李從靜

(冀中能源邯鄲礦業(yè)集團(tuán)有限公司 056002)

0 前言

近些年來(lái)，尤其是改革制度以后，國(guó)家對(duì)于煤炭這一行業(yè)實(shí)施了很優(yōu)惠的政策，而這一點(diǎn)邯礦集團(tuán)利用的尤其充分。此時(shí)我國(guó)也抓住煤炭市場(chǎng)發(fā)展的好機(jī)會(huì)，用非常好的眼光來(lái)對(duì)待這一機(jī)會(huì)，在內(nèi)部注重管理和裝備，在外部則從資源和成本入手，合并并且購(gòu)買(mǎi)了相當(dāng)多的企業(yè)，同時(shí)進(jìn)行了資產(chǎn)的重組和聯(lián)合。企業(yè)的實(shí)力有了很大的提高，可以說(shuō)有了質(zhì)的變變化。邯鄲礦業(yè)集團(tuán)有限公司是一個(gè)大型的煤電綜合的企業(yè)，擁有包括山西金地、邯鄲礦區(qū)、機(jī)修廠、電廠、水泥廠、鋼鐵廠以玻纖化工等等。它的跨度非常大，在地理位置上，跨過(guò)邯鄲，走過(guò)山西，分散的單位和集中的資金管理，這就對(duì)企業(yè)的管理造成了相當(dāng)大的挑戰(zhàn)。在企業(yè)中，母公司和子公司之間，對(duì)于在戰(zhàn)略規(guī)劃當(dāng)中如何集中分配資金，使企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力能夠大大提高，讓企業(yè)進(jìn)一步的做大做強(qiáng)防范于財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，是面臨現(xiàn)實(shí)的大背景下、須要著力處理的關(guān)鍵問(wèn)題。對(duì)于這個(gè)項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，可以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算，同時(shí)也可以實(shí)現(xiàn)邯鄲礦區(qū)域的資金預(yù)算和結(jié)算，這些都是要實(shí)施的為了“三算合一”的內(nèi)在要求，其實(shí)現(xiàn)的根本目標(biāo)在于以下幾點(diǎn)：

（一）建立一個(gè)資金結(jié)算系統(tǒng)，稱(chēng)之為NC—ERP的通過(guò)利用冀中的能源集團(tuán)，下屬的每個(gè)單位如果要想訪問(wèn)NC—ERP資金系統(tǒng)，只能在有網(wǎng)絡(luò)的登入情況下才可以訪問(wèn)，與此同時(shí)，要實(shí)現(xiàn)資金調(diào)度的合理和集中管理或者統(tǒng)籌規(guī)劃，是只有通過(guò)它的服務(wù)器才能進(jìn)行業(yè)務(wù)上的往來(lái)。

（二）對(duì)資金管理的時(shí)候，首先要做的是保證要有正常的資金能夠提供給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)要能夠達(dá)到投資所需要的目的。而現(xiàn)在的企業(yè)，在資金的需求上，其總量是成上升趨勢(shì)的，許多的銀行都必須要進(jìn)行融資，而相應(yīng)的，這個(gè)時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)很多的渠道和方向來(lái)結(jié)算融資的，所以，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，我們可以很好的解決因?yàn)橘Y金調(diào)控力不足而造成的巨大挑戰(zhàn)，有一個(gè)優(yōu)勢(shì)是可以利用的，這個(gè)優(yōu)勢(shì)就是可以很好的利用好網(wǎng)上銀行的這一趨勢(shì)。

（三）很關(guān)鍵的一個(gè)手段就是對(duì)預(yù)算進(jìn)行管理，如果想要發(fā)展，是不可以離開(kāi)它的。在日常的結(jié)算中，要想落到實(shí)處，就要有足夠的資金預(yù)算做保證，對(duì)于實(shí)現(xiàn)兩者的聯(lián)動(dòng)或者可以說(shuō)前者決定了后者的意義來(lái)說(shuō)，這個(gè)意義是非常非常的大的。如果資金能夠通過(guò)網(wǎng)絡(luò)的管理，就可以嚴(yán)格的按照資金的預(yù)算來(lái)執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)，在計(jì)劃之外占用資金是不允許的。

