■中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng) 劉 萍

對(duì)2011年度證券評(píng)估資格資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，我講幾點(diǎn)意見(jiàn)。

一、如何看待檢查

執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查自2004年起，每次檢查的內(nèi)容都不一樣，每年檢查的重點(diǎn)也都有所不同，那么檢查的核心、實(shí)質(zhì)是什么？我這些年的體會(huì)是，檢查的核心是人心。是否是真心實(shí)意地從事這個(gè)事業(yè)，對(duì)待客戶(hù)、委托方，是否做到了誠(chéng)實(shí)守信，是否用心簽發(fā)每一份報(bào)告。不管檢查的形式如何，檢查的內(nèi)容如何，檢查的實(shí)質(zhì)是人心。通過(guò)報(bào)告的質(zhì)量，可以看出評(píng)估師是否對(duì)所從事的事業(yè)和職業(yè)懷有敬畏之心，起筆簽字的時(shí)候手是不是沉甸甸的，對(duì)委托方、資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)是否持有誠(chéng)實(shí)之心，對(duì)評(píng)估行業(yè)來(lái)之不易的今天是否懷有感恩之心。前幾天在優(yōu)質(zhì)主題年總結(jié)會(huì)上我講過(guò)，離開(kāi)國(guó)家政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)繁榮、改革開(kāi)放，就不會(huì)有評(píng)估行業(yè)今天的成績(jī)，不會(huì)有行業(yè)現(xiàn)有的財(cái)富，也不會(huì)有大家擁有的豪車(chē)洋房。所以，面對(duì)來(lái)之不易的市場(chǎng)需求，面對(duì)日益成熟完備的專(zhuān)業(yè)平臺(tái)，我們應(yīng)該懷有感恩之心。

通過(guò)對(duì)報(bào)告形成過(guò)程的審查可以看出做事是否用心，是否體現(xiàn)了責(zé)任意識(shí)。企業(yè)和委托方在決定雇傭評(píng)估機(jī)構(gòu)的時(shí)候注重的不是機(jī)構(gòu)的規(guī)模和外交公關(guān)能力，而是報(bào)告的品質(zhì)。報(bào)告的品質(zhì)代表的是人品。一個(gè)好的品牌很容易被客戶(hù)注意，但客戶(hù)真正注重的是品牌背后體現(xiàn)的品質(zhì)。大家都知道，品牌主要有三個(gè)要素組成，一是品質(zhì)，二是可以傳承的文化，三是組織結(jié)構(gòu)，包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、分配結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)等，其中最核心的是品質(zhì)。

作為一個(gè)行業(yè)，能夠承載社會(huì)服務(wù)管理能力是其可貴的品質(zhì)；作為一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)，勇于擔(dān)當(dāng)是他的高貴品質(zhì)；作為一個(gè)評(píng)估師，負(fù)責(zé)任、認(rèn)真用心地干事業(yè)是他的高貴品質(zhì)。所以說(shuō)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的對(duì)象是人心和品質(zhì)。有個(gè)別機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的某些問(wèn)題，可以說(shuō)是屢查屢犯，這說(shuō)明他沒(méi)有用心去做事，沒(méi)有真正用負(fù)責(zé)任的態(tài)度去面對(duì)問(wèn)題，去改正改進(jìn)。

二、如何看待結(jié)果

報(bào)告是一個(gè)產(chǎn)品，通過(guò)這個(gè)產(chǎn)品可以折射出評(píng)估師、評(píng)估機(jī)構(gòu)的道德底線(xiàn)。我們這幾年一直在思考職業(yè)道德培訓(xùn)如何開(kāi)展，以往是用案例來(lái)闡述。后來(lái)我到臺(tái)灣學(xué)習(xí)，臺(tái)灣職業(yè)道德的實(shí)踐啟發(fā)了我，我體悟到每天的日常行為都體現(xiàn)著職業(yè)道德水準(zhǔn)，簽發(fā)的每一份報(bào)告都體現(xiàn)著職業(yè)道德層次。職業(yè)道德的關(guān)鍵是自律。檢查結(jié)果反映的是機(jī)構(gòu)和評(píng)估師的職業(yè)操守，這個(gè)操守里面包括機(jī)構(gòu)和評(píng)估師的水平、能力、道德堅(jiān)守，以及對(duì)市場(chǎng)、對(duì)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)。檢查結(jié)果體現(xiàn)了機(jī)構(gòu)、評(píng)估師對(duì)待職業(yè)的理念和目標(biāo)，即把職業(yè)僅僅是作為一個(gè)賺錢(qián)工具還是作為一項(xiàng)事業(yè)來(lái)堅(jiān)持。在座機(jī)構(gòu)都是行業(yè)的排頭兵，更要有理想信仰。中央歷任總書(shū)記都號(hào)召向雷鋒同志學(xué)習(xí)，學(xué)的不僅是雷鋒同志愛(ài)崗敬業(yè)的態(tài)度，更是雷鋒同志堅(jiān)定信仰、忠于祖國(guó)、熱愛(ài)事業(yè)的品質(zhì)。所以說(shuō)檢查結(jié)果能夠反映出一個(gè)機(jī)構(gòu)、一個(gè)評(píng)估師的信仰、信念以及自我要求。自我要求體現(xiàn)在是否遵照評(píng)估準(zhǔn)則執(zhí)業(yè)，是否按機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)辦事。評(píng)估準(zhǔn)則不是最高標(biāo)準(zhǔn)，只是最低底線(xiàn)，機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)才是比較高的標(biāo)準(zhǔn)。如果連評(píng)估準(zhǔn)則都不能遵守，就失守了最低底線(xiàn)，這就證明沒(méi)有業(yè)務(wù)操守，沒(méi)有忠誠(chéng)于這個(gè)事業(yè)。

