劉秋根，李 瀟

（河北大學(xué) 宋史研究中心，河北 保定 071002）

在錢(qián)莊問(wèn)題研究中①就清代前期而言，“錢(qián)莊”之詞用得極少，用得最多的是“錢(qián)鋪”“銀號(hào)”，還有“錢(qián)店”“銀店”等。故本文一般情況下不用“錢(qián)莊”一詞。，對(duì)其存放款等業(yè)務(wù)曾特別重視，認(rèn)為有了此兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，便意味著錢(qián)鋪銀號(hào)向銀行業(yè)的轉(zhuǎn)化。但對(duì)這些業(yè)務(wù)最早源于何時(shí)卻語(yǔ)焉不詳。有些學(xué)者認(rèn)為從乾隆年間開(kāi)始便有了存放款的業(yè)務(wù)。如張國(guó)輝先生[1]，有些學(xué)者認(rèn)為到清代后期才有存放款的經(jīng)營(yíng)，如黃鑒暉先生便否定了清代前期錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)存放款業(yè)務(wù)的事實(shí)[2]70－71。實(shí)際上這兩種觀點(diǎn)都有不確之處。那么這兩種業(yè)務(wù)究竟源于何時(shí)，它對(duì)錢(qián)銀號(hào)的變遷，又具有怎樣的意義呢？目前學(xué)術(shù)界對(duì)近代錢(qián)莊的研究已經(jīng)相當(dāng)深入，但對(duì)清代前期的錢(qián)鋪、銀號(hào)的研究卻嫌薄弱。本文欲從錢(qián)鋪銀號(hào)經(jīng)營(yíng)放款的側(cè)面對(duì)清代前期錢(qián)鋪銀號(hào)的發(fā)展水平作一個(gè)考察。

一

錢(qián)鋪銀號(hào)的放款，明末即已開(kāi)始。清代以后，錢(qián)鋪銀號(hào)的放款尤其是對(duì)工商業(yè)的放款得到了大發(fā)展。大體上可能有以下幾種類型：

第一種是錢(qián)鋪銀號(hào)對(duì)私人的生活性放貸。從所見(jiàn)材料看，多見(jiàn)不肖浪子因?yàn)殒渭?、賭博、奢侈生活而引起的借貸及各級(jí)官僚赴京、赴任時(shí)借的京債等，如《舊京瑣記》記載：

“其下者為錢(qián)鋪，外城則專與漢官往來(lái)，彼時(shí)朝官有定員，官之資格，鋪人一一知之，且有外任之望，此輩錢(qián)鋪隨時(shí)接濟(jì)，便利殊甚”[3]96。

各級(jí)官吏為了辦差也常在錢(qián)鋪銀號(hào)借貸。如在重慶巴縣，嘉慶元年（1796）的一次案件審理中，發(fā)現(xiàn)縣吏伍榮在錢(qián)鋪中借貸，據(jù)伍榮供：“八月二十一日該小的班內(nèi)大值日，乏錢(qián)應(yīng)辦差務(wù)，小的在相識(shí)聚和錢(qián)鋪借錢(qián)三千。那時(shí)彭昌林幸遇，也到聚和錢(qián)鋪托小的與他借錢(qián)，小的沒(méi)有應(yīng)允”。據(jù)萬(wàn)聚和錢(qián)鋪供：“小的開(kāi)錢(qián)鋪生理，伍榮與小的素相熟識(shí)，常在小的鋪內(nèi)拿錢(qián)支用”[4]98。似乎伍榮為了應(yīng)差，常在萬(wàn)聚和錢(qián)鋪借錢(qián)。乾隆四十三年十二月（1778），查審錦州斂派商船銀兩及蓋州、牛莊幫銀一案，據(jù)福隆安奏，“牛莊協(xié)領(lǐng)常寧供稱：春間將軍諭令幫貼差費(fèi)，五月回家，先將現(xiàn)銀五百兩送局。后聞錦州幫銀較多，將住房?jī)伤鶗合蛩奶庡X(qián)店押借銀一千六百兩，契載八厘行息。又將已銀四百兩，湊成二千兩，續(xù)送總局”[5]22冊(cè)394。此事似乎是手下給上級(jí)幫辦差務(wù)而在錢(qián)店押借銀兩。嘉慶二十三年五月（1818）在一次上諭中談到盛京另外一起地方政府為辦差務(wù)，攤派民戶、勒索紳衿鋪戶案件，本來(lái)牽涉很廣，但經(jīng)派遣人查證，僅“蓋平、海城二縣、俱系派辦道路，因例須先行墊辦，事竣領(lǐng)價(jià)報(bào)銷，是以各向錢(qián)店當(dāng)鋪立約借錢(qián)，差后歸還，并無(wú)派斂錢(qián)文數(shù)十萬(wàn)串，藉肥私橐之事”[6]32冊(cè)523。