（四）形成礦區(qū)的山西在資金的管理上也有新的要求，也就是如何做好和管理好異地的資金。當(dāng)子公司在擬母公司為其設(shè)立當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行賬戶(hù)時(shí)候，子公司也會(huì)開(kāi)設(shè)內(nèi)部上的賬戶(hù)在母公司的結(jié)算中心中，而結(jié)算中心為了實(shí)現(xiàn)管理和監(jiān)督子公司收付的許多情況，有時(shí)會(huì)轉(zhuǎn)劃資金或者做一個(gè)銀企互聯(lián)業(yè)務(wù)通過(guò)外部的銀行。

1 項(xiàng)目實(shí)施與規(guī)劃

1.1 項(xiàng)目規(guī)劃

網(wǎng)絡(luò)技術(shù)迅速的發(fā)展，同時(shí)這些技術(shù)在各領(lǐng)域都有了一個(gè)非常熟練的使用，為了打造一個(gè)非常積極的支撐環(huán)境，這個(gè)支撐環(huán)境是提供給銀行資金的匯兌業(yè)務(wù)和資金的信息化管理的，而在當(dāng)下，作為銀行結(jié)算業(yè)務(wù)支撐的是通過(guò)在計(jì)算機(jī)來(lái)應(yīng)用這個(gè)技術(shù)的，要改變一個(gè)傳統(tǒng)的結(jié)算模式，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，資金可以在網(wǎng)上就進(jìn)行清算和交割，資金的結(jié)算票據(jù)也可以在網(wǎng)絡(luò)上快速的傳遞，這將使得資金的流轉(zhuǎn)速度大大的提高，這樣，對(duì)于資金的利用來(lái)說(shuō)，其效率也將會(huì)得到非常大的提高。一旦通過(guò)計(jì)算機(jī)來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的匯兌的業(yè)務(wù)時(shí)，在公司的資金管理上，可以做到一個(gè)非常集中的管理，這樣不僅可以減少資金的沉淀，而且可以加快資金的周轉(zhuǎn)，而計(jì)算機(jī)技術(shù)完全為之提供了這樣的技術(shù)支持。

1.2 項(xiàng)目實(shí)施

用友是一個(gè)軟件系統(tǒng)，而且是非常龐大的通用型的軟件系統(tǒng)，只有在建立了適應(yīng)公司的管理模式的賬套系統(tǒng)基礎(chǔ)上才能夠滿(mǎn)足它在集團(tuán)公司資金管理上的一個(gè)要求。

最初需要做的就是依照各樣的業(yè)務(wù)需要，來(lái)建立起一個(gè)初期的票據(jù)錄入、貼現(xiàn)流程、背書(shū)流程以及收票的相關(guān)流程同時(shí)再依照業(yè)務(wù)中的流程，從而制定相關(guān)的操作步驟以及操作的節(jié)點(diǎn)，設(shè)置好審批的權(quán)限、確認(rèn)、輸入以及審核等，而為了保證信息的安全性和準(zhǔn)確性是這樣做的根本目的。

對(duì)于總體上的調(diào)試，這是一件非常復(fù)雜而且異變和繁瑣以及非常細(xì)心的工作，所以，只有每天有大量數(shù)據(jù)的輸入才能夠保證各種各樣的數(shù)據(jù)更加的準(zhǔn)確，與此同時(shí)也需要對(duì)它進(jìn)行檢測(cè)和驗(yàn)證，對(duì)程序做好修改和完善每一步。而此時(shí)，在設(shè)計(jì)好完善的一個(gè)過(guò)程當(dāng)中，需要多次在容錯(cuò)功能上對(duì)程序進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。這是由于使用者在具體操作時(shí)，是很難按照設(shè)計(jì)者的一個(gè)思路來(lái)進(jìn)行運(yùn)用的，所以呢對(duì)于刻板的要求用戶(hù)來(lái)說(shuō)是分不現(xiàn)實(shí)的，因此更要系統(tǒng)的考慮好不同的程序使用者，只有這樣才可以給用戶(hù)在操作錯(cuò)誤的時(shí)候 給予正確的提示，錯(cuò)在哪，怎樣進(jìn)行糾正，這樣做的目的在于即使是第一次使用，也能夠保證操作的正確性。

