【摘 要】我國(guó)已加入世貿(mào)組織十余年，對(duì)外貿(mào)易成績(jī)不俗。作為國(guó)際貿(mào)易支付貨款方式之一的信用證為我國(guó)出口商在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中及時(shí)、足額、安全收到貨款民揮了舉足輕重的作用，但信用證拒付事件仍時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重?fù)p害了我國(guó)出口商的利益并擾亂了正常的國(guó)際貿(mào)易秩序。因此，有必要分析信用證遭到拒付的原因，進(jìn)而提出防范措施，以規(guī)范國(guó)際貿(mào)易行為，降低信用證的拒付風(fēng)險(xiǎn)。
　　【關(guān)鍵詞】信用證 拒付 防范
　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)出口公司在對(duì)外貿(mào)易結(jié)算中信用證的使用比例高達(dá)80%～90%。但信用證遭拒付的比例也不容小覷，如何防范信用證拒付是一個(gè)不可回避的話(huà)題。
　　一 信用證拒付的原因
　　信用證遭拒付的原因多種多樣，主要是出口商在繕制單據(jù)時(shí)疏忽，未按信用證要求，造成有關(guān)單據(jù)與信用證中的條款不相符，即“不符點(diǎn)”。另外，還有出口商在簽訂貿(mào)易合同時(shí)急功近利，未審核信用證中是否有自己難以或根本無(wú)法實(shí)施的條款，即“軟條款”。
　　1．因“不符點(diǎn)”導(dǎo)致信用證拒付的原因分析
　　首先，不符點(diǎn)的表現(xiàn)形式一般有以下四種情況：
　　第一，單單不符。指向銀行提交信用證中所規(guī)定的一套單證中不同單據(jù)的相同欄目?jī)?nèi)容不同。一般包括貨物單據(jù)與運(yùn)輸單據(jù)不符或保險(xiǎn)單據(jù)與貨物單據(jù)不符。
　　第二，單證不符。指出口方向銀行提交的單據(jù)不符合開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證的規(guī)定。銀行若發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證之間有不符點(diǎn)，就可以拒付。單證不符，出口方很容易遭受壓價(jià)索賠、拒付、毀約，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
　　第三，單貨不符。指的是貨物的品質(zhì)、數(shù)量、包裝與信用證規(guī)定不符。合同訂立后，賣(mài)方有義務(wù)按合同規(guī)定足額按時(shí)交付貨物，各個(gè)國(guó)家對(duì)此有不同的規(guī)定，有些國(guó)家的規(guī)定非常嚴(yán)格。國(guó)際貿(mào)易中，由于商品本身的特殊性，以及受到生產(chǎn)、包裝或運(yùn)輸條件的限制，賣(mài)方實(shí)際提交的貨物與合同中規(guī)定的難以絕對(duì)相同，容易引起不必要的糾紛，遭到拒付。
　　第四，證同不符。指信用證的條款與雙方在合同中約定的內(nèi)容不相符。例如，沒(méi)有交付合同中規(guī)定的保險(xiǎn)單、質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫證書(shū)、原產(chǎn)地證明。
　　其次，產(chǎn)生不符點(diǎn)的原因通常為以下幾種：
　　第一，由公司業(yè)務(wù)員引起。業(yè)務(wù)員的一時(shí)疏忽會(huì)造成實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，可能帶來(lái)巨大損失；業(yè)務(wù)員知識(shí)的局限性也會(huì)引起拒付，這是造成拒付的最直接原因。每個(gè)國(guó)家或地區(qū)的信用證有不同的特點(diǎn)，公司業(yè)務(wù)員對(duì)業(yè)務(wù)往來(lái)多的國(guó)家或地區(qū)的信用證特點(diǎn)比較熟悉，這些地區(qū)的信用證條款相同或相近，單據(jù)制作也基本一樣，而一旦有不同的信用證出現(xiàn)，制單時(shí)易出現(xiàn)紕漏。