還有日常生活中的借貸，如對(duì)城鄉(xiāng)貧民的生活借貸，如《姑妄言》記載：

（竹思寬）“開(kāi)了一個(gè)錢(qián)鋪，放印子錢(qián)。每月放出大錢(qián)一千文，要每日活打，一日收四十文，一月滿，足收錢(qián)一千二百文……都是那挑蔥賣菜、窮得沒(méi)飯吃的人，只得借來(lái)做本。一日?qǐng)D掙些錢(qián)，除了還他之外，下剩幾文度日”[7]42－41。

這里是對(duì)城市貧民的生活借貸。道光五年（1825），御史能遇泰言：“城市設(shè)有錢(qián)鋪，原以便旗民日用，乃近將兌換銀錢(qián)，僅寫(xiě)紙票，蓋用鋪戶圖記，名為錢(qián)帖……人情競(jìng)尚奢華，每以錢(qián)帖輕便，且可向鋪戶通挪預(yù)借錢(qián)票，許以重償，浮華子弟，多至浪擲[8]219。這里反映了各地城市錢(qián)鋪對(duì)包括旗民在內(nèi)的普通市民以放票的形式進(jìn)行生活性放貸的情形。清代錢(qián)鋪銀號(hào)對(duì)商人、商鋪、手工業(yè)者、手工業(yè)作坊放款比之明代得到了較大的發(fā)展。我們先從流通領(lǐng)域即商業(yè)、金融業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)錢(qián)鋪銀號(hào)的資金借貸說(shuō)起。如乾隆十六年十月（1751），“天津鹽商差人押護(hù)應(yīng)交內(nèi)務(wù)府銀到京，令銀號(hào)傾銷，各錢(qián)鋪紛紛借取”[5]14冊(cè)269。這里說(shuō)的是錢(qián)鋪與銀號(hào)之間借貸關(guān)系，是錢(qián)鋪的流動(dòng)資金借貸。

有時(shí)錢(qián)鋪銀號(hào)還對(duì)牙行放貸，清代工商各行業(yè)皆有相應(yīng)的牙行，清代牙帖定額制度的推行，使牙帖逐漸形成不菲的價(jià)格，加上還得有經(jīng)營(yíng)用房屋等，或者臨時(shí)買(mǎi)下販運(yùn)商的貨物，開(kāi)設(shè)牙行也得不小的資本。所以牙行開(kāi)設(shè)及經(jīng)營(yíng)，合伙盛行，借貸也極普遍。道光二十年七月十一日（1840），劉萬(wàn)銓在巴縣告狀，言：“蟻江北民籍，在治渝同薛盛明、呂濤伙開(kāi)恒生錢(qián)鋪，有開(kāi)萬(wàn)億發(fā)靛行唐幫儀于道光十年在□□去銀一百九十余金，十九年四月，伊父唐體仁邀蟻各出本五百兩，與伊子幫成合伙，仍開(kāi)靛行，更牌恒發(fā)……伊僅以行底折算，毫無(wú)銀兩入本，疊在蟻鋪內(nèi)撥去銀一千余兩，墊償客帳，去臘□算行帳，摯吞一空……害蟻該欠客帳，錢(qián)鋪歇業(yè)，慘不忍言”[4]358。這是靛行拉錢(qián)鋪合伙、在經(jīng)營(yíng)中又在錢(qián)鋪借貸資金的例子。