2 實(shí)踐使用中的情況

投入使用這個(gè)項(xiàng)目之后，能夠做到資金管理和要求的相適應(yīng)，如果這樣做的話(huà)，是能夠和管理上的先進(jìn)思想互相融合的，同時(shí)能夠符合企業(yè)的具體情況，因此可以成功的將系統(tǒng)的建設(shè)與信息的管理和資金的管理等等一系列的發(fā)展模式做一個(gè)非常聯(lián)系密切的結(jié)合。這個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金的流動(dòng)，實(shí)施好監(jiān)督和跟蹤，同時(shí)可以給開(kāi)戶(hù)的單位提供一個(gè)非常好的服務(wù)，把握好資金的一個(gè)運(yùn)行方向，企業(yè)做重大決策和日常經(jīng)營(yíng)時(shí)，都可以為其提供非常重要的依據(jù)。此外，企業(yè)的結(jié)算中心會(huì)提供服務(wù)給內(nèi)外部，做到更加的及時(shí)和準(zhǔn)確以及快捷，這就有利于增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力，提高處理業(yè)務(wù)的能力。

首先要努力地實(shí)現(xiàn)，公司的內(nèi)部集團(tuán)有關(guān)資金的預(yù)結(jié)算以及一體化的會(huì)計(jì)核算。

在集團(tuán)公司內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)上要是想劃出一個(gè)資金網(wǎng)的通道，從而使得運(yùn)行封閉式的資金NC—ERP系統(tǒng)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)的登入，各下屬單位應(yīng)該訪問(wèn)資金NC—ERP系統(tǒng)而使得能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)上的一個(gè)往來(lái)，從而更好的實(shí)現(xiàn)資金的集中管理和統(tǒng)籌規(guī)劃以及合理調(diào)度。

2.1 實(shí)現(xiàn)結(jié)算聯(lián)動(dòng)與資金預(yù)算

依據(jù)資金的預(yù)算，通過(guò)網(wǎng)上進(jìn)行結(jié)算撥付和劃轉(zhuǎn)資金，為資金做好完善的預(yù)算，提供一些準(zhǔn)確而且可靠的信息給資金的管理部門(mén)。對(duì)于資金的監(jiān)督來(lái)說(shuō)，準(zhǔn)確而且可靠的預(yù)算是非常有幫助的，因?yàn)檫@樣是可以提高資金使用率，而且可以避免資金的浪費(fèi)，避免資金周轉(zhuǎn)的難度，也可以避免閑置資金的現(xiàn)象的發(fā)生。

2.2 將資金的預(yù)算和票據(jù)的管理互相結(jié)合起來(lái)

對(duì)于管理來(lái)說(shuō)，很重要的一點(diǎn)就是要加強(qiáng)票據(jù)的解付簽發(fā)和貼現(xiàn)以及轉(zhuǎn)讓?zhuān)袡C(jī)的結(jié)合票據(jù)的轉(zhuǎn)讓和資金的預(yù)算是為了保證每一份的資金運(yùn)作安全，而且能夠很?chē)?yán)格的根據(jù)資金的預(yù)算方案來(lái)進(jìn)行投入。

2.3 綜合處理好會(huì)計(jì)核算和資金預(yù)算的記憶資金結(jié)算

基層單位可以通過(guò)資金的結(jié)算單而做到會(huì)計(jì)核算憑證的直接做出，這樣的話(huà)，基層單位可以不需要再次的做出二次的錄入，因此可以大大的減少會(huì)計(jì)工作人員的工作量。