　　第二，出口方本身的原因。信用證對(duì)于進(jìn)口方而言，在于規(guī)范出口方及時(shí)履行合同，交付貨物。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量地備貨、生產(chǎn)、運(yùn)輸是出口方的基本義務(wù)。由于出口方本身造成的失誤，如貨物質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、短裝、不能及時(shí)裝運(yùn)等也會(huì)產(chǎn)生信用證不符點(diǎn)拒付。
　　第三，保險(xiǎn)公司、船公司等外貿(mào)機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)往往是信用證條款上要求的重要單據(jù)，這些機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)際慣例的疏忽和不熟悉也會(huì)b7241533e2a13110b1ef6068c6e9e1b328183ca5a434abe287034c7947514d96產(chǎn)生拒付。
　　綜上所述，不符點(diǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，信用證項(xiàng)下繕制出口單證即使是一字之差，也會(huì)構(gòu)成單證的不符點(diǎn)，對(duì)此國(guó)際貿(mào)易的當(dāng)事人不可大意。另外，有些出口單據(jù)被拒付，表面上是單據(jù)問(wèn)題，實(shí)質(zhì)是市場(chǎng)或產(chǎn)品銷(xiāo)售問(wèn)題，一些唯利是圖的進(jìn)口商會(huì)借口不符點(diǎn)而拒付貨款。
　　2．軟條款設(shè)下的陷阱
　　軟條款信用證是指開(kāi)證行開(kāi)立的信用證條款中付款條件不夠明確，信用證的某些內(nèi)容存在漏洞，給拒付埋下隱患。如所附條件生效方式暗含虛假性，信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開(kāi)證申請(qǐng)人控制的信用證等。信用證中軟條款常見(jiàn)的表現(xiàn)形式有以下幾種。
　　第一，增加額外費(fèi)用。指按信用證的常規(guī)要求操作會(huì)使賣(mài)方增加額外的成本。主要包括：貨物采用FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)成交，但卻要求提單上標(biāo)明“運(yùn)費(fèi)已付”，并且要求出口商提供保險(xiǎn)單等條款；或者要求出口商承擔(dān)事先約定的銀行費(fèi)用和一些郵電通訊費(fèi)用等。
　　第二，條款存在一定的陷阱。進(jìn)口商為獲得利益而惡意拒付，或者與開(kāi)證銀行沆瀣一氣而故意設(shè)立的陷阱，使得信用證的某些條款無(wú)法生效。例如，要求信用證的受益人提交開(kāi)證銀行出具的單據(jù)，但開(kāi)證銀行如果不發(fā)出或不能及時(shí)發(fā)出電傳確認(rèn)書(shū)，受益人將無(wú)法提交單據(jù)。
　　第三，無(wú)法實(shí)際操作。有些條款因?yàn)橐欢ǖ脑蚋緹o(wú)法實(shí)際操作。例如，有的信用證要求除發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)，但某些國(guó)家或地區(qū)的政府要求除發(fā)票外的所有單據(jù)必須顯示有關(guān)發(fā)票的編號(hào)及出具日期。
　　第四，條款的風(fēng)險(xiǎn)大。此類(lèi)條款實(shí)施起來(lái)很容易，但可能會(huì)給受益人帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。例如，信用證中規(guī)定要求裝運(yùn)后將一份空白背書(shū)、空白抬頭的正本提單直接寄給進(jìn)口商，即信用證申請(qǐng)人，當(dāng)進(jìn)口商獲得一份已經(jīng)空白背書(shū)的正本提單后就可提取貨物。一旦出口方交單出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)錢(qián)貨兩空。