值得注意的是，清代錢(qián)鋪銀號(hào)還對(duì)手工業(yè)、礦冶業(yè)及運(yùn)輸業(yè)也開(kāi)展了資金放貸，下面先舉一些例子。如在河面省宜陽(yáng)縣，有山西曲沃縣商人趙德隆在宜陽(yáng)縣韓城鎮(zhèn)開(kāi)設(shè)永泰號(hào)錢(qián)店，當(dāng)?shù)赜卸抛育埮c其胞兄杜自芳即杜子南?！暗拦馕迥?，子南合伙趙成仁等開(kāi)采煤窯，憑方書(shū)升作中，當(dāng)給永泰號(hào)地一頃零七畝，得價(jià)八百五十千，以資窯費(fèi)。七年，因煤窯賠累，陸續(xù)支借該號(hào)錢(qián)積至三千六百串，無(wú)力歸償……八年，又拖欠錢(qián)三千一百串，因?qū)⑺?dāng)本身之地，覆價(jià)一千三百串，當(dāng)子龍之地覆價(jià)一千八百串，以抵欠項(xiàng)”[9]59－60。這是因開(kāi)采煤窯而借本，在流動(dòng)資金不足時(shí)，又多次以地為抵借貸。

在山東東昌府聊城縣，山西介休縣商人溫世禹，在“東昌府開(kāi)設(shè)錢(qián)鋪生理，與聊城縣文生衣鳴歧并其子衣汝芳素相交好，嘉慶十六年（1811）十一月間，衣鳴歧祖叔衣元生因開(kāi)設(shè)糞廠，托衣鳴歧之子衣汝芳向溫世禹代借京錢(qián)四百三十五千文，系衣汝芳出名寫(xiě)立借票，二分行息。十二月間，有衣鳴歧素識(shí)之茌平縣人姜瑞玉因開(kāi)設(shè)棗行乏本，亦托衣鳴歧向溫世禹代借京錢(qián)五百五十二千文，系衣鳴歧出名寫(xiě)立借票二分行息。衣元生、姜瑞玉均各立借帖，給與衣鳴歧、衣汝芳收?qǐng)?zhí)”①佚名：雪心案牘，第七冊(cè)（冊(cè)首頁(yè)：嘉慶二十四年分山西介休縣尼溫世禹京控聊城縣文生衣鳴歧等盜帖坑騙一案）國(guó)家圖書(shū)館藏清刻本。。這是開(kāi)設(shè)糞廠、棗行而在錢(qián)鋪借貸資本。棗行有可能是販棗的行鋪，即牙行，也可能是賣棗的店鋪，不一定具有生產(chǎn)性。但糞廠加工高級(jí)糞肥的工場(chǎng)，對(duì)它的放貸，是生產(chǎn)性放款應(yīng)無(wú)疑。

在重慶，道光二年九月四日（1822）雷甘祥訴狀說(shuō)：“情生自幼讀書(shū)為業(yè)……借貸資本，在二圣場(chǎng)開(kāi)春和錢(qián)鋪。有五渡場(chǎng)客長(zhǎng)鐘永發(fā)大張錢(qián)鋪，收租二百余石，河放園木、家開(kāi)燒房，囤谷八百余石。于七月二十八日換去生錢(qián)一百八十千文，照市合銀一百五十兩，當(dāng)兌銀二十二兩，下欠生銀一百二十八兩，伊親筆書(shū)立賬據(jù)”[4]99。這里，雷甘祥對(duì)鐘永發(fā)原本是兌換錢(qián)銀，但因鐘永發(fā)拖欠半年多，實(shí)際上已轉(zhuǎn)化成了一種借款。而鐘永發(fā)“河放圓木、家開(kāi)燒房”，其借款，無(wú)疑應(yīng)具有生產(chǎn)性，也就是說(shuō)，鐘永發(fā)主要身份應(yīng)是手工業(yè)者。同樣在重慶，道光七年十月五日（1827）張利川稟狀言：“情去臘楊登甲與伊妻舅李興順在渝伙開(kāi)永興機(jī)房，協(xié)在職鋪兌錢(qián)換銀使用，約簿親筆注明，共該職銀一百九十二兩，不給”[4]102。這是永興機(jī)房的楊登甲本來(lái)也是在張利川的錢(qián)鋪兌換錢(qián)銀，但也拖欠一年多，同樣轉(zhuǎn)化成了一種借貸。