在投入這項(xiàng)目的使用過(guò)程中，結(jié)算中心處理業(yè)務(wù)的能力能夠大大的提高，在資金上的管理上，集團(tuán)公司可以更好的適應(yīng)改制后的管理要求，同時(shí)也可以給開(kāi)戶(hù)的單位提供更加及時(shí)和便捷而且完善和準(zhǔn)確的服務(wù)，能夠適時(shí)的監(jiān)督和跟蹤好現(xiàn)金的流量，這樣做的話(huà)是可以很好的把握整個(gè)集團(tuán)公司的一個(gè)資金運(yùn)營(yíng)的方向，傳遞各種數(shù)據(jù)和報(bào)表通過(guò)電子郵件的形式，定期性的發(fā)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的郵箱中。這樣的做法很好的將非常關(guān)鍵的數(shù)據(jù)保密了，同時(shí)也能夠?qū)崿F(xiàn)信息的共享。更關(guān)鍵的是，這個(gè)不僅可以加速資金周轉(zhuǎn)的周期，而且可以降低公司資金的庫(kù)存余額；高度的集中使用資金來(lái)保證支付的重點(diǎn)；可以更安全的運(yùn)行好資金；這樣的做法是有助于降低服務(wù)成本的，同時(shí)也可以提高服務(wù)的質(zhì)量。

網(wǎng)絡(luò)銀行是在交易的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)全部的電子化文件和電子化證書(shū)以及簽名，在業(yè)務(wù)上實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化，通過(guò)用計(jì)算機(jī)的技術(shù)作為最主要的載體。單純的對(duì)于結(jié)算中心來(lái)說(shuō)，是可以不再需要對(duì)各個(gè)下屬的單位來(lái)進(jìn)行往返的匯兌和轉(zhuǎn)賬的等等業(yè)務(wù)。而開(kāi)戶(hù)的單位則是能夠有效的通過(guò)網(wǎng)上的優(yōu)勢(shì)，沒(méi)有必要派專(zhuān)人就能夠去結(jié)算中心來(lái)進(jìn)行資金的支付和查詢(xún)余額以及明細(xì)的對(duì)賬等等，這這不僅可以降低成本和提高工作效率，而且可以大大的節(jié)省人力和物力。

3 成果的主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)

將網(wǎng)絡(luò)這個(gè)巨大的無(wú)形資源引入企業(yè)，營(yíng)造企業(yè)的有形財(cái)富，提升企業(yè)綜合竟?fàn)幜?；借助冀中能源集團(tuán)NC—ERP信息系統(tǒng)和外部金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上銀行，引入外部智力合作開(kāi)發(fā)先進(jìn)適用軟件，利用企業(yè)現(xiàn)有硬件搭建資金結(jié)算、資金預(yù)算和會(huì)計(jì)核算“三算合一”的資金信息化管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)“四兩撥千斤”的財(cái)務(wù)管理水平提升；利用“三算合一”的資金信息化管理平臺(tái)，開(kāi)源節(jié)流，融通調(diào)劑，將“資金池”的效用最大化，保生產(chǎn)、保生活、保重點(diǎn)工程項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施，確保了企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展和礦區(qū)和諧穩(wěn)定。

4 結(jié)束語(yǔ)

應(yīng)用“三算合一”的資金管理模式，不僅對(duì)資金不會(huì)有不合理的占用，還會(huì)加速資金的周轉(zhuǎn)，因此能調(diào)劑到更多資金用在重點(diǎn)的項(xiàng)目建設(shè)。根據(jù)預(yù)測(cè)的計(jì)算，通過(guò)使用集中的核算，取消的各個(gè)下屬經(jīng)營(yíng)單位之外的銀行而開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，會(huì)有200多家銀行的賬戶(hù)能沉淀資金，同時(shí)集中的使用這些資金，這些交流的融通都將減少外部銀行的借款，共有8億之多，在利息上就節(jié)約了有四千多萬(wàn)。除此之外，在建設(shè)的資金上，山西金地的項(xiàng)目有6.2億之多，一年的節(jié)約貸款的利息就有3000萬(wàn)。所以，對(duì)于“三算合一”的信息化資金管理模式來(lái)說(shuō)，在大型企業(yè)資金管理上，是完全有廣闊的應(yīng)用價(jià)值的。（結(jié)算利息按一年貸款利率5.31%）。

[1]馮樹(shù)軍.財(cái)務(wù)管理中的ERP操作和使用[N].財(cái)會(huì)信報(bào).2009-09-14

[2]付勇.財(cái)務(wù)信息化邁向高端專(zhuān)業(yè)型[J].中國(guó)會(huì)計(jì)電算化 .2003（07）

[3]劉俊勇.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化問(wèn)題研究[J].中國(guó)會(huì)計(jì)電算化 .2003（05）