古人有一句話(huà)“天下大事必作于細(xì)，古今事業(yè)必成于實(shí)”，“實(shí)”就是實(shí)實(shí)在在地做事。肖司長(zhǎng)的講話(huà)和卞秘書(shū)長(zhǎng)的總結(jié)，都體現(xiàn)著行業(yè)必須誠(chéng)信為本、質(zhì)量至上。這種認(rèn)識(shí)一定要在我們的思想意識(shí)中堅(jiān)定地樹(shù)立起來(lái)。

三、如何反思不足

一個(gè)行業(yè)的品質(zhì)和產(chǎn)品的質(zhì)量不無(wú)關(guān)系，但也不完全直接相關(guān)。幾份不良的底稿和報(bào)告不能證明行業(yè)質(zhì)量不高，但不良底稿和報(bào)告對(duì)行業(yè)的危害極大。我們到證監(jiān)會(huì)及其他部門(mén)去溝通協(xié)調(diào)的時(shí)候，他們往往拿出幾個(gè)報(bào)告來(lái)質(zhì)疑行業(yè)的質(zhì)量，這就好似一顆老鼠屎壞了一鍋湯。對(duì)這種危害性和造成的創(chuàng)傷，我們要深刻認(rèn)識(shí)，要對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題的后果深刻反思、反省，不斷地總結(jié)改進(jìn)。

這次檢查，我發(fā)現(xiàn)有三方面的問(wèn)題需要指出。一是，前年檢查結(jié)果出來(lái)以后，有個(gè)別機(jī)構(gòu)排名末位，我們講過(guò)要實(shí)行末位回頭看，第二年再檢查一次。通過(guò)今年“回頭看”發(fā)現(xiàn)有些機(jī)構(gòu)沒(méi)有改正不足，缺乏自信。這樣的機(jī)構(gòu)打著評(píng)估的旗號(hào)出去執(zhí)業(yè)，是丟了評(píng)估行業(yè)的顏面。二是，多個(gè)部門(mén)去檢查同一個(gè)機(jī)構(gòu)的時(shí)候，都指出這個(gè)機(jī)構(gòu)質(zhì)量不高。某一個(gè)部門(mén)說(shuō)質(zhì)量不高，可能是因?yàn)榕袛嘟嵌炔灰粯?，但多個(gè)部門(mén)同時(shí)檢查出同一個(gè)問(wèn)題，就應(yīng)該認(rèn)真反思。明知有問(wèn)題而不去反思，這是缺乏自尊。我們常說(shuō)要經(jīng)得住考驗(yàn)，經(jīng)得起檢查，結(jié)果是誰(shuí)檢查都能查出問(wèn)題，這樣的機(jī)構(gòu)確實(shí)需要自省。如果做不到自省，就需要依靠外力來(lái)推動(dòng)了，必要的時(shí)候?qū)@些機(jī)構(gòu)還要進(jìn)行鞭策。三是，有些機(jī)構(gòu)的問(wèn)題以往沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)，而且在其他機(jī)構(gòu)也未曾出現(xiàn)，對(duì)這類(lèi)問(wèn)題就要認(rèn)真分析，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，要深刻反思。