在福建，乾隆末年發(fā)生了伍拉納受賄案，審訊過(guò)程中，據(jù)周經(jīng)供：“小的開(kāi)設(shè)銀鋪是在伊本官任內(nèi)役滿出衙門(mén)以后的事……并非伍總督任內(nèi)開(kāi)設(shè)，實(shí)因起初本錢(qián)無(wú)多，挪展不開(kāi)，直到五十七年伊本官發(fā)下各屬解司成色銀兩，并?？诎竷?nèi)陋規(guī)番銀等項(xiàng)，交小的傾銷……小的才藉這項(xiàng)銀子營(yíng)運(yùn)生息，開(kāi)設(shè)鹽店、當(dāng)鋪”。據(jù)另兩位知情人——鹽埕、當(dāng)鋪伙計(jì)陳懋、葉鳳來(lái)供認(rèn)：“那周經(jīng)鹽埕并當(dāng)鋪本錢(qián)是向錢(qián)鋪挪來(lái)應(yīng)用，所有錢(qián)鋪本錢(qián)系挪領(lǐng)傾銷銀兩湊本”②乾隆六十年七月十七日奏，清乾隆朝福建督撫伍拉納、浦霖等受賄被誅案·長(zhǎng)麟、魁倫折六。見(jiàn)《史料旬刊》第三十一期，中華民國(guó)二十年（1931）。。這里雖然銀號(hào)也是周經(jīng)自己所開(kāi)，但也反映出銀號(hào)對(duì)鹽商放貸的可能性，而且這個(gè)鹽商借貸資本主要不是為了販鹽，而是為了鹽的生產(chǎn)。

錢(qián)鋪銀號(hào)還對(duì)茶商暨茶葉生產(chǎn)者等進(jìn)行較大規(guī)模的放款，據(jù)《芙蓉山茶記》載：“銀號(hào)始于明，至國(guó)朝大盛，非百萬(wàn)富翁不能為之，世云錢(qián)號(hào)、錢(qián)莊、錢(qián)鋪為畜（蓄）資之最，而銀號(hào)本金之多，排場(chǎng)之大，擺設(shè)之闊，實(shí)非錢(qián)莊所能企及者。銀號(hào)以銀兩買(mǎi)賣為本業(yè)，且或兌換，至國(guó)朝，又發(fā)行銀票，流通市面。小宗買(mǎi)賣則倚市門(mén)，大筆交易則出于枇杷門(mén)巷，定交懋于折充樽俎之間，清償負(fù)于觥籌交錯(cuò)之中，一言定鼎，決于彈指之頃耳。茶客進(jìn)山則出貸，出山則入存?？芍^光大門(mén)楣矣”[10]760。這里所謂“茶客進(jìn)山則（銀號(hào)向茶客）出貸，出山則（茶客向銀號(hào)）入存”。似乎不太好理解，茶商進(jìn)山收購(gòu)茶葉，需要資金，銀號(hào)當(dāng)然要對(duì)它放款，故而“出貸”應(yīng)可理解；但剛一出山，手中有了茶貨還未銷出，手中沒(méi)有貨幣，怎么“入存呢”？

筆者認(rèn)為，這些茶客進(jìn)山為了自己販運(yùn)茶葉而需要銀號(hào)墊發(fā)資金，故而銀號(hào)需要“出貸”，而剛一出山，可能是為了次年的茶貨，他會(huì)將所帶來(lái)的貨幣，存在牙行，再由牙行預(yù)貸給茶農(nóng)，作為商人的預(yù)購(gòu)資金③因?yàn)榘凑涨宕佬薪?jīng)營(yíng)的一般規(guī)則，客商一般是不與直接生產(chǎn)者見(jiàn)面的。。而茶農(nóng)則由牙行處得到這筆資金，并以之作為生產(chǎn)成本。如在安徽霍山，外地茶商“每隔歲經(jīng)千里挾資而來(lái)，投行預(yù)質(zhì)，牙儈負(fù)諸賈子母，每刻削茶戶以償之”[11]188。說(shuō)的也是這種生產(chǎn)資金預(yù)貸④按：六安例中之預(yù)貸似乎是牙行由茶商處比較大量地借貸資金，再由他自己零貸給茶農(nóng)。。

除生產(chǎn)性行業(yè)之外，錢(qián)鋪、錢(qián)莊、銀號(hào)還對(duì)已經(jīng)獨(dú)立化、專門(mén)化的運(yùn)輸業(yè)提供資金。據(jù)順天府檔案記載：

