)督這些公司。

在中國(guó)，更有組織性的公眾社會(huì)參與者還沒發(fā)展上來。非政府組織和其他基層宣傳組織，被看作是幫助中國(guó)政府監(jiān)控和管理日益強(qiáng)大的私營(yíng)部門的盟友。非政府組織登記規(guī)則的最新變化，使得行業(yè)協(xié)會(huì)、慈善機(jī)構(gòu)、社區(qū)服務(wù)和技術(shù)組織可以直接去民政局注冊(cè)，這是非常重要的第一步。2012年底，490，000個(gè)注冊(cè)的非政府組織中，85%屬于這四類團(tuán)體之一。然而，對(duì)側(cè)重監(jiān)控和其他類型的宣傳工作的非政府組織，也應(yīng)當(dāng)放開登記。公眾和環(huán)境事務(wù)研究所和國(guó)家資源保護(hù)委員會(huì)的污染源監(jiān)管信息公開指標(biāo)，就是這樣一個(gè)計(jì)劃。這個(gè)指標(biāo)是一個(gè)讓非政府組織可以加強(qiáng)而不是減弱對(duì)政府的監(jiān)管的例子。

在中國(guó)，更深的信息披露與透明度已然是一個(gè)重要的趨勢(shì)。但是我們從這項(xiàng)研究中得出的結(jié)論是，這樣還不夠，還需要更加注重建立公民社會(huì)的監(jiān)督機(jī)制，以確保披露的相關(guān)性和增加環(huán)境和社會(huì)的監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)和其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)已證實(shí)，非政府組織及相關(guān)團(tuán)體不僅不增加社會(huì)的不穩(wěn)定因素，而且還通過保持企業(yè)的誠(chéng)信度來增加國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。我們的結(jié)論是，中國(guó)要想繼續(xù)走在它的發(fā)展道路上，并在全球經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮更大的作用，這樣的機(jī)制是必要的。這不只是為了讓中國(guó)的企業(yè)變得更好，也能讓中國(guó)本身變得更好。

（作者孟睿思是哈佛商學(xué)院副教授，楊一靖是哈佛商學(xué)院研究員，《中國(guó)經(jīng)濟(jì)報(bào)告》實(shí)習(xí)生王藝璇翻譯。）