　　第五，條款很難實(shí)施。指該類(lèi)條款實(shí)施起來(lái)難度太大。例如，申請(qǐng)人指定的專(zhuān)家如不出具或不簽署原產(chǎn)地證書(shū)則出口方無(wú)法交單；即使專(zhuān)家出具并簽署了原產(chǎn)地證書(shū)，由于出口方并沒(méi)有指定專(zhuān)家簽署的樣本，提交的原產(chǎn)地證書(shū)也很可能被開(kāi)證行以簽名不符而拒付。
　　二 防范信用證拒付的策略
　　國(guó)際貿(mào)易中競(jìng)爭(zhēng)的加劇使信用證這一最主要的支付方式面臨越來(lái)越大的挑戰(zhàn)，阻礙了商品、技術(shù)、服務(wù)和資金的自由跨國(guó)流通，因此采取相應(yīng)的措施予以防范勢(shì)在必行。
　　1．不符點(diǎn)的應(yīng)對(duì)策略
　　對(duì)不符點(diǎn)內(nèi)容和信用證條款的審核非常重要。審核不符點(diǎn)是否成立，要求審核者熟悉國(guó)際慣例，有豐富的國(guó)際結(jié)算經(jīng)驗(yàn)和技巧。具體應(yīng)對(duì)如下：
　　第一，退單退貨。若不符點(diǎn)確定存在，出口商可考慮另尋買(mǎi)主或折價(jià)出售；在開(kāi)證銀行提出實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)、拒付行為很規(guī)范、尋找不到新買(mǎi)主、與客戶(hù)交涉不力的情況下，應(yīng)在認(rèn)真核算運(yùn)回貨物所需的費(fèi)用和貨值之后，退單退貨。
　　第二，及時(shí)修改并提交單據(jù)。根據(jù)慣例，若開(kāi)證行就不符點(diǎn)提出拒付，只要出口方改正的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期和議付期內(nèi)提交到指定銀行，而且新提交的單據(jù)沒(méi)有新的不符點(diǎn)，則視為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，開(kāi)證行必須付款。所以，當(dāng)開(kāi)證銀行提出不符點(diǎn)以后，出口商必須立即采取相應(yīng)的措施，及時(shí)修改單據(jù)并將單據(jù)送達(dá)指定的銀行，以減少拒付。
　　第三，開(kāi)證行提出的不符點(diǎn)必須符合條件。根據(jù)慣例，開(kāi)證銀行提出不符點(diǎn)須滿(mǎn)足下列條件：開(kāi)證銀行須在一定的時(shí)間期限內(nèi)提出不符點(diǎn)；開(kāi)證銀行沒(méi)有延遲通知提單者，開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)后，應(yīng)立即將不符點(diǎn)通知提單者；不符點(diǎn)必須一次提出，如第一次所提不符點(diǎn)不成立，即使以后還有實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)也無(wú)權(quán)再提出；必須在通知不符點(diǎn)的同時(shí)，說(shuō)明單據(jù)代為保管聽(tīng)候處理，或退還交單者。以上條件必須同時(shí)滿(mǎn)足，否則，開(kāi)證行便無(wú)權(quán)拒付。
　　第四，審查所提不符點(diǎn)是否為實(shí)際的不符點(diǎn)。有時(shí)單據(jù)確實(shí)存在不符點(diǎn)開(kāi)證銀行提出不符點(diǎn)的條件表面上都滿(mǎn)足，但由于開(kāi)證銀行自身員工英語(yǔ)水平有限制，實(shí)際存在的不符點(diǎn)與提出的不符點(diǎn)有很大的差距。此時(shí)，開(kāi)證銀行所提的不符點(diǎn)實(shí)際上是不存在的，而其后來(lái)可能會(huì)對(duì)不符點(diǎn)做出正確的解釋。我國(guó)的出口企業(yè)可以利用這個(gè)機(jī)會(huì)，指出其是第二次提出不符點(diǎn)，系無(wú)效的拒付行為而要求開(kāi)證銀行支付貨款。
　　第五，單證、單據(jù)相符必須支付貨款。開(kāi)證銀行是根據(jù)“單證相符、單單一致”為條件來(lái)最終確定是否接受信用證項(xiàng)下的單據(jù)。單據(jù)以外的理由不能成為開(kāi)證銀行拒絕付款的理由，如單據(jù)符合信用證規(guī)定，單據(jù)與單據(jù)之間也相符，就可認(rèn)為所提不符點(diǎn)不成立，開(kāi)證銀行應(yīng)履行付款義務(wù)。