在直隸順天府寶坻縣廣孝里西寨莊蘇柏呈告：‘切生在大口屯鎮(zhèn)開(kāi)設(shè)長(zhǎng)興號(hào)糧錢(qián)鋪生理。有護(hù)路莊王純于道光十二年十二月二十一日借使生鋪東錢(qián)八十吊，買(mǎi)騾拴車，言明二分行息，又于十三年十二月間三次浮使東錢(qián)八吊六百七十文，均有賬簿可憑……生屢著鋪伙討要，伊總支吾，于□□七日，伊趕車回家，將騾變賣，存生鋪東錢(qián)二百吊’。⑤順天府檔案，28全宗4目錄189卷176號(hào)。中國(guó)第一歷史檔案館藏。

蘇柏呈告這里檔案中未載王純是否買(mǎi)騾拴車是為了趕車搞運(yùn)輸，但無(wú)疑具有這樣的可能性。如果如此，則可以說(shuō)是陸地運(yùn)輸業(yè)者在錢(qián)鋪借貸資金的例子。另一個(gè)著名的例子就是上海錢(qián)莊對(duì)沙船運(yùn)輸業(yè)的放貸。據(jù)二十世紀(jì)五十年代中國(guó)人民銀行上海市分行的訪問(wèn)調(diào)查據(jù)出：“沙船在出海時(shí)，經(jīng)常向錢(qián)莊借入大宗款項(xiàng)，在上海購(gòu)進(jìn)土布等貨物前往南北銷售。往北方去的船，四北方運(yùn)回油豆等貨物，往南方福建等地去的船，則運(yùn)回木材等貨物，這種販運(yùn)生意獲利很大，風(fēng)險(xiǎn)也很大……（風(fēng)浪、海盜）一定要平安回到上海，將貨物銷售，還清錢(qián)莊欠款，方有厚利可得。錢(qián)莊對(duì)沙船業(yè)雖常放款，但因風(fēng)險(xiǎn)很大，對(duì)外向不聲張，以免影響錢(qián)莊的信用”。如道光二十年左右由鎮(zhèn)海縣李也亭設(shè)立的久大沙船號(hào)便是因?yàn)椤坝绣X(qián)莊通融的便利，經(jīng)營(yíng)頗為順手，不久漸成巨富”[12]734。以上從三個(gè)方面對(duì)錢(qián)莊的生活消費(fèi)性放貸、工商業(yè)放貸作了論述?？傮w看來(lái)，錢(qián)莊業(yè)務(wù)還是以對(duì)工商業(yè)放款為主，它應(yīng)是清代前期工商業(yè)資金供應(yīng)的主要金融機(jī)構(gòu)之一。從其業(yè)務(wù)形式看，既有正式的放款，也有與銀錢(qián)兌換或銀錢(qián)票開(kāi)發(fā)有關(guān)的放款。

二

清代中期以來(lái)，錢(qián)鋪銀號(hào)對(duì)工商業(yè)企業(yè)的放款還表現(xiàn)出了進(jìn)一步發(fā)展的潛力，這就是資金供需雙方表現(xiàn)出穩(wěn)定化的趨勢(shì)，或者說(shuō)，某種資金鏈形態(tài)的資金供需關(guān)系形成了，先從行業(yè)的角度——糧食販賣的角度來(lái)作些觀察。