質(zhì)量檢查的結(jié)果總體上是逐年向好的，機(jī)構(gòu)也好，行業(yè)也好，都在不斷進(jìn)步。進(jìn)步應(yīng)該是主流。但是問(wèn)題發(fā)生在誰(shuí)身上誰(shuí)就要解決，切實(shí)拿出整改措施。真正通過(guò)檢查我們才能經(jīng)受得住做大的考驗(yàn)。現(xiàn)在提倡機(jī)構(gòu)做優(yōu)做強(qiáng)做大，行業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)做大，做大以后機(jī)構(gòu)如何管理，內(nèi)部治理是否科學(xué)，領(lǐng)導(dǎo)人有無(wú)掌控力，是否能駕馭機(jī)構(gòu)，這就是對(duì)做大的考驗(yàn)。對(duì)做強(qiáng)的歷煉，是強(qiáng)在專(zhuān)業(yè)，強(qiáng)在員工素質(zhì)，還是強(qiáng)在哪里，這是需要反思的。通過(guò)檢查督促反思，檢查僅僅是手段，改正并規(guī)范才是目的。行業(yè)要發(fā)展，必須對(duì)查出的問(wèn)題深刻反思、糾正，不能粉飾現(xiàn)實(shí)，只有面對(duì)現(xiàn)實(shí)才能夠發(fā)展，才能夠進(jìn)步。

“大跡無(wú)形，小跡有痕”。對(duì)今天的小錯(cuò)誤孰視無(wú)睹，任其發(fā)展，小錯(cuò)誤就會(huì)累積成大錯(cuò)誤，所以大家一定要深刻反思。

四、如何比較衡量

衡量一個(gè)行業(yè)業(yè)務(wù)質(zhì)量的坐標(biāo)是多方位的，但主要的坐標(biāo)是與歷史比較，以此衡量是進(jìn)步還是退步。如果通過(guò)歷史比較是退步，那么這個(gè)檢查結(jié)果是失敗的。通過(guò)這次檢查我們看到了行業(yè)的進(jìn)步，專(zhuān)業(yè)的發(fā)展，質(zhì)量的提升，這些主流是需要肯定的。這表明這么多年的檢查工作是有促進(jìn)作用的，具體來(lái)講行業(yè)進(jìn)步體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是執(zhí)業(yè)理念的提升，表現(xiàn)在職業(yè)觀、價(jià)值觀、法制觀增強(qiáng)了。通過(guò)檢查能夠知其短、糾其錯(cuò)，這個(gè)理念建立起來(lái)了，這是行業(yè)進(jìn)步的體現(xiàn)。二是通過(guò)檢查，機(jī)構(gòu)建章立制、自我完善的措施增加了。特別是在內(nèi)控上找問(wèn)題，加強(qiáng)管理的意識(shí)增強(qiáng)了。三是通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)人員的能力缺陷和素質(zhì)差距，并加以完善。通過(guò)財(cái)政部、中評(píng)協(xié)的檢查，發(fā)現(xiàn)有些機(jī)構(gòu)對(duì)新業(yè)務(wù)領(lǐng)會(huì)還不透徹，標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)用不熟練。同時(shí)，檢查也是一個(gè)學(xué)習(xí)的過(guò)程，執(zhí)業(yè)人員的素質(zhì)和能力得到了提升和提高。另外，檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題大多是專(zhuān)業(yè)發(fā)展中的新生問(wèn)題，只有少數(shù)個(gè)別是老問(wèn)題，這也是進(jìn)步的體現(xiàn)。通過(guò)檢查，要真正地把做優(yōu)做強(qiáng)做大，特別是做優(yōu)做強(qiáng)落在實(shí)處。把加強(qiáng)管理的理念和方法變?yōu)槌B(tài)化。建立首席評(píng)估師制度就是讓首席評(píng)估師主把業(yè)務(wù)關(guān)，對(duì)報(bào)告實(shí)行一票否決制，這樣可避免機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人因?qū)ふ沂袌?chǎng)而忽略了內(nèi)部質(zhì)量關(guān)。檢查對(duì)大部分機(jī)構(gòu)來(lái)講，是為其“強(qiáng)身健體”的一劑良藥，不要以為檢查只是找毛病，找毛病是為了去病根，這一思想要建立起來(lái)。