　　2．熟悉與信用證有關(guān)的規(guī)定
　　通過(guò)采用合理的對(duì)策，可降低信用證中的軟條款對(duì)出口商造成的損失。為此應(yīng)熟悉與信用證有關(guān)的規(guī)定，防范軟條款。國(guó)際商會(huì)在現(xiàn)行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例500》的基礎(chǔ)上出版了《跟單信用證統(tǒng)一慣例600》（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)為UCP500、UCP600），并于2007年7月1日正式開(kāi)始實(shí)施。為了更好地防止信用證拒付，出口商應(yīng)把握UCP600的相關(guān)變化，充分利用新規(guī)則。
　　第一，審核單據(jù)的新標(biāo)準(zhǔn)。UCP600規(guī)定單據(jù)審核的新標(biāo)準(zhǔn)為：“單證一致，單單一致，單內(nèi)一致”。在單證實(shí)踐中，由于操作規(guī)則也會(huì)出現(xiàn)單據(jù)與單據(jù)不一致的情況。這一新標(biāo)準(zhǔn)對(duì)交單“相符”的明確界定，在一定程度上減少了國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中銀行審單單純遵循“表面相符”而造成的拒付。
　　第二，縮短了議付行對(duì)單據(jù)處理的時(shí)間。開(kāi)證銀行提出不符點(diǎn)而拒付時(shí)，議付行必須履行自己的職責(zé)。為此，出口方應(yīng)要求議付行進(jìn)行配合，若不符點(diǎn)不成立，議付行必須盡快與開(kāi)證銀行交涉來(lái)維護(hù)出口方利益。關(guān)于開(kāi)證行在收到單據(jù)后的處理時(shí)間，UCP500規(guī)定為：“不超過(guò)收到單據(jù)翌日起第7個(gè)工作日”，而在UCP600中改為：“最多為收單翌日起第5個(gè)工作日”。單據(jù)處理的時(shí)間更簡(jiǎn)單、客觀(guān)，可以提高信用證的支付效率，有利于出口方早日收到貨款。
　　第三，不可撤消信用證是信用證的唯一形式。UCP600擯棄了可撤銷(xiāo)信用證這種形式，所有信用證都是不可撤銷(xiāo)信用證，使信用證中的一些“軟條款”無(wú)立足之地，可以避免出口商遭受到“軟規(guī)則”。出口方可利用UCP600的這一變化，申請(qǐng)開(kāi)證行沒(méi)有隨時(shí)單方面解除其保證付款的權(quán)利。
　　3．貿(mào)易過(guò)程中避免拒付的措施
　　首先，必須認(rèn)真仔細(xì)地制作銷(xiāo)售合同。國(guó)際貿(mào)易的正式生效是從簽訂合同時(shí)開(kāi)始的，為了便于貨款結(jié)算時(shí)銀行審核單據(jù)，進(jìn)口方應(yīng)對(duì)運(yùn)輸單據(jù)做具體的規(guī)定。出口方應(yīng)該在合同中說(shuō)明進(jìn)口方申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)向銀行提出的條款，這些條款應(yīng)該清晰、完備、準(zhǔn)確、可供核實(shí)，并且不要有限制性條款。
　　其次，出口方收到信用證后，應(yīng)認(rèn)真及時(shí)地核查信用證，及時(shí)與銷(xiāo)售合同比較，發(fā)現(xiàn)信用證有偏差應(yīng)立即通知進(jìn)口方修改信用證。這樣才能防止當(dāng)出口方根據(jù)貿(mào)易合同發(fā)送完貨物，向議付行交付單據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符合信用證的要求，出現(xiàn)不符點(diǎn)，遭到拒付。
　　最后，出口方不要為了更快地獲得提單而向承運(yùn)人輕易出具保函，應(yīng)讓與貨物有關(guān)的單據(jù)真實(shí)反映貨物的情況。因?yàn)橐坏┍：淙脒M(jìn)口方手中，跟單信用證的操作就復(fù)雜化了。所以不輕易出具保函是開(kāi)證行審核信用證的要求，也是防止利用單據(jù)進(jìn)行拒付的有效途徑。
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