乾隆五十六年九月初九日（1791），唐華佐在巴縣告狀言：“緣生昔在渝開(kāi)錢(qián)鋪生理，與開(kāi)國(guó)舡販米之劉良志、陳天祿、唐懷章等交易熟識(shí)。去年二月內(nèi)，良志等密托誘至天錫站代伊等買(mǎi)馮林、周懷、馮遠(yuǎn)三號(hào)之錢(qián)，兩次共一千零九十六串，該紋銀四百三十八兩四錢(qián)零。原議現(xiàn)銀交兌，殊良志等……始而支吾，繼而不面”[4]142－143。這是開(kāi)錢(qián)鋪的唐華佐與販米商人熟悉，于是代這些人買(mǎi)錢(qián)，本應(yīng)兌交白銀，但卻以所販之米支吾延捱，實(shí)際上是錢(qián)鋪以兌錢(qián)的形式給販米商人提供了資金信用，因而也可以說(shuō)是一種資金放貸。嘉慶貳年拾貳月，甘肅省皋蘭縣朱祥、楊爾昭、楊爾相等三人合夥在城里販賣糧食，公同出名向錢(qián)鋪借了四百兩銀子作本，貳分起息。言明獲利除還借項(xiàng)息銀，三股均分①刑科題本，土地債務(wù)類，嘉慶朝三年九月五日，太子太保、總督陜甘等處地方宜綿題。中國(guó)國(guó)家圖書(shū)館藏。。在山西省平陽(yáng)府翼城縣，“郭汝魁向在縣屬開(kāi)設(shè)協(xié)興號(hào)錢(qián)鋪生理，與魁新糧粟行銀錢(qián)往來(lái)，遇有糴買(mǎi)糧粟時(shí)無(wú)錢(qián)開(kāi)發(fā)糧價(jià)，寫(xiě)帖開(kāi)明糧粟斗數(shù)，暫令糶糧人持帖至郭汝魁錢(qián)鋪兌使錢(qián)文，遲日如數(shù)歸給，道光十九年二月二十三日，譚恩照趕驢馱載雜糧數(shù)石至北關(guān)魁新粟行糶賣，譚恩照先將雜糧賣，最后領(lǐng)得糧帖前往郭汝魁錢(qián)鋪兌取錢(qián)文，郭汝魁查看帖開(kāi)糧數(shù)，僅有六斗一升，按市價(jià)每斗合錢(qián)三百五十文，當(dāng)即照帖給錢(qián)”②刑科題本，土地債務(wù)類，道光十九年六月初三日，兵部侍郎巡撫山西申啟賢題。中國(guó)國(guó)家圖書(shū)館藏。。

此三例比較細(xì)致地反映了錢(qián)鋪銀號(hào)與糧粟販賣商人之間的有著資金鏈意義的資金供應(yīng)關(guān)系，表現(xiàn)出了一種復(fù)雜化、經(jīng)?；内厔?shì)，如，第一、甘肅皋蘭縣朱祥例乃是啟動(dòng)資本，而其他二例則是流動(dòng)資金借貸?？梢?jiàn)，各經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)都對(duì)錢(qián)鋪銀號(hào)有資金依賴關(guān)系。第二、由平陽(yáng)例看，錢(qián)鋪銀號(hào)與糧商之間③洛陽(yáng)例中的袁蛟是一位販運(yùn)商人，而平陽(yáng)例中則是糧食鋪店商人。而穩(wěn)定化的資金供應(yīng)關(guān)系，形成了連接生產(chǎn)者、販運(yùn)商、鋪店零售商之間的資金鏈條，這種資金鏈，在糧食產(chǎn)出、上市銷售的旺季尤其重要，它可以使糧商持續(xù)地、較快地得到資金供應(yīng)。第三、還是由平陽(yáng)例看，通過(guò)錢(qián)鋪銀號(hào)，商人之間可以互相抵銷各自債務(wù)，從而節(jié)省資金、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。第四、而由四川巴縣例看，這種資金供應(yīng)有時(shí)還與錢(qián)鋪銀號(hào)原來(lái)業(yè)務(wù)——錢(qián)銀兌換聯(lián)系在一起。

其次，還可以從錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)的角度對(duì)這種穩(wěn)定化關(guān)系作分析：首先，從錢(qián)鋪銀號(hào)對(duì)城市各鋪店的放款來(lái)看，在清代，不論手工業(yè)、商業(yè)，多設(shè)立為各類字號(hào)，字號(hào)經(jīng)營(yíng)與錢(qián)鋪銀號(hào)之間可以說(shuō)形成了密切、穩(wěn)定的資金供應(yīng)關(guān)系，由于錢(qián)鋪銀號(hào)放款機(jī)制的變革，這種供應(yīng)關(guān)系在一定程度上說(shuō)，已經(jīng)形成資金供應(yīng)鏈條。如在嘉道年間的佛山，銀號(hào)與中小工商業(yè)店號(hào)之間的關(guān)系便是如此。據(jù)記載：