從專(zhuān)業(yè)發(fā)展來(lái)看，第一，我們感覺(jué)到現(xiàn)在檢查出的新問(wèn)題、新難點(diǎn)，是因?yàn)樾率袌?chǎng)的開(kāi)拓，還沒(méi)有可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。新問(wèn)題的出現(xiàn)，說(shuō)明專(zhuān)業(yè)在發(fā)展，新領(lǐng)域在擴(kuò)充，要鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新精神，勇于承攬新的業(yè)務(wù)，方法方式上開(kāi)拓創(chuàng)新。但同時(shí)我提一個(gè)要求和希望，創(chuàng)新業(yè)務(wù)完成以后，要把典型案例交給中評(píng)協(xié)，通過(guò)我們組織專(zhuān)家集體學(xué)習(xí)研究，總結(jié)出經(jīng)驗(yàn)和規(guī)范性做法，這也是對(duì)創(chuàng)新的認(rèn)可與保護(hù)。第二，與前面相關(guān)，專(zhuān)業(yè)的處理上，一些大機(jī)構(gòu)對(duì)出現(xiàn)的專(zhuān)業(yè)問(wèn)題，有很多新的處理方法非常好、非常到位，我們請(qǐng)求大機(jī)構(gòu)能把個(gè)人創(chuàng)新成果通過(guò)協(xié)會(huì)平臺(tái)轉(zhuǎn)化為行業(yè)共享成果，從而推動(dòng)整個(gè)行業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開(kāi)展。第三，專(zhuān)業(yè)的研究更加深入扎實(shí)，注重研究能力的提升。若是看到重置成本法就是打個(gè)八折來(lái)計(jì)算，這說(shuō)明評(píng)估報(bào)告的撰寫(xiě)過(guò)于草率。通過(guò)今年檢查我們感覺(jué)到，行業(yè)的專(zhuān)業(yè)研究更加深入，大家遇到新業(yè)務(wù)，首先有一個(gè)前置研究程序，把它研究透了再動(dòng)手，這個(gè)現(xiàn)象越來(lái)越多，這種進(jìn)步是主流。

五、如何查找原因

對(duì)于問(wèn)題的出現(xiàn)，我個(gè)人感覺(jué)有以下幾個(gè)方面的原因。

第一，從宏觀層面來(lái)講，社會(huì)環(huán)境中的不良意識(shí)形態(tài)對(duì)這個(gè)行業(yè)產(chǎn)生了影響。一是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中利潤(rùn)至上、等價(jià)交換、唯利是圖的泛化在行業(yè)評(píng)估服務(wù)中有所表現(xiàn)。比如接受客戶(hù)安排，無(wú)底線(xiàn)地滿(mǎn)足客戶(hù)需求，喪失客觀獨(dú)立性。二是壓價(jià)，每個(gè)機(jī)構(gòu)都痛恨壓價(jià)行為，使得評(píng)估行業(yè)員工工作苦，收入微薄，行業(yè)規(guī)模停滯不前，嚴(yán)重?fù)p害競(jìng)爭(zhēng)力。這個(gè)問(wèn)題不能只是呼吁糾正A，糾正B，而不糾正自己，每個(gè)機(jī)構(gòu)都要從自己做起。這次檢查發(fā)現(xiàn)有些業(yè)務(wù)的收費(fèi)很低，今后檢查要把收費(fèi)水平列為一項(xiàng)內(nèi)容，要從資產(chǎn)量、難度等方面檢查收費(fèi)水平是否與之匹配。

第二，一部分機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的了解不夠。即使行業(yè)是靠天吃飯，“天”就是政府，政府把業(yè)務(wù)拿給我們，我們也要具備尋求業(yè)務(wù)的激情、能力和動(dòng)力。有些機(jī)構(gòu)之所以做大，首先是其對(duì)市場(chǎng)了解，捕捉市場(chǎng)機(jī)會(huì)的能力非常強(qiáng)。其次是專(zhuān)業(yè)精通。有些機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)能力欠缺的根源，不是評(píng)估師自己感覺(jué)沒(méi)有希望，就是覺(jué)得收入與付出不匹配，這樣就缺乏學(xué)習(xí)的動(dòng)力。

評(píng)價(jià)一個(gè)行業(yè)、一個(gè)機(jī)構(gòu)、一個(gè)人成熟的標(biāo)志，一是政治要堅(jiān)定，二是理論要精通，三是能力要扎實(shí)。理論是專(zhuān)業(yè)問(wèn)題的解決方法，是解決問(wèn)題的鑰匙，是把握規(guī)律的工具，所以要在理論上不斷研究，市場(chǎng)上加大研究，否則盡管面對(duì)廣闊的市場(chǎng)，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)勝任能力，也把握不住。

第三，機(jī)構(gòu)管理方面。一是人才培養(yǎng)，要能夠留住高端人才，留住業(yè)務(wù)骨干。二是分配機(jī)制，持股要合理，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)要科學(xué)，分配機(jī)制要科學(xué)，這都是需要研究的。

以上是我對(duì)檢查工作的的一點(diǎn)體會(huì)。連續(xù)檢查多年，我深刻體會(huì)到兩個(gè)字--“人心”。希望大家在這次會(huì)后，在檢查自己的同時(shí)，要真正從職業(yè)道德上加強(qiáng)，要把人心擺正，把事業(yè)做好，共同把評(píng)估事業(yè)推向一個(gè)更高的目標(biāo)。

《淡雅恬靜》 魯軍暉