有梁澤昌者‘籍隸南海縣，嘉慶二十二年正月內(nèi)，有順德縣監(jiān)生何朝鈺等在南?？h佛山地方開(kāi)張中泰銀店，倩梁澤昌為店伙，在店管理放借出入銀兩……梁澤昌因工銀不敷家用，又歷年花費(fèi)，生理拆本，私將何朝鈺等店存銀兩，陸續(xù)挪用一萬(wàn)零八百兩，道光三年十二月底結(jié)帳，恐何朝鈺等查出，起意私雕各店圖章捏造借票掩飾，隨雇不識(shí)姓名人雕刻成豐等店圖章，捏寫(xiě)借單三十七張，每張借銀二百兩至五百兩不等，其銀一萬(wàn)零八百兩，每?jī)擅吭吕⑵呃逦搴粱蚓爬?，俱系隨意填寫(xiě)，道光四年正月十八日，梁朝昌慮何朝鈺等催收銀兩，敗露，捏病辭出，何朝鈺等心疑，旋將梁澤昌等經(jīng)手放出銀兩，細(xì)查賬部，成豐等店三十六家，共借去本銀一萬(wàn)零八百兩，隨攜借單往向成本各店查詢，俱系并無(wú)借欠銀兩，何朝鈺等料被梁朝昌偽單詐騙’④朱，粵東成案初編，中國(guó)國(guó)家圖書(shū)館藏，道光刊本。。

這里，雖屬詐騙案案件，但無(wú)疑在一定程度上反映銀號(hào)與工商業(yè)鋪店之間資金關(guān)系。羅一星在論述清代佛山商業(yè)及商人資本時(shí)指出：佛山以中小商人為主，資金不足，故向銀鋪借貸具有重要的意義，一般說(shuō)，清代佛山一家銀鋪可以支持幾十家乃至上百家中店號(hào)的資金周轉(zhuǎn)[13]。如以上所引證的嘉慶年間佛山中泰銀號(hào)之例，此家銀號(hào)所雇傭的店伙梁澤昌挪用店內(nèi)銀兩一萬(wàn)零八百兩，偽造各店“借票”以圖掩飾，事發(fā)科罪。偽“借票”共有37張，借主是“成豐等店三十六家”，每張借銀200兩至500兩不等，借票當(dāng)選擇通常情況填寫(xiě)，可見(jiàn)，一萬(wàn)零八百兩可支持三十六家店，中泰銀號(hào)至少可以支持六十家以上的店號(hào)周轉(zhuǎn)。在陜西鳳翔府蒲城縣，道光二十年二月二十八日（1840），發(fā)生了蒲城縣民張遵程具控鐘士賢、石兆林、郭忠、趙正修等一案，“緣張遵程之父張鳳鳴于嘉慶四年出資六百兩。在于鳳城東關(guān)開(kāi)設(shè)恒益祥號(hào)錢(qián)鋪，嘉慶十八年鐘士賢由蒲城來(lái)郡，在鋪學(xué)習(xí)。道光元年，張鳳鳴年老回蒲，核鋪中存銀二千余兩，將鋪交給鐘士賢掌理，分食分金……十三年，“張遵程來(lái)鋪算帳，鐘士賢開(kāi)給清單，存錢(qián)二千七百串，存銀三千八百兩。忽于二十九日，鐘士賢聲稱負(fù)欠外賬，恐人索取，遂將鋪門(mén)關(guān)閉”⑤實(shí)際上乃是鐘士賢與伙計(jì)及鄰鋪串通，陷阱資東，將從前鋪據(jù)設(shè)謀誆抽，又將現(xiàn)存銀兩，結(jié)黨肋取。。據(jù)鋪伙馬理義稱：“閉門(mén)之后，經(jīng)郭忠等取去銀一千余兩，尚有銀二千八百余兩，存錢(qián)二千七百余串。又通順號(hào)欠本鋪銀一千兩，德泰恒號(hào)欠本鋪銀一千兩，廣源酒店欠本鋪銀五百兩，馬村張?zhí)繁句併y二百四十兩，周名楊欠銀一百五十兩，通順升估衣店欠銀一百兩，復(fù)盛公欠銀一百兩等語(yǔ)……（賬目無(wú)可追算）但資本七百則系鐵板證據(jù)，隨斷令一本一利，償還所有。領(lǐng)本之鐘士賢將本銀七百兩如數(shù)歸還，又令石兆林、趙正修、郭忠、李樹(shù)泰、韓三元等共繳利銀七百兩”[14]80－85。這一判斷，頗有點(diǎn)模糊審案的意味，賬目并未作詳細(xì)清算。但反映出開(kāi)辦資本規(guī)模并不大的恒順祥錢(qián)鋪與本地工商鋪店之間有著頻繁的、穩(wěn)定的資金往來(lái)、存放關(guān)系。其外欠賬目大體如下，郭忠：1 000兩，通順號(hào)：1 000兩，德泰恒號(hào)：1 000兩，廣源酒店：500兩，馬村張?zhí)?40兩，周名楊：150兩，通順升估衣店100兩，復(fù)盛公：100兩。似乎并不是全部債務(wù)人。但至少有通順號(hào)等五家字號(hào)、張?zhí)任鍌€(gè)個(gè)人?？偣餐馇愤_(dá)5 090兩。店中還有存銀2 800兩，存錢(qián)2 700兩。

三

以上對(duì)清代前期錢(qián)鋪銀號(hào)的放款及放款利率作了一個(gè)大致的論述，由此可見(jiàn)：清代前期錢(qián)鋪銀號(hào)還對(duì)城鄉(xiāng)居民進(jìn)行了生活性放款，普遍性地對(duì)工商業(yè)企業(yè)進(jìn)行了經(jīng)營(yíng)性放款，后者不但供應(yīng)比較充足，而且形成了適應(yīng)工商業(yè)運(yùn)行周期的穩(wěn)定的資金鏈關(guān)系，這對(duì)清代工商業(yè)發(fā)展無(wú)疑是有利的。

綜上所述，筆者認(rèn)為：一方面，說(shuō)明了在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提下，因?yàn)榇婵罴皩?duì)工商業(yè)放貸的發(fā)展，放款利率的下降趨勢(shì)，作為貨幣經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)（或銀行機(jī)構(gòu)）的錢(qián)鋪、銀號(hào)，它所媒介的貨幣資本，因?yàn)槠浞趴顚?duì)象的變動(dòng)，而由原來(lái)的高利貸資本開(kāi)始向近代借貸資本轉(zhuǎn)化。其轉(zhuǎn)化規(guī)模有多大、程度有多深，還值得我們?cè)偬接?，但已?jīng)達(dá)到了相當(dāng)大的規(guī)模、相當(dāng)深的程度，是一種不可逆的歷史趨勢(shì)。另一方面，是否也能說(shuō)明原來(lái)作為貨幣經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的錢(qián)鋪銀號(hào)，已經(jīng)轉(zhuǎn)化成了近代早期銀行業(yè)機(jī)構(gòu)了呢？應(yīng)該說(shuō)前者是肯定無(wú)疑的，但后者則還需要細(xì)論。

究竟何謂貨幣經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，何謂銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，學(xué)術(shù)界尚無(wú)定論。但有一點(diǎn)可以肯定，這就是：作為銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，其放貸機(jī)制應(yīng)與貨幣經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有本質(zhì)的不同。這就是某種“信貸機(jī)制”的形成，而這種機(jī)制形成的核心標(biāo)志就是：金融機(jī)構(gòu)的放款與商業(yè)信用的結(jié)合，其他外在標(biāo)志有經(jīng)營(yíng)性放貸占絕對(duì)統(tǒng)治地位、利率的低微、信用貨幣代替金屬貨幣、各種信用票據(jù)形成、企業(yè)債務(wù)的集中清算等等。這些標(biāo)志對(duì)于清代前期錢(qián)鋪、銀號(hào)而言，雖然也可見(jiàn)不少的萌芽，但因?yàn)槲墨I(xiàn)資料的不足，目前還不足以證實(shí)，故而這一問(wèn)題對(duì)于清代前期的錢(qián)鋪銀號(hào)而言，還須進(jìn)一步關(guān)注。

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[2]黃鑒暉.中國(guó)銀行業(yè)史[M].太原：山西經(jīng)濟(jì)出版社，2005.

[3]夏仁虎.舊京瑣記[M].北京：北京古籍出版社，1986.

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[5]清高宗純皇帝實(shí)錄 [M]／／清實(shí)錄.北京：中華書(shū)局，2012.

[6]清仁宗?；实蹖?shí)錄 [M]／／清實(shí)錄.北京：中華書(shū)局，2012.

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[11]何國(guó)祐.光緒霍山縣志[M]／／中國(guó)地方志集成.南京：江蘇古籍出版社，1998.

[12]上海錢(qián)莊史料[M].上海：上海人民出版社，1960.

[13]羅一星.試論明清時(shí)期的佛山商人資本[J].廣東社會(huì)科學(xué)，1985（3）：63－69.

[14]邱煌.府判錄存[M]／／明清法律史料輯刊.北京：國(guó)家圖書(shū)館出版社